так магазин вам выдаст накладную и без вашей просьбы.Цитата:
Сообщение от Wellia
если вы ведете учет в какой-то программе, то без документов программа не сможет принять эти канцтовары в расходы.Цитата:
Сообщение от Wellia
Вид для печати
так магазин вам выдаст накладную и без вашей просьбы.Цитата:
Сообщение от Wellia
если вы ведете учет в какой-то программе, то без документов программа не сможет принять эти канцтовары в расходы.Цитата:
Сообщение от Wellia
ZZZhanna, Спасибо за ответ. Значит, если я верно поняла, надо приложить во ту самую накладную из магазина, платежное поручение об оплате, скан счета и, возможно, счет-фактуру из магазина же. А учет у нас вручную, без программы.
никому не нуженЦитата:
Сообщение от Wellia
если у вас УСН, вам счет-фактура тоже не нужен, но оставьте вместе с накладной и чеком.Цитата:
Сообщение от Wellia
куда вы это хотите прикладывать?Цитата:
Сообщение от Wellia
Документы надо просто хранить, и предъявить, если у проверяющих возникнут вопросы.
Спасибо.
Скажите, а картридж для принтера относится к канцтоварам или нет? В смысле возможности включения в состав прочих расходов.
Подскажите, пожалуйста, а в кассовом чеке что считается номером документа? 16-значный номер в графе ЗН ККТ? А, если там еще указан номер чека за смену, тогда что?
ЗдравствуйтеЦитата:
Сообщение от Аноним
Это расходный материал, по старому МБП
ЗдравствуйтеЦитата:
Сообщение от Аноним
В разных чеках по разному. Где-то написано слово "чек", здесь всё понятно. А где-то это ФД (фискальный документ), но эта нумерация с даты активации фискального накопителя. а не текущий за смену
Спасибо. То есть ниже слов кассовый чек/приход это или 16-значный ФН или 16-значный ФН ККТ? Если не пойму, могу ли я просто оставить без номера в книге доходов этот чек?
да поставьте любой из имеющихся на чеке.Цитата:
Сообщение от Аноним
это заводской № кассового аппарата, вот его ставить не надо.Цитата:
Сообщение от Аноним
а это рег.№ фискального накопителя, его тоже ставить не надо.Цитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо. Может тогда поставить номер чека за смену? Или есть еще загадочный четырехзначный номер со знаком #1111.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
С 01.03.2020 номер чека за смену стал не обязательным реквизитом в бумажном чеке. Поэтому его часто нет в чеке.Цитата:
Сообщение от Аноним
ФД (фискальный документ) - это номер фискального документа (чека) по порядку в памяти фискального накопителя. Он уникальный для каждого документа, записанного в ФН. Поэтому его можно считать номером чека.
А, нашла внизу его. Спасибо.Цитата:
Сообщение от Oksana_Sutormina
Добрый день! С этого года перешли на УСН доходы с УСН доходов-расходы. На взносы за декабрь, уплаченные в январе 2022, можно уменьшить налог за 1кв? В расходы они не вошли ведь в прошлом году, тк уплачены в этом..
Приветствую.
Подскажите, пожалуйста, как правильно в КУДиР внести комиссию за торговый эквайринг? Она не отражается в выписке по р/с банка.
Как вы заполняете КУДиР? Вручную или в программе?Цитата:
Сообщение от zav-vit1990
Комиссия обычно отражается в назначении платежа.Цитата:
Сообщение от zav-vit1990
В программе. Не полноценная бухгалтерия, а именно записи для КУДиР.
Тогда такой вопрос, на всякий случай. Наличку, пробитую по кассе и операции по эквайрингу (пробитые по кассе как безнал) в КУДиР заносятся отдельно или общей суммой за день?
Важный момент. Деньги зачисляются на р/с не общей суммой за день, а в режиме онлайн через 10-15 минут после проведения платежа.
01.01.2022 Документ такой-то, Поступление налички по ККТ.
01.01.2022 Документ такой-то, Поступление денежных средств по эквайрингу документ такой-то (сумма поступления по чекам по безналу)
01.01.2022 Документ такой-то, Комиссия за торговый эквайринг.
Наличную выручку можно заводить 1 раз в день. Первичным документом будет Отчет за смену (Z-отчет). А эквайринг по документам - Поступление на расч. сч.Цитата:
Сообщение от zav-vit1990
Подскажите, а надо ли КУДиР (ведется электронно) заверять в ИФНС? Общая система налогообложения. Инспекторы говорили, что отменили заверение КУДиР, так ли это?
это так, КУДиР в ФНС заверять не нужно. А зачем Вы ведете КУДиР, если у Вас общая система налогообложения? КУДиР - это налоговый регистр для упрощенной системы налогообложения. А зачем вести КУДиР на ОСН? ни разу не слышала про такое.Цитата:
Сообщение от Аноним
На ОСНО у ИП есть своя книга учёта доходов и расходов. Если не знаете - не пишите.Цитата:
Сообщение от Папильон
Аноним, в любом случае все книги не заверяют в налоговой уже давно, лет 7-10 как.
Организация или ИП по окончании года распечатывают Книгу учёта доходов и расходов и сами заверяют своей печатью и подписью руководителя/ИП.
Патент. Там - КУД. Её надо (электронно?) заполнять по закону ежедневно в обязательном порядке и предъявлять к какому-то числу на сл. год в ФНС? (как? На бумаге или файл? Формат? Может, просто в Ексель?) Или только по требованию?
И, главное, - если вдруг ФНС потребует Книгу, в какой срок её надо предоставить? Сами понимаете, на патенте, при одной ККМ, заполнить её элементарно за день и на сл.день отдать. А законный срок?
:yes:Цитата:
Сообщение от МалИП
Вести можете как хотите - на бумаге или в программе. Можно не распечатывать, но, учитывая риск повреждения информации из-за вируса или поломки, лучше из программы выгрузить или перекинуть с помощью виртуального принтера в формат pdf и сохранить на внешнем носителе.
В требовании будет указано.Цитата:
Сообщение от МалИП
5 рабочих днейЦитата:
Сообщение от МалИП
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в 2022г нам банк возвращал комиссию за эквайринг. Сначала удерживал, потом возвращал в рамках поддержки бизнеса что-то такое было. Не включала эти суммы в доход, а теперь что-то засомневалась, правильно ли? УСН доход.
И в отчёте о фин.результате эта сумма должна быть в прочих доходах? Выручка будет равна доходу из КУДиР, но ещё будут прочие доходы. Затребуют пояснения скорее всего почему в КУДиР их нет?
Не правильно. Это ваш доход.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
Да.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
Возможно.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
Точно это наш доход? Ведь мы и так учитываем доходы не вычитая комиссию за эквайринг.
Получается если бы сразу комиссия была бы 0, то доход бы не изменился. А из-за того, что комиссию именно нам возвращали в следующем месяце на счёт, то это наш доп.доход?
Точно. Это компенсация ваших расходов за счет государства.Цитата:
Точно это наш доход?
Почему-то в БУ сразу поставила на прочие доходы, а вот в НУ посчитала их непринимаемыми доходами. Теперь пени будут, эх..
А в чем отличие от субсидий которые давали, к примеру, за нерабочие дни в 2021г? Тоже ведь возмещение расходов за счёт государства? Тогда ведь их не учитывали в доходах. Видимо по аналогии и это возмещение не учла в доходах.
Они указаны в статье 251 НК, как необлагаемые доходыЦитата:
А в чем отличие от субсидий которые давали, к примеру, за нерабочие дни в 2021г?
Понятно, буду исправлять, спасибо большое!
День добрый. Уважаемые бухгалтеры, работающие с маркетплейсами, подскажите пожалуйста - какой датой нужно указывать доход в КУДИР - датой отчета от маркетплейса или датой поступления денег на счет от маркетплейса? Допустим, если отчет от агента сформирован 30 апреля, а деньги продавцу придут на р/с 02 или 03 мая? ИП на 6%.
На УСН доходы определяются датой поступления денег.
Спасибо за ответ. Вы работаете с маркетплейсами? С ними агентская схема расчетов - немного по-другому все.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
С маркетплейсами не работаю, но работаю с другими агентским договорами, и сомневаюсь, что маркетплейсы меняют дату признания доходов.
А вы прочитайте НК, что он трактует по поводу признания даты дохода.Цитата:
Сообщение от Аноним
В НК отдельно оговорены маркетплейсы?
Ст.346.17 НК
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Интересно, может там ещё что-то есть, побуду в теме.
В НК нет, но есть в ГК РФ, которым как раз регулируются отношения между принципалом и агентом.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
И есть замечательное письмо ФНС от 6 февраля 2012 г. N ЕД-4-3/1823@:
Федеральная налоговая служба, рассмотрев запрос об определении даты получения доходов принципалом при применении упрощенной системы налогообложения, сообщает следующее.
Согласно п. 1 ст. 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
Пунктом 1 ст. 3 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ установлено, что под деятельностью по приему платежей физических лиц признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с
Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
Согласно п. 1.1 ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при применении организацией упрощенной системы налогообложения в составе доходов не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса.
На основании пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса в составе доходов не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.
Таким образом, при определении объекта налогообложения при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходом организации-агента является сумма полученного агентского вознаграждения.
В соответствии с п. 1 ст. 346.17 Кодекса у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Таким образом, датой получения доходов для принципала (поставщика товара, работ, услуг) будет являться день оплаты клиентами оказанных им услуг, то есть день поступления платежей от клиентов согласно агентскому договору на счета в банках и (или) в кассу агента или через платежный терминал.
Советник государственной
гражданской службы
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ
06.02.2012
И есть судебная практика в поддержку позиции ФНС. СЕйчас наду - скину.
И в продолжение темы - нашла в Гаранте, заодно и ссылки на судебку:Цитата:
Сообщение от Аноним
Доход отражается на дату поступления оплаты посреднику (агенту, комиссионеру) от покупателя (письмо ФНС России от 04.08.2017 N СД-4-3/15363@).
Например, если оплата за товар посреднику поступила 28 августа, а посредник передал полученную оплату 07 сентября, то доход у продавца (принципала) отражается 28 августа.
В письме Минфина России от 24.01.2013 N 03-11-11/28 разъясняется, что датой получения доходов для комитента (принципала) является день оплаты покупателями приобретенных товаров электронными денежными средствами (письмо Минфина России от 29.12.2006 N 03-11-04/2/298).
Специалисты ФНС России в письмах от 06.02.2012 N ЕД-4-3/1823@, от 13.10.2010 N ШС-37-3/13280 сообщают, что датой получения доходов для комитента (принципала) также является день оплаты клиентами оказанных им услуг, то есть день поступления платежей от клиентов согласно договору на счета в банках и (или) в кассу посредника.
Аналогичной позиции придерживаются суды: постановления АС Западно-Сибирского округа от 07.12.2018 N Ф04-5078/2018, АС Волго-Вятского округа от 29.11.2017 N Ф01-5390/2017.
Это уже много раз обсуждалось - МинФин одно, ФНС - другое и никак не могут свести все к простой фразе в законе.Цитата:
Сообщение от Аноним
Так что каждый решает сам.
