подскажите, как отразить дивиденды по строкам, если начисление прошло в январе, а выплаты были в январе, феврале марте, и до конца еще не выплатили этот доход
 |
подскажите, как отразить дивиденды по строкам, если начисление прошло в январе, а выплаты были в январе, феврале марте, и до конца еще не выплатили этот доход
Последний раз редактировалось katrom; 12.04.2016 в 17:46.
предположим начислено 11.01.16 - 300 000,00 дивидендов.Сообщение от katrom
НДФЛ 39 000,00
выплатили 135 000 дохода и заплатили 17 550,00 -НДФЛ
по заполнению
стр. 020 - 300 000
стр. 025 - 300 000
стр. 040 - 39 000
стр. 045 - 39 000 (причем в печатной форме ставит 0)
стр. 070 - 17 550 ?
подскажите пожалуйста кто знает?
я по дивидендам в разделе 1 и 2 отражала только суммы выплаченных, а не начисленных. То есть, например, начислено 100 000р неважно когда. Платили январь, февраль, март например 15 числа по 10 000 за минусом ндфл.
Раздел 1:
020-30000
025-30000
040-3900
045-3900
075-3900
Раздел 2:
100-15.01.2016
110-15.01.2016
120-16.01.2016
130-10000
140-1300
100-15.02.2016
110-15.02.2016
120-16.02.2016
130-10000
140-1300
100-15.03.2016
110-15.03.2016
120-16.03.2016
130-10000
140-1300
ясно, а как отчет приняли нормально?
у меня еще проблема не заполняет стр. 040 и выгружается со значением 0
а у меня нет стр. 075
Последний раз редактировалось katrom; 12.04.2016 в 18:17.
Протокол пришёл положительный. К тому же у меня в этом отчете в строках 020, 040 и 075 приплюсованы ещё данные по обычной зарплате. Отчёт заполняла вручную в Сбис, поэтому с вчгрузкой строки 040 проблем не было. А если у вас нет строки 075 значит должна быть 080, я так понимаю...
080 есть такая, чувствую мне тоже надо будет заполнять в программе оператора.
Последний раз редактировалось katrom; 12.04.2016 в 19:57.
не должно быть
Почему-то я Вам верю...
Спасибо!
если с дивидендов, то может быть. Взял и всё, а налог не удерживали и не перечисляли
Так и с зпл может быть.. взял и все...
Не выдумывайте. По дивидендам организация такой же агент как и по зарплате.
080 может быть по натурдоходу, матвыгоде и другим не денежным доходам.
Последний раз редактировалось saigak; 12.04.2016 в 22:36.
Сдала на бумаге 6-НДФЛ нулевой.
В первом разделе везде нули. Во втором-строки 100,110и 120 все пустые, строка 130-0, строка 140-0.
Приняли.
Вообще то я с Вами согласна. Мы так и делаем: считаем сумму полученных дивидендов как 87% от всей суммы данного дохода и соответственно 13% ставим в удержанные. Поэтому у нас нет строки 080. Просто подумала, что кто-то может не исчисляет сразу НДФЛ при выплате дивидендов, но это и правда глупость...
Прислали тоже ответ, что Срок перечисления налога не соответствует последним трем месяцам отчетного периода.
Вот теперь дума, если отправлю им корректировку только с начислениями января и февраля, без марта, это будет логично...?
Если первичный не был принят, то надо еще раз первичный посылать. Я все сдала без марта.
Первичный принят, но просят в пятидневный срок уточненку. Отправлю без марта в разделе 2, но с мартом в разделе 1 тогда. Хотя я думала изначально, что раздел 1 и 2 должны биться по общим суммам. Думаю так было бы логично... Видимо в налоговой так не думают.
А вот другая налоговая у меня без проблем приняла все отчёты с мартом.
Добрый день!
Вопрос про март, по которому перечисления прошли в апреле:
блок по стр. 100 - 31.03.16,110 - 08.04.16, 120-11.04.16, 130 - сумма дохода за март,
140 - сумма удержанного налога за март - не заполнять?
При тестировании отчетности попробовала оба варианта: ошибок не обнаружено во всех случаях.
Скажите, как заполнить правильно?
согласно письму:
В этой связи, все лица, признаваемые в соответствии со статьей 226 Кодекса, в том числе с пунктом 2 статьи 226.1 Кодекса, налоговыми агентами, начиная с 1 января 2016 года, обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ.
Таким образом, обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ у организаций и индивидуальных предпринимателей возникает в случае, если они в соответствии со статьей 226 Кодекса и пунктом 2 статьи 226.1 Кодекса признаются налоговыми агентами.
В случае, если организация производит выплату физическим лицам дивидендов только во втором квартале, то расчет по форме 6-НДФЛ представляется налоговым агентом в налоговый орган за полугодие, девять месяцев и год соответствующего налогового периода. При отсутствии выплат в третьем и четвертом кварталах налоговым агентом заполняется только раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев и год соответствующего налогового периода, раздел 2 расчета в данном случае не заполняется.
есть еще письмо по обособкам аналогичное от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4901
но, я так понимаю, что для подстраховки лучше всего отправить этот несчастный отчет, чтобы потом не было проблем.
март выплаченный в апреле вы не должны заполнять в первом квартале.
вы это укажите в разделе 2 за 2-й квартал 2016 года.
а в разделе 1 укажете сумму зп за март и уплаченный налог.
опять же читаем ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Последний раз редактировалось katrom; 13.04.2016 в 13:46.
Добрый День! В продолжении темы,-Письмо ФНС от 23.03.2016 № БС-4-11/4958. Получается, что за 1кв. 6 -НДФЛ не сдавать, если фирма нулевая (никаких выплат нет, деятельность не ведётся)?
Я тоже читала это письмо! В моей ифнс сказали сдавать! Тупость. Написала через сервисы на их сайте оф.запрос на разъяснения ..жду...пока не буду сдавать...
Спасибо!
Слова "вправе не отражать" совершенно не равно словам "не должны". Но налоговая собственные письма пока читает как им хочется. Приемники налоговой пока нормально не настроены.
Изначально налоговая тоже так думала, но потом эти контроли убрала.
я еще такие сведения правда не подавала, но читая сообщения на форуме иногда недоумеваю от налоговой.
особенно обрадовал пост 283, т.к. у меня такая же ситуация...
Читала форум, но так полностью и не поняла.
1) В 1 разделе только начисления зарплаты в 1 квартале 2016.
2) Декабрьскую зарплату, выплаченную в январе НЕ заполнять во 2 разделе.
3) Мартовскую зарплату, выплаченную в апреле НЕ заполнять во 2 разделе.
Так ?
1). да
2). заполнять во 2 разделе
3). не заполнять во 2 разделе
В контрольных соотношениях про строку 080 :"Строка 080 = сумма строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок по форме 2-НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 Приложений 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к форме 6-НДФЛ за год)"
Получается, что ее никак нельзя применять к НДФЛ с мартовской зп. Эту строку использовать только при невозможности удержать налог.
Все вроде более менее разъяснили, спасибо
Осталось непонятным два вопроса.
1. Про зарплату за март (которая выплачена будет в апреле) - в Разделе1 в стр70 мы указываем полностью удержанный НДФЛ (в т.ч. за март), а в стр80 показываем 0, верно?
2. Что там с арендой (мы арендуем у сотрудника помещение, начисляем ему в марте за эту аренду, выплаты тоже будут в апреле). Разве есть какие-то особенности в этом случае? Мне кажется, что все так же, как и при мартовской зарплате - покажем начисления и удержания в Р1, в Р2 не покажем пока... или я что-то недопоняла...
Напишите, пожалуйста, их ответ...
Недопоняли.
Вы не начисляете доход арендодателя в марте. Вы в марте ставите аренду себе на расходы. Доход у арендодателя появляется только в апреле и только в апреле он отражается в разделах 1 и 2.
Аренда - это не зарплата. Они никак не привязана к последнему дню месяца. Тут все зависит только от даты выплаты.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
