Вид для печати
Будьте, добры, подскажите!!! На какую дату следует пересчитывать выручку в иностранной валюте по экспортным операциям для целей исчисления НДС? Выручка поступила на расчетный счет 10 апреля, отгрузка товаров произошла 14 апреля, а в ГТД указан курс на 17 апреля. Инспектор считает, что мы должны взять курс доллара на 10 апреля для исчисления НДС, верно ли это?
А что Вы считаете? В 5 разделе налоговая база на 10 апреля. А если НДС по истечение 270 дней, то по ГТД. А дату отгрузки Вы чем определяете?
да, все верно. п.3 ст.153 НК РФЦитата:
Сообщение от Елена Булингер
14 апреля выписаны счета-фактуры у нас.Цитата:
А дату отгрузки Вы чем определяете?
Какой НДС Вы считаете?
раздел 5 столбец 2 - налоговая база, столбец 5 - сумма налога, ранее исчисл. по опреациям по реализации товаров, обоснованность применения нал.ставки 0% по к-рым ранее не была подтвержденаЦитата:
Какой НДС Вы считаете?
Так ранее исчисленная сумма налога по неподтвержденной реализации по какому курсу считалась?
Мы посчитали по курсу 14 апреля, а инспекция сейчас требует уточненную декларацию, говорят, что надо считать по курсу 10 апреля
Не поняла... :o 14 апреля какого года? Когда вы успели начислить по этой отгрузке НДС как с неподтвержденной реализации?
В декларации за 2 квартал была неподтвержденная сделка, а в 3 квартале подтвержденная
В гр.5 отражаете ту сумму налога, которую ранее начислили по неподтвержденной реализации и отразили в разделе 7. Вопросв силе.Цитата:
14 апреля какого года?
Все равно непонятно апрель какого года мог попасть во 2 квартал. Но начислять НДС по неподтвержденному экспорту Вы должны были по дате ГТД, т.е. от 17 апреля. В общем-то наверно, придется сдать уточненную декларацию.
Можно ссылаться, что Ваша с/ф является первым документом по отгрузке, но тогда получается, Вы отгрузили продукцию не помещенную по режим экспорта по ставке 0 %? Ведь на тот момент ГТД не оформлена, формально это еще не экспорт.
И вообще при экспорте как-то с/ф не очень нужна - для подтверждения ее не спрашивают, покупателям не нужна, только как бы для себя, для книги продаж.
Сделка была в апреле 2009 года. Во 2 кв её отразили в разделе 7 по курсу на 14 апреля - в этот день выписаны документы на отгрузку в программе 1 С, а в 3 кв отразили в разделе 5 по тому же курсу. А как правильно?
Зачем? :wow:Если у вас на сбор документов есть аж 270 дней.Цитата:
Во 2 кв её отразили в разделе 7 по курсу на 14 апреля
Во 2 квартале 2009 года ее отражать нигде не надо, а надо просто собирать документы 270 дней. Поэтому сдайте уточненнку без 7 разделаЦитата:
Сделка была в апреле 2009 года. Во 2 кв её отразили в разделе 7 по курсу на 14 апреля - в этот день выписаны документы на отгрузку в программе 1 С,
Я уже поняла, что сделали неправильно, подскажите как исправить, и по какому курсу?Цитата:
Зачем? Если у вас на сбор документов есть аж 270 дней
См. вышеза 2 кв. И уточняйте 3 кв., убрав НДС из раздела 5.Цитата:
сдайте уточненнку без 7 раздела
Большое всем спасибо!!!, Но все-таки по какому курсу указывать налоговую базу - от 10 апреля?
Да где указывать то? Если документы собраны, налоговая база заявляется в 5 раздел декларации за 3 кв. по курсу на дату оплаты.
Здравствуйте!подскажите,пожалуйста ответ на такой вопрос.Хочу продать строй мат-ты в Молдавию.Мы находимся на ОСНО.Я им прайс выставляю с НДС?
хелп! :(
, но по ставке 0%.Цитата:
с НДС?
У меня такой вопрос: в январе у меня был экспорт в РБ. На него у меня есть уже полный пакет документов для подтверждения 0%.Т.е, как я понимаю, НДС по этой сделке я уже могу включить в декларацию за 1 квартал.
сегодня у меня еще одна отгрузка в РБ.Естественно документов еще быть не может.
Вот и вопрос: мне что, этот экспорт сейчас не включать в 1 квартал?А когда будут документы по нему, сдать уточненку за этот период???
Нет.Цитата:
мне что, этот экспорт сейчас не включать в 1 квартал?
Не надо никакую уточненку, если вы пакет документов по 0% ставке соберете в течение 90 дней (если товар росс. происхождения)Цитата:
А когда будут документы по нему, сдать уточненку за этот период???
Не поняла....
в 1 кв. не беру сумму по отгрузки от 31/03/10,сдаю декларацию без нее.
во 2 квартале собираю документы и включаю что ли эту отгрузку первого квартала в декларацию второго???раз уточненку сдавать не надо?
Да отгрузка собственного товара (РФ) в РБ.Я просто с экспортом на "ВЫ" :) только в этом году начали так работать
Да. Налоговая база определяется на последний день квартала, в котором собран пакет документов. Вы на 31.03. налоговую базу определить можете?Цитата:
во 2 квартале собираю документы и включаю что ли эту отгрузку первого квартала в декларацию второго??
А у меня еще вопрос:
вот я хочу отгрузить товар (пр-во германия) в Казахстан.
Покупатель в Казахстане не надежен в плане сбора со своей стороны нужных мне документов для подтверждения 0%,т.е. я заранее понимаю,что возможен вариант отказа ИФНС в ставке 0% НДС по данному контракту.
И я хочу перестраховаться и кроме обязательной предоплаты за товар, хочу добавить пункт договора,в кот. укажу,что они должны мне проплатить некий депозит,который в случае не исполнения условий договора будет истрачен на покрытие непредвиденных расх.(а это будет досчитанный налоговой ндс) связ. с исполнением контракта.
Когда мне эти деньги упадут на счет,а какие документы должна буду собрать и предоставить на эту сумму?Только в банк справку о подтверждающих документах+контракт и справку о получении денег?
Казахи не обязаны вам собирать документы для подтверждения 0% ставки, от них нужен только платеж. Или вы боитесь, что они не заплатят?Цитата:
Покупатель в Казахстане не надежен в плане сбора со своей стороны нужных мне документов для подтверждения 0%
Нет не боюсь.у них же предоплата.Я боюсь,что они мне заявление об уплате косв.налогов с отметкой из ИФНС не предоставят и,например, пропечатанную тор-12. :(Цитата:
Или вы боитесь, что они не заплатят?
так налоговая база за 1 кв. облагаемая у меня определяется,конечно. Т.е. получается в декларации за 1кв. раздел 3 я заполняю по налогооблагаемым суммам,в раздел 4 я проставляю сумму от 25/01/10,которая подтверждена,в 6 раздел ставлю от 31/03/10,а за 2 квартал,я сумму из 6 раздела 1-го квартала должна буду поставить в 4 раздел второго+приложить подтверждающие документы??? :oЦитата:
налоговую базу определить можете?
