НДС

Добрый день! Помогите кто может, я новичок в профессии бухгалтер. А дело вот в чем предыдущий бухгалтер почти не вела отчатность, большая часть документов потеряна, но это я востановлю, не могу разобраться вот с чем. Мы строительная организация находимся на ОСНО с НДС. выполняли в 2007г. работы заказчику находящемся на УСНО без НДС. Сейчас картина такая мы им выставляли счета-фактуры и с НДС и без НДС видимо на ее усмотрение, а они оплачивали согласно выставленных ею счетов, сейчас получается у нас огромная сумма недоплаты по НДС. Скоро проверка как быть? Или я что-то не понимаю и может она правильно все делала? Объясните кто-нибудь. Может мы имеем право выставлять счета-фактуры с НДС заказчикам работающим без НДС, на те материалы которые мы купили с НДС, а на работы (оплату труда) выставлять счета-фактуры без НДС, но получается мы ведь обязаны были заплатить на всю сумму НДС, а не выборочно. Ведь так? ПОМОГИТЕ пожалуйста!!!

если вы на ОСНО - вся ваша реализация - с НДС :yes: может там какие-то агентские договора были?

что строили?

Мы занимаемся ремонтами полов, агентских договоров не было. У заказчика вообще другие договора т.е суммы расписанные например 731002.93 с НДС, а с остальных оплат без НДС и так за весь год. У меня в договоре стоит общая стоимость работ 1044289,0руб. заказчик оплачивает аванс 731002.93 в т.ч НДС 111508.92. Стоимость определенная сметной документацией составляет 1044289,0 в т.ч НДС как от аванса 111508,92, а в других договорах НДС и со стоимость аванса не сходиться т.е занижен. Были выписаны счета на оплату например: по договору №1 сумма с НДС и в этом же счете по томуже самому договору вторая сумма уже без НДС. Миленькие помогите понять что она делала. Как мы должны были выставлять счета-фактуры наш заказчик сопротивлялся оплачивать НДС, поэтому видимо и наделали делов. Правильно ли я понимаю что мы должны были заказчику выставлять документы на тот НДС который он согласился оплатить, а на остальное что у нас получилась недоплата мы должны были перекрыть входящим НДС, ну тоесть покупкой материалов. А чушь какую-то сама несу, уже ничего не понимаю. Хелпми!:(

Хотела бы уточнить, я имела ввиду, что заказчику выставлять сч-фактуры как есть, а себе оставлять с правильным НДС, а как быть с КС-2, КС-3

т.к. ваша деятельность подподает под операции облагаемые НДС, то НДС Вы должны были начислять со всей суммы реализации. В сметах и договоре д.б. прописана сумма работ, в том числе НДС. Желание покупателя оплатить НДС при наличии договора, сметы, актов можно получить в суде.

Цитата:

---

Правильно ли я понимаю что мы должны были заказчику выставлять документы на тот НДС который он согласился оплатить, а на остальное что у нас получилась недоплата мы должны были перекрыть входящим НДС, ну тоесть покупкой материалов.

---

Не правильно. Порядок вычетов по НДС вашего покупателя не должен волновать. Вы начисляете НДС со всей суммы реализации, при подаче декларации по НДС заявляете вычет по НДС с товаров, работ, услуг

Jubi? И что сейчас делать подсткажите пожалуйста, как всё исправить пока не поздно, наши заказчики подпишут что нужно, а как быть с платёжками ведь там где-то указан НДС, а где-то без НДС.

Цитата:

---

что сейчас делать подсткажите пожалуйста, как всё исправить пока не поздно

---

в первую очередь исправить первичку и заплатить налог и пени в бюджет, потом подавать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль.

Цитата:

---

а как быть с платёжками ведь там где-то указан НДС, а где-то без НДС.

---

НДС начисляется по реализации, на основании счетов-фактур, так что, то что Вам оплатили без НДС роли не играет

Jubi, извините, ещё оторву от дел, у нас на тот момент наверно была проверка так как декларация на возмещение НДС 14126р.,(это был первый квартал нашей работы) дело в том что выставлены счета-фактуры за 2007г. не на все поступившие суммы оплаты от заказчиков, а всего на две оплаты. А остальные остались видимо на другой квартал, разве так можно было делать в 2007году, на усмотрение бухгалтера что ли, нет ведь. Как мне сейчас подать уточненку если нам сейчас в 2009г. возместили НДС 14126р. Если я сейчас начну всё переделывать у меня уже к возмещению не будет, они тогда точно меня разорвут на части, а я ведь должна буду переделывать с полность поступивших оплат и как тогда наша налоговая проверяла в 2007г., я сейчас пытаюсь возвратить все суммы которые она непосредственно сдавала за тот квартал, но у меня не хватает НДС 68руб. которые тогда были к возмещению т.е у меня 14058р, а оплату я пока оставила как у неё т.е. всего две суммы реализации, хотя у меня лежат в документах выставленные счета-фактуры и на другие оплаты, а вот только в декларации за тот квартал она их не провела. Как мне поступить правильно?

Цитата:

---

дело в том что выставлены счета-фактуры за 2007г. не на все поступившие суммы оплаты от заказчиков, а всего на две оплаты. А остальные остались видимо на другой квартал, разве так можно было делать в 2007году,

---

реализация в каком квартале по остальным суммам была? может там были частично получены авансы?хотя с аванса тоже нужно было заплатить НДС

Цитата:

---

Как мне поступить правильно?

---

разобраться что реализация, что аванс

Цитата:

---

в первую очередь исправить первичку и заплатить налог и пени в бюджет, потом подавать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль.

---

Я вас уже наверно очень замучала? Вот что у меня есть: на полностью стоимость прописанные в договоре таких счетов-фактур нет, ни у одного заказчика, есть только на перечисленные оплаты. Например: в 1квартале (где НДС к возмещению) договор №1 на сумму 145119,77 оплата от 07.06.07, договор №2 на сумму 731002,93 оплата от 07.06.07 с НДС они то и есть в декларации (две эти суммы), а вот оплата 28.06.07г по договору №1 62194,19 без НДС, оплата 28.06.07 по дог №2 100000 без НДС эти суммы в реализацию за тот вкартал не вошли, да видимо вообще ни в какой квартал не вошли, по этим же двум договорам есть оплаты и в следующих квартал тоже без НДС.
Jubi, а вы мне не подскажите еще один вопросик как мне учесть 116руб доходы от оказания платных услуг (предоставление статинформации) Без НДС. Как прочие расходы? Д 91.02 К 68.10? не могу поставить в НУ у меня 1:С8 делаю бухсправкой, получается расхождение с БУ сумма не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Цитата:

---

а вы мне не подскажите еще один вопросик как мне учесть 116руб доходы от оказания платных услуг (предоставление статинформации) Без НДС. Как прочие расходы?

---

так не поняла я что то, для Вас это доходы или расходы?

по поводу НДС: смотрите договоры. В лучшем случае у Вас была поэтапная сдача работ, в худшем глупый бухгалтер. По операциям без НДС посмотрите что именно делали и для кого, опять же либо памятники реставрировали....либо глупый бухгалтер

Про 116р это у меня в платежке мы оплачиваем в Территориальный орган статистики, а назначение платежа такое доходы...

Jubi, поэтапной сдачи не было КС выставлены во втором квартале на полность сумму указанную в договоре. Те суммы на которые производились работы без НДС в моём договоре не прописаны. Просто стоит сумма 1044289,90 в том числе НДС 111508,92, та же сумма НДС и стоит с аванса 731002,93. Она доказывала бухгалтеру заказчика что всё правильно и что та ничего не понимает. У меня полная каша в голове. Я бы сейчас подала уточненку на все суммы оплат за тот квартал которые прошли по банку, но как быть там НДС был к возмещению, и нам его зачли нынче в 2009г. в счет недоплаты пеней налога на прибыль 14000 и еще по мелочи других налогов 2,77 и.т.д, я посмотрела когда сколько мы заплатили пеней из-за неё волосы дыбом встали, она мне документы не отдавала 3месеца, а отдала и то ерунду в налоговой не те абсолютно суммы деклараций, яя уже столько слёз выревела, было бы не так обидно если бы фирма не мужа была, а я сейчас в отчаенье так можно и без последних штанов остаться. Что же мне делать исправлять уточненкой НДС, а как быть с засчитанной оплатой в счет других налогов?:(

Jubi, а вы случайно не знаете что проверяется при камеральной проверке, может они не запрашивали платежные документы? как бы это узнать? У меня есть накладные на закуп материалов которые ни где не учитаны (т.е. по банку не проходили, а были куплены на деньги учредителя) Может мне тогда провести все авансы от заказчиков за тот период времени, сделать займ от учредителя на 67сч и поставить все купленные материалы НДС уже к оплате за тот период после моей уточненки уменьшиться?

Цитата:

---

У меня есть накладные на закуп материалов которые ни где не учитаны

---

а счета фактуры на них тоже не читали? ;)

Да есть

делайте уточненные декларации, сравните их с теми что были...если в результате этого сравнения у вас сумма НДС к уплате в бюджет не увеличится - значит вам повезло...

Цитата:

---

Jubi, а вы случайно не знаете что проверяется при камеральной проверке, может они не запрашивали платежные документы? как бы это узнать?

---

обычно декларации проверяют, если есть сомнения запрашивают доп информацию, в том числе и документы, иногда делают запрос в банк

да как же они тогда проверяли? Или она делала правильно? я ничего не понимаю

Цитата:

---

да как же они тогда проверяли? Или она делала правильно? я ничего не понимаю

---

а они у Вас по каждой декларации доки запрашивали?

Цитата:

---

Сообщение от FM

делайте уточненные декларации, сравните их с теми что были...если в результате этого сравнения у вас сумма НДС к уплате в бюджет не увеличится - значит вам повезло...

---

Дак после того как я проведу оплаты заказчика, купленные нами материалы у меня суммы-то разные будут, даже если НДС сойдется они потом меня порвут. Скажут вы нашли оплату и ещё и расходную часть? Там в декларациях получится несоответствие с реализацией и с закупом по НДС. А они ко мне ещё раз не пошлют письмецо на проверку за тот квартал, за туже самую сумму НДС? А емею право не подавать уточненку именно за тот квартал 2007г если сумму будет такой же к возмещению или меньше по НДС

Цитата:

---

Сообщение от Jubi

а они у Вас по каждой декларации доки запрашивали?

---

Я не знаю, у меня вообще нет документов что она им на тот момент предоставляла.

Цитата:

---

Я не знаю, у меня вообще нет документов что она им на тот момент предоставляла.

---

тогда почему

Цитата:

---

да как же они тогда проверяли? Или она делала правильно? я ничего не понимаю

---

Цитата:

---

Дак после того как я проведу оплаты заказчика, купленные нами материалы у меня суммы-то разные будут, даже если НДС сойдется они потом меня порвут. Скажут вы нашли оплату и ещё и расходную часть? Там в декларациях получится несоответствие с реализацией и с закупом по НДС. А они ко мне ещё раз не пошлют письмецо на проверку за тот квартал, за туже самую сумму НДС? А емею право не подавать уточненку именно за тот квартал 2007г если сумму будет такой же к возмещению или меньше по НДС

---

НДС к вычету принимается не по оплате!!!!

Цитата:

---

Сообщение от Jubi

НДС к вычету принимается не по оплате!!!!

---

Jubi, я имела ввиду что на поступившие оплаты выставлю счета-фактуры. Я все это сделала выставила счета-фактуры, поставила все расходы которые с чеками (счета-фактуры) и получиласть картина надо доплатить НДС 5502,0, а как быть с возмещением который они зачли в счет не погашения пеней??? получается мне сейчас только за 1квартал надо заплатить и пени и доплатить тот налог который они перезачли на 34000,0? пипец!!! извеняюсь за выражение. А это точно правильно я вот очень сомневаюсь на счет того как они проверяли. Если было там правильно тогда я просто подарю нашему государству не маленькую сумму денег, не за что. Может вы знаете какие-то ссылки на такие же похожие темы как у меня? Я очень боюсь сделать что-то не так.

поступившая оплата была авансом? счета-фактуры на поступившую оплату выставляются только если это оплата в счет предстоящей отгрузки, которую в последствии также можно принять к вычету

Цитата:

---

Сообщение от Jubi

поступившая оплата была авансом? счета-фактуры на поступившую оплату выставляются только если это оплата в счет предстоящей отгрузки, которую в последствии также можно принять к вычету

---

Да авансом работы выполнены и КС подписаны во втором квартале, но я не понимаю счета-фактуры на поступившую оплату выставляются только если это оплата в счет предстоящей отгрузки, которую в последствии также можно принять к вычету???. На авансы которые 731...р, 145...р. были ведь выставлены счета-фактуры, а с этими тогда как быть они ведь тоже прошли в том же квартале только без НДС. Я не понимаю. объясните пожалуйста