Сдала на бумаге 6-НДФЛ нулевой.
В первом разделе везде нули. Во втором-строки 100,110и 120 все пустые, строка 130-0, строка 140-0.
Приняли.
Сдала на бумаге 6-НДФЛ нулевой.
В первом разделе везде нули. Во втором-строки 100,110и 120 все пустые, строка 130-0, строка 140-0.
Приняли.
Вообще то я с Вами согласна. Мы так и делаем: считаем сумму полученных дивидендов как 87% от всей суммы данного дохода и соответственно 13% ставим в удержанные. Поэтому у нас нет строки 080. Просто подумала, что кто-то может не исчисляет сразу НДФЛ при выплате дивидендов, но это и правда глупость...Цитата:
Сообщение от saigak
Прислали тоже ответ, что Срок перечисления налога не соответствует последним трем месяцам отчетного периода.Цитата:
Сообщение от Дракон
Вот теперь дума, если отправлю им корректировку только с начислениями января и февраля, без марта, это будет логично...?
Если первичный не был принят, то надо еще раз первичный посылать. Я все сдала без марта.Цитата:
Сообщение от Дракон
Первичный принят, но просят в пятидневный срок уточненку. Отправлю без марта в разделе 2, но с мартом в разделе 1 тогда. Хотя я думала изначально, что раздел 1 и 2 должны биться по общим суммам. Думаю так было бы логично... Видимо в налоговой так не думают.Цитата:
Сообщение от saigak
А вот другая налоговая у меня без проблем приняла все отчёты с мартом.
Добрый день!
Вопрос про март, по которому перечисления прошли в апреле:
блок по стр. 100 - 31.03.16,110 - 08.04.16, 120-11.04.16, 130 - сумма дохода за март,
140 - сумма удержанного налога за март - не заполнять?
При тестировании отчетности попробовала оба варианта: ошибок не обнаружено во всех случаях.
Скажите, как заполнить правильно?
согласно письму:Цитата:
Сообщение от IrinaUl
В этой связи, все лица, признаваемые в соответствии со статьей 226 Кодекса, в том числе с пунктом 2 статьи 226.1 Кодекса, налоговыми агентами, начиная с 1 января 2016 года, обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ.
Таким образом, обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ у организаций и индивидуальных предпринимателей возникает в случае, если они в соответствии со статьей 226 Кодекса и пунктом 2 статьи 226.1 Кодекса признаются налоговыми агентами.
В случае, если организация производит выплату физическим лицам дивидендов только во втором квартале, то расчет по форме 6-НДФЛ представляется налоговым агентом в налоговый орган за полугодие, девять месяцев и год соответствующего налогового периода. При отсутствии выплат в третьем и четвертом кварталах налоговым агентом заполняется только раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев и год соответствующего налогового периода, раздел 2 расчета в данном случае не заполняется.
есть еще письмо по обособкам аналогичное от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4901
но, я так понимаю, что для подстраховки лучше всего отправить этот несчастный отчет, чтобы потом не было проблем.
март выплаченный в апреле вы не должны заполнять в первом квартале.Цитата:
Сообщение от ЭлеоНорка
вы это укажите в разделе 2 за 2-й квартал 2016 года.
а в разделе 1 укажете сумму зп за март и уплаченный налог.
опять же читаем ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Добрый День! В продолжении темы,-Письмо ФНС от 23.03.2016 № БС-4-11/4958. Получается, что за 1кв. 6 -НДФЛ не сдавать, если фирма нулевая (никаких выплат нет, деятельность не ведётся)?
Я тоже читала это письмо! В моей ифнс сказали сдавать! Тупость. Написала через сервисы на их сайте оф.запрос на разъяснения ..жду...пока не буду сдавать...Цитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо!Цитата:
Сообщение от katrom
Слова "вправе не отражать" совершенно не равно словам "не должны". Но налоговая собственные письма пока читает как им хочется. Приемники налоговой пока нормально не настроены.Цитата:
Сообщение от katrom
Изначально налоговая тоже так думала, но потом эти контроли убрала.Цитата:
Сообщение от Дракон
я еще такие сведения правда не подавала, но читая сообщения на форуме иногда недоумеваю от налоговой.Цитата:
Сообщение от saigak
особенно обрадовал пост 283, т.к. у меня такая же ситуация...
Читала форум, но так полностью и не поняла.
1) В 1 разделе только начисления зарплаты в 1 квартале 2016.
2) Декабрьскую зарплату, выплаченную в январе НЕ заполнять во 2 разделе.
3) Мартовскую зарплату, выплаченную в апреле НЕ заполнять во 2 разделе.
Так ?
1). даЦитата:
Сообщение от Аноним
2). заполнять во 2 разделе
3). не заполнять во 2 разделе
В контрольных соотношениях про строку 080 :"Строка 080 = сумма строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок по форме 2-НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 Приложений 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к форме 6-НДФЛ за год)"
Получается, что ее никак нельзя применять к НДФЛ с мартовской зп. Эту строку использовать только при невозможности удержать налог.
Все вроде более менее разъяснили, спасибо:yes:
Осталось непонятным два вопроса.
1. Про зарплату за март (которая выплачена будет в апреле) - в Разделе1 в стр70 мы указываем полностью удержанный НДФЛ (в т.ч. за март), а в стр80 показываем 0, верно?
2. Что там с арендой (мы арендуем у сотрудника помещение, начисляем ему в марте за эту аренду, выплаты тоже будут в апреле). Разве есть какие-то особенности в этом случае? Мне кажется, что все так же, как и при мартовской зарплате - покажем начисления и удержания в Р1, в Р2 не покажем пока... или я что-то недопоняла...
Напишите, пожалуйста, их ответ...Цитата:
Сообщение от olga_mayskaya
Недопоняли.Цитата:
Сообщение от selenav
Вы не начисляете доход арендодателя в марте. Вы в марте ставите аренду себе на расходы. Доход у арендодателя появляется только в апреле и только в апреле он отражается в разделах 1 и 2.
Аренда - это не зарплата. Они никак не привязана к последнему дню месяца. Тут все зависит только от даты выплаты.
1. Верно.Цитата:
Сообщение от selenav
2. Аренду начисленную в марте, а оплаченную в апреле лучше в начислениях для ндфл показывать по мере выплаты. Т.е. в апреле.
В Москве кто-нибудь сдавал уже? Чем в Москве налоговики маются?
Цитата:
Сообщение от бух2007
Спасибо огромное за разъяснения!!!Цитата:
Сообщение от saigak
Не дремлют наши законодатели, не дают нам зажиреть и расслабиться:rotate:
прошел :wow:Цитата:
Сообщение от mvf
Если еще актуально - пришел положительный протокол приема. Контур. Заполняла так - первый раздел - январь, февраль, март. Второй раздел - декабрь (з\п, начисленная в декабре и выплаченная в январе), январь, февраль и отпускные за март, выплаченные в марте. Мартовскую з\п во второй раздел не включала.
Сел посмотреть на этот 6-НДФЛ.
1. Отправил "нулевки" - как здесь рекомендуют, во втором разделе поставил даты 31.03.16 везде. Жду ответов налоговых.
2. Открыл 1С8 Бухгалтерия 3.0. Нажал "заполнить". 1-й раздел, как наиболее понятный, заполнился неплохо. 2-й - очень странно. Первое, что бросается: половина налога не удержана. Понятно, собирать руками. Позже искать эти регистры, которые неверно учитывают удержанный налог.
3. Самое сладкое оставил напоследок. Предприятие: до 100 человек персонала, текучка, обособленные, отпуска, больничные, премии, аренды, мат.помощи, займы... Учет в 1С7.7 + ЗиК. Распечатал "Расчет...". Выплаты почти каждый день. Понял, что отчет будет обширным и собранным в экселе.
Что хочется уточнить.
1. Так и не понял, 2-й раздел строится от дат:
- получения дохода? (видимо, нет)
- удержания налога? по НК или фактической?
- уплаты налога? по НК или фактической?
Т.е. какие операции включать во 2-й раздел? Какие даты указывать: по НК или фактические? Вопрос не праздный, т.к. в наличии все варианты, включая частичные платежи и (эх) переплаты налога.
2. Хочется собрать общую таблицу по видам доходов, по которым организация выступает агентом и срокам относительно НДФЛ. Имея такое перед глазами, проще группировать доходы во 2-м разделе. Возможно, удобнее будет группировать именно по срокам, когда налог должен удерживаться (или уплачиваться - см. п.1):
- день выплаты: аренда...
- последний день месяца:
- день начисления...
...
Если есть такое, помимо текста НК, буду благодарен за подсказку.
Вот у меня сомнения. По ранее действовавшему тексту НК агент был обязан удержать налог и уплатить его в день выплаты дохода. Трактовалось это как: деньги эти принадлежат государству и не должны оставаться во владении агента, формируя ему необоснованную выгоду..Цитата:
Сообщение от saigak
С введением "Дорожной карты" требования немного смягчили. Изначальным было предложение установить единую дату уплаты НДФЛ. Но Минфин согласился только на два изменения:
- по отпускам и больничным срок уплаты НДФЛ - последний день текущего месяца;
- по остальным выплатам - день, следующий за выплатой дохода.
Следовательно, налог удерживается в момент выплаты дохода. При заполнении 1-го раздела, если зп за март выплачивается в апреле, доход за март и налог исчисленный присутствуют, а удержания нет.
Согласна с olaf
Более того, если смотреть контрольные соотношения, то при уменьшении значения по данной строке на значение по строке 090 (сумма налога, возвращаемая налоговым агентом) полученная сумма не должна быть больше данных карточки расчетов с бюджетом об уплате НДФЛ с начала года. В противном случае налоговая инспекция делает вывод о неполной уплате налога в бюджет. То есть при проверке налоговые инспекции будут сверять значение по данной строке с фактической уплатой. И например, в ситуации, когда НДФЛ с переходящей зарплаты марта, выплаченной в апреле, отражен в стр. 070 в I квартале, то при проверке с КРСБ НА эта сумма не пойдет (поскольку фактически она не удержана и не уплачена в бюджет в этом квартале).
подскажите, а у вас март когда был выплачен? в апреле ?Цитата:
Сообщение от saigak
Да, я тоже так заполнила - по строке 070 у меня тот налог, который я удержала (и уже заплатила). То есть за минусом суммы, причитающейся к уплате при выплате мартовской з\п в апреле.Цитата:
Сообщение от Olaf
Да, я тоже так заполнила - по строке 070 у меня тот налог, который я удержала (и уже заплатила). То есть за минусом суммы, причитающейся к уплате при выплате мартовской з\п в апреле.Цитата:
Сообщение от Olaf
Попыталась отправить нулевку, которая подключена к Такскому. Выдает ошибку: Файл не соответствует схеме. В 'Состав и структура документа'
отсутствует обязательный элемент 'Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма
6-НДФЛ) " Правильно я понимаю, что программа не принимает ни отсутствие дат, а отсутствие самих цифр? Кто-нибудь обходил такую ошибку?
У меня Контур. Он ругался только на отсутствие дат. Как толь поставила две даты, все прошло. Из налоговой положительные протоколы уже естьЦитата:
Сообщение от IrinaUl
Даты у меня 1С сама ставит - 01.01.2016.
Я их оставила. В начислениях - нули. Вот как выглядит файл:
-<ОбобщПоказ ВозврНалИт="0" НеУдержНалИт="0" УдержНалИт="0" КолФЛДоход="0">
<СумСтавка АвансПлат="0" ИсчислНалДив="0" ИсчислНал="0" ВычетНал="0" НачислДохДив="0" НачислДох="0" Ставка="0"/>
</ОбобщПоказ>
-<ДохНал>
<СумДата УдержНал="0" ФактДоход="0" СрокПрчслНал="01.01.2016" ДатаУдержНал="01.01.2016" ДатаФактДох="01.01.2016"/>
То есть это у меня Такском мудрит?
Прочитала все у меня заполнилось так
020 97600
030-8400
040-11597
070-15678
100 31.12.15 - 130 -34200
110 11.01.16 140-4081
120 12.01.16
100 31.01.16 130-34200
110 25.01.16 140-4083
120 26.01.16
100 29.02.16 130-34200
110 02.03.16 140-4081
120 03.03.16
100 31.03.16 130-29200
110 30.03.16 140-3433
120 31.03.16
как то так, выплачиваем два раза в месяц аванс 15 з/п 30. права ли я?
зп за декабрь вы показываете только во 2 разделе. соответственно стр.070=11597Цитата:
Сообщение от Галюня-36
Почему налог фактически удержан в январе - его сумма должна попасть в 070 строку в I квартале.Цитата:
Сообщение от katrom
В разделе 1 бухгалтер показал:
– по строке 020 – начисленную зарплату за январь–март 2016 года – 700 000 руб.;
– по строке 040 – сумму исчисленного налога с зарплаты за январь–март – 91 000 руб. (700 000 руб. × 13%);
– по строке 070 – сумму удержанного налога с зарплаты за январь–февраль – 52 000 руб. (400 000 руб. × 13%).
tЗарплату за декабрь 2015 года в сумме 100 000 руб., НДФЛ с этой зарплаты, а также сумму удержанного НДФЛ с зарплаты за март 2016 года в разделе 1 бухгалтер не отразил.
Это из Главбуха...... теперь совсем запуталась
Цитата:
Сообщение от Галюня-36
Все похоже) Но странные даты удержания НДФЛ за январь, за март (раньше даты возникновения дохода). То есть вы выплачиваете зарплату заранее (не аванс)?
нет мы выплачиваем аванс 30 з/п 15, вот это меня и смущает как то, все гладко получилось
