Мы никогда не выписывем сч-фактуры на авансы. Платим (платили) НДС ежемесячно, почти постоянно камеральные проверки и не разу никто слова не сказал. Распечатываю им оборотную ведомость по счеу "авансы выданные", если спросят и все.
Вид для печати
Мы никогда не выписывем сч-фактуры на авансы. Платим (платили) НДС ежемесячно, почти постоянно камеральные проверки и не разу никто слова не сказал. Распечатываю им оборотную ведомость по счеу "авансы выданные", если спросят и все.
Ошиблась выше: по счету "авансы полученные"...
Марине 1511.
Или 1. Выписываете сч-ф на аванс(например, через дробь),
подаете УТОЧНЕНКУ по НДС,уплачиваете недоимку и пени-все это сразу.
2. Заключаете на эти 900 тыс. договор займа задним числом, просите контрагента предостваить банку письмо об изменении "назначения платежа", т.е. вместо Оплата за товар, надо "По договору займа от .....", переносите на сч.66.1, начиляете %%, если договор не беспроцентный, а в январе-феврале делаете Договор новации, в котором сумма по договору займа будет считаться оплатой за товар и со сч.66. уйдет на сч.62.
С этого места можно поподробнее?;)Цитата:
Сообщение от shoka
На аванс 100 пудово, но не обязательно. ;)
------------------------------------------
По поводу бухов, которые "с пеной у рта..." отправляйте их сразу же к налоговому кодексу гл.21.
В 23 января 2008г. поступили денежные средства, выписали счет-фактуру на аванс (автоматически в конце периода). 24 января отгружен товар, выдана счет-фактура. Произведен зачет аванса.
В феврале товар возвращен, сделали сторно:
Дт 90.02 Кт 41 "-...."
62.01 90.01 "-...."
90.03 68.2 "-...."
62.02 62.1 "-...."
Регистрируем счет-фактуры на аванс, автоматически выписывается счет-фактура на аванс к возврату товара от покупателей.
Правильно это?
Кн. покупок, кн.продаж можно теперь (с 2008 г.) заполнять поквартально?
счет-фактура на аванс : Д76 АВ К 68.2, при отгрузке идет зачет предоплаты Д62.2 К62.1, проводя форимирование книги покупок Д68.2 К76 АВ.
Раз НДС квартальный, то и форимируем все квартально, но я делаю за каждый месяц-отрузок много и еще не привыкла к квартальному.
Скажите, пожалуйста, есть ли разница? Сумму НДС, начисленного при получении аванса, я (после фактической отгрузки) восстанавливаю "Записью книги продаж" (а не покупок), которая вводиться на основании счф па аванс.При проведении этого документа формируется проводка Дт 68.2 Кт 76.АВ. Документ будет отражен в Книге продаж как запись, сторнирующая сделанную ранее запись(сфр на ав.)
Так вот, есть ли разница где сминусуется НДС, в Кн. продаж или покупок?
В НК написано, что НДС с авансов после отгрузки подлежит вычету. Вычеты указываются в книге покупок.Цитата:
Так вот, есть ли разница где сминусуется НДС, в Кн. продаж или покупок?
При возврате от покупателя товара нужно сч-ф на аванс выписывать? Подскажите кто сталкивался
а зачем? возврат проведите.
Да. Если у вас счета-фактуры регистрируются автоматически, то программа сама создаст авансовую фактуру на возврат.Цитата:
Сообщение от Bansay
Корректнее:Цитата:
Сообщение от Natalia K.
Да. Если у вас счета-фактуры регистрируются автоматически, то программа сама создаст авансовую фактуру после возврата при регистрации счетов-фактур на аванс. (Если до этого была оплата и при отгрузке аванс зачитывался).Цитата:
Сообщение от Bansay
Уважаемые коллеги, помогите разобраться, правильно ли я понимаю ситуацию.
Мы обычно работаем без предоплаты. Покупатели платят нам по факту выполненных работ.
На этот раз пришёл аванс по договору, закрытие которого планируется в след. квартале.
1. НДС с этого аванса должен попасть в книгу покупок и выплачен гос-ву в конце квартала (НДС платим поквартально)?
2. С какого объема выручки НДС начинают платить помесячно?
3. Если мы заключим зеркальный договор с нашим поставщиком, перечислим ему почти такой же аванс и пропишем в договоре выполнение этапов работ, они нам дадут счет-фактуру на сумму аванса, что часть работ по договору выполнена, тогда получится, что этот НДС с аванса удастся "спасти"?
Аноним,
1. НДС с этого аванса должен попасть в книгу продаж и выплачен гос-ву до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. НДС теперь для всех квартальный, независимо от выручки.
3. Если счет-фактуру дадут, то можно "спасти".
Как то так.
Natalia K., спасибо! Я подразумевала книгу продаж, конечно же.
А какой покупатель даст вам свой счет-фактуру на аванс? И что вы с ним будете делать? По ЗАКОНУ НЕПРАВОМЕРНО.Цитата:
Сообщение от Аноним
ЭТО ПОКА ГОЛУБАЯ МЕЧТА ПРЕДПРИЯТИЙ НЕ ПЛАТИТЬ НДС С АВАНСА, ЕСЛИ ВЫ ПО ЭТОЙ СДЕЛКЕ ТОЖЕ ОПЛАТИЛИ ПОСТАВЩИКУ ПРЕДОПЛАТУ. я ТОЖЕ ТАК ХОЧУ! Но пока никто не давал зеленого света.:(
Если я правильно поняла вопрос, то никакой речи о счете-фактуре на аванс нет. Поставщик выдает счет-фактуру на часть выполненных работ (на сумму перечисленного им аванса).Цитата:
Сообщение от Аноним
У меня впервые появился аванс. Начислила НДС, отразила в Книге продаж. Отгрузка будет в след квартале. Как тогда быть со СФ? Выписывать его на всю сумму, а прежний удалять?
При отгрузке делаете счет-фактуру по реализации,он включается в Книгу продаж,а выписаныый ранее счет-фактура на аванс включается в Книгу покупок.Если работаете в программе,это будет сделано автоматически при зачете аванса (если в договорах отмечено автоматическое включение в книги продаж и покупок)Цитата:
Сообщение от DERS
Счет-фактуру на аванс удалять не нужно. Выписываете как обычно счет-фактуру после отгрузки и начисляете с нее НДС, Когда будете формировать книгу покупок, НДС с аванса нужно зачесть.Цитата:
Сообщение от DERS
и как конкретно это сделать?Цитата:
Сообщение от Natalia K.
Я не заметила ранее ответа adianva, именно так. (см.выше))Цитата:
Сообщение от DERS
Уважаемые клерки, как вы собираетесь оформлять счет-фактуру на аванс с 2009 года?
Слышала, что надо прописывать наименование товара по которому пришла предоплата, а не "Авансовый платеж" как оформляли ранее
Как должна выглядеть запись в книге Покупок при регистрации счет-фактуры на аванс? Наименование Контрагента?Цитата:
Сообщение от adianva
Самое существенное изменение, касающееся налога на добавленную стоимость, заключается в том, что покупателю, перечислившему продавцу предоплату, предоставлено право принять к вычету НДС с данной предоплаты, не дожидаясь отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав). Рассмотрим подробнее, в чем заключается данная процедура.Цитата:
Сообщение от nur0k
1) В течение пяти календарных дней после получения от покупателя предоплаты (полной или частичной) продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на данную сумму (п. 3 ст. 168 НК РФ), НДС при этом определяется по расчетной ставке (п. 1 ст. 168 Налогового кодекса). Требования к счету-фактуре на предоплату, выписываемому покупателю, перечислены в новом п. 5.1 ст. 169 НК РФ, согласно которому в нем должны быть указаны:
- порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;
- наименование, адрес и ИНН продавца и покупателя;
- номер платежно-расчетного документа;
- наименование поставляемых товаров или передаваемых имущественных прав, описание работ, услуг;
- сумма предоплаты;
- налоговая ставка;
- сумма налога, определенная с учетом применяемой налоговой ставки.
2) При получении от продавца счета-фактуры на сумму предоплаты покупатель получает право принять "входной" НДС с этой предоплаты к вычету (п. 12 ст. 171 НК РФ). Условия для вычета перечислены в п. 9 ст. 172 Кодекса: наличие счета-фактуры, документов, подтверждающих перечисление предоплаты, а также договора, содержащего условие о предоплате.
3) В дальнейшем на момент отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) счет-фактура выставляется продавцом в прежнем порядке - на полную сумму. И покупатель на основании такого счета-фактуры вправе принять всю сумму налога, выделенную в ней, к вычету. Но при этом у него появляется обязанность в этом же налоговом периоде восстановить в бюджет НДС, принятый к вычету с предоплаты (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). Налог должен быть восстановлен в бюджет также в случае расторжения договора (либо изменения его условий) и возврата предоплаты продавцом.
Отметим, что обязанности продавца (за исключением обязанности выставить покупателю счет-фактуру на сумму предоплаты) остаются прежними: он, как и ранее, должен уплатить НДС в бюджет с полученных сумм предоплаты (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ), выписать самому себе счет-фактуру на аванс, а при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) - еще раз начислить в бюджет НДС со всей суммы отгрузки (п. 1 ст. 154, п. 14 ст. 167 НК РФ) и принять к вычету ранее уплаченный налог с суммы предоплаты (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 Кодекса).
Поскольку указанные изменения в ст. ст. 168, 169, 170, 171, 172 НК РФ вступают в силу с 1 января 2009 г. (п. 1 ст. 9 Закона), новый порядок должен применяться в отношении сумм предоплаты, полученных продавцом начиная с данной даты.
Мы по предоплате практически не работаем, и авансы "вылезают" в основном из-за излишне перечисленных сумм. Как там поймешь, за какой товар был аванс? Самим себе планирую и далее писать "аванс", а если покупатель потребует счет-фактуру на аванс - другое дело, тогда придется писать, иначе они к вычету не примут.
мы делаем в течение 5 дней со дня поступления денег..., но конечно страемся день в день..
Доброго дня, Уважаемые Клерки!
Вот и наступил 2009 год. Вопрос для меня крайне актуальный: входящие счета-фактуры на аванс.
Я могу отказаться от права вычета НДС по уплаченному авансу???
Мне это право ... Приходится с боем выбивать от некоторых горе-поставщиков правильно оформленные счета-фактуры, а так придется еще и за авансовые счета-фактуры биться.
Меня тоже напрягает это "право". Причем для покупателя это право, а поставщик "обязан"... Думаю, если покупатель не предъявит НДС к вычету по авансу, это еще ничего, а вот если продавец не выставит счет-фактуру на аванс покупателю... каковы будут налоговые санкции, как думаете?
Не совсем правильно сформулировала вопрос: если мне не выстявят счет-фактуру на аванс, смогу ли я заявить вычет по отгрузочному счету-фактуре?Цитата:
Вопрос для меня крайне актуальный: входящие счета-фактуры на аванс.
Я могу отказаться от права вычета НДС по уплаченному авансу???
Меня тоже напрягает это "право". Причем для покупателя это право, а поставщик "обязан"... Думаю, если покупатель не предъявит НДС к вычету по авансу, это еще ничего, а вот если продавец не выставит счет-фактуру на аванс покупателю... каковы будут налоговые санкции, как думаете?
Если верить разным семинарам, то вовсе не ничего!!! Не будет счета-фактуры на аванс - не примут к вычету при отгрузке... Мило!!!Цитата:
Думаю, если покупатель не предъявит НДС к вычету по авансу, это еще ничего
Семинары какие? Тут бы мнение налоговиков послушать. Впору в Минфин запрос делать, серьезный вопрос. Не принять к вычету по отгрузке, ИМХО, не могут, статью 172 еще никто не отменял...Цитата:
Сообщение от lukochka
В последнем номере "УНП" Думинская (заместитель начальника отдела администрирования косвенных налогов ФНС России) сказала:
У многих компаний возникает закономерный вопрос: может ли покупатель отказаться от своего права на вычет НДС с аванса, если счет-фактура от продавца не получен? По словам Ольги Думинской, у покупателя в этом случае возможны проблемы с налоговым вычетом по принятым к учету товарам, работам, услугам. При отсутствии счета-фактуры на аванс можно говорить о том, что нарушен порядок выставления счетов-фактур, а значит, счет-фактура на отгрузку формально считается составленным с нарушением требований статьи 169 кодекса. Тем более что найти ошибку легко – при получении предоплаты в счете-фактуре должен быть указан номер платежно-расчетного документа на аванс. Однако, как подчеркнула лектор, этот вопрос требует согласованного решения совместно с Минфином.
Вот этот комментарий меня напрягает, пугает... Минфин официально молчит, налоговики тоже. А авансы мы уже проплатили 11 января.
Что-то я понимаю все меньше и меньше с этими счетами-фактурами на вычет НДС с аванса.
Если мы проплатили аванс за товар,и нас вполне устраивает право принять к вычету НДС при получении товара,то есть,когда взаимные обязательства будут прекращены,зачем брать НДС к вычету по предоплате? Не исключаю,что может сложиться такая ситуация,что будет выгоднее взять к вычету НДС с проплаченного аванса, НО,у нас есть право выбора,когда это сделать или нет?
:wow:
"При отсутствии счета-фактуры на аванс можно говорить о том, что нарушен порядок выставления счетов-фактур, а значит, счет-фактура на отгрузку формально считается составленным с нарушением требований статьи 169 кодекса." - Меня ОЧЕНЬ напрягает именно такое толкование. Как я понимаю, это и есть позиция налоговиков.
И что бы там Минфин не объяснял (когда-нибудь они да разродятся письмецом), то Минфин налоговой не указ.
Меня это толкование тоже сильно напрягает. Но если позиция налоговой и Минфина будут разными, я предпочту прислушаться к Минфину как к законодательному органу, а не к налоговой, как к исполнительному.Цитата:
Сообщение от lukochka
Ну почему же не указ?
"Основная функция налоговых органов - контроль за полнотой и своевременностью уплаты налогов конкретными налогоплательщиками. В иерархии органов власти ФНС России стоит на ступень ниже и непосредственно подчиняется Минфину России. При этом в НК РФ прямо сказано, что налоговые органы обязаны выполнять письменные разъяснения финансового ведомства. Напомним, что ранее главное налоговое ведомство имело более значимый статус и являлось независимым самостоятельным органом исполнительной власти - Министерством Российской Федерации по налогам и сборам."
Минфин с налоговиками до сих пор никак не договорятся по поводу "он же" в тех же счетах-фактуры (у них диаметрально противоположные позиции), правда, есть судебная практика, причём,в пользу налогоплательщика.
Но это всё лирика. Через 3 дня мы должны получить счета-фактуры на аванс проплаченный. А официальных документов, как их оформлять нет (как регистрировать, какие проводки делать, как учитывать, когда будет отгрузка и проч.). Мнений много, а официоз молчит.
Мне-то (и не только мне) что делать? Сидеть и ждать, а потом задним числом переделывать? И радоваться, что в квартал уложились?
Не пишите никаких "он же"- и не будет проблем.
Руководствуйтесь только законом (НК РФ), не исполняйте выдумки Правительства и Минфина по оформлению и составлению счетов-фактур- все они самовольны и незаконны, в том числе форма, порядок заполнения, добавленные реквизиты и т.д.
Официальный документ по оформлению счетов на фактур на аванс есть- ст.169 НК РФ.
Никто не вправе что-либо добавлять по поводу содержания или или "оформления". Попросту не уполномочены!
Вам что, таблицу составить затруднительно?
Не знаете, какие графы и строки включить? Все есть в НК РФ!
