как оформить Ж/Д билеты

Бухгалтера, подскажите пожалуйста как оформить поступление ж/д билетов? Мы их оплатили по без.налу для поездки в командировку ген.директору.

60.1 - 51 - оплата билетов по безналу
50.3 - 60.1 - учет поступления билета (бухгалтерской справкой)
19.3 - 60.1 - входящий НДС (счет-фактура полученный)
71.1 - 50.3 - выдали билет на руки гендиректору
44.1.1 - 71.1 - прикрепили билет к авансовому отчету

60-51 оплата за билеты
50 субсчет "денежные документы"-60 получены билеты по накладной (50 субсчет "денежные документы")
если выделен НДС и получен с/ф, то
19-60, 68-19
71-50 субсчет "денежные документы" - выданы билеты подотчетнику
подотчетник вернулся с использованными билетами, сделали авансовый отчет:
20 (26, 44) - 71 - расходы на командировку

Цитата:

---

если выделен НДС и получен с/ф, то

---

а если не получен?

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

а если не получен?

---

тогда вместо 68-19, 91-19 ))):)

Аноним654, если вдруг счет фактура на билеты получен, то его надо срочно выкинуть в корзинку, дабы не смущать никого;
а ндс зачитывается по самим билетам, если он там выделен, после утверждения авансового отчета

Цитата:

---

Сообщение от Maria_ad

60.1 - 51 - оплата билетов по безналу
50.3 - 60.1 - учет поступления билета (бухгалтерской справкой)
19.3 - 60.1 - входящий НДС (счет-фактура полученный)
71.1 - 50.3 - выдали билет на руки гендиректору
44.1.1 - 71.1 - прикрепили билет к авансовому отчету

---

А если сразу:

44.1.1 - 60.1

На всю сумму купленных билетов?
Что-нибудь нарушу?

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

Аноним654, если вдруг счет фактура на билеты получен, то его надо срочно выкинуть в корзинку, дабы не смущать никого;
а ндс зачитывается по самим билетам, если он там выделен, после утверждения авансового отчета

---

да пожалста! это уже нюансы. мы от фирмы, торгующей авиабилетами получали и ТОРГ-12 и с/ф. могут быть и иные ситуации.
по-моему вы придрались к ничему ;)

завысите расходы к примеру

Цитата:

---

по-моему вы придрались к ничему

---

я придрался к способу и моменту зачета ндс

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

завысите расходы к примеру

---

Допустим билеты без НДС и дир в командировку съездил. Есть ли нарушения при одной проводке 44.1-60.1?

в проводках почти никогда нарушений не бывает, а вот сути операции она противоречит

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

а вот сути операции она противоречит

---

В чем вы видите противоречие?

в том, что от поставщика вы получили не услугу, а только документ на право её получения

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

в том, что от поставщика вы получили не услугу, а только документ на право её получения

---

Когда получение билета и возвращение дира из командировки происходят в рамках одного отчетного периода, этот аргумент несущественнен.

а какой к примеру аргумент был бы для Вас существенен для отражения операций в рамках одного отчетного периода?

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

а какой к примеру аргумент был бы для Вас существенен для отражения операций в рамках одного отчетного периода?

---

Я таких аргументов не знаю. В моем понимании в этой ситуации много проводок:


50.3 - 60.1 - учет поступления билета (бухгалтерской справкой)
19.3 - 60.1 - входящий НДС (счет-фактура полученный)
71.1 - 50.3 - выдали билет на руки гендиректору
44.1.1 - 71.1 - прикрепили билет к авансовому от

эквивалентны двум:
44.1.1 - 60.1
19.3-60.1

даты расставьте рядом с проводками и будет видна неэквивалентность

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

даты расставьте рядом с проводками и будет видна неэквивалентность

---

Если эти даты находятся внутри одного отчетного периода, то все будет эквивалентно с точки зрения бухгалтерской и налоговой отчетности за соответствующий отчетный период.

Цитата:

---

Если эти даты находятся внутри одного отчетного периода, то все будет эквивалентно

---

Ну а чего тогда сразу 99 - 60 не сделать? Тоже конечный результат не исказится как бы.

в тот момент, когда у вас возникает обязанность оприходовать билеты, вы не можете знать, будет у вас эквивалентно в конце или не будет

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

в тот момент, когда у вас возникает обязанность оприходовать билеты, вы не можете знать, будет у вас эквивалентно в конце или не будет

---

Я рассматриваю ситуацию, когда дир получил билеты, уехал в командировку и вернулся из нее (билеты и документы (с/ф и накладные) ему подвезли прямо к поезду (самолету)). Такая ситуевина у меня чуть ли не ежемесячно...

Цитата:

---

дир получил билеты

---

и какие есть причины не считать его обязанным за них отчитаться?

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

и какие есть причины не считать его обязанным за них отчитаться?

---

Никаких. Но он принес их мне, когда уже вернулся из командировки, съездив (слетав) по этим билетам. Услуги пассажирских перевозок по ним уже оказаны. Зачем "плясать с бубном" и делать уйму проводок вместо одной?

исходя из принципа достоверности;
хотя вряд ли на Вас и такой аргумент подействует в рамках отчетного периода

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

исходя из принципа достоверности;

---

Достоверности чего?

достоверности учетной информации

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

достоверности учетной информации

---

Эта достоверность не страдает. Затраты понесены, документально подтверждены, услуги по перевозке оказаны. Все достоверно. Интересно, а как выглядели бы защищаемые вами проводки в случае электронных билетов?

точно так же, но без 50.3

а если это электронный билет? как проводить как услугу датой утверждения АО?