как оформить Ж/Д билеты

[NATALYA*]

Бухгалтера, подскажите пожалуйста как оформить поступление ж/д билетов? Мы их оплатили по без.налу для поездки в командировку ген.директору.

[Maria_ad]

60.1 - 51 - оплата билетов по безналу
50.3 - 60.1 - учет поступления билета (бухгалтерской справкой)
19.3 - 60.1 - входящий НДС (счет-фактура полученный)
71.1 - 50.3 - выдали билет на руки гендиректору
44.1.1 - 71.1 - прикрепили билет к авансовому отчету

[Аноним654]

60-51 оплата за билеты
50 субсчет "денежные документы"-60 получены билеты по накладной (50 субсчет "денежные документы")
если выделен НДС и получен с/ф, то
19-60, 68-19
71-50 субсчет "денежные документы" - выданы билеты подотчетнику
подотчетник вернулся с использованными билетами, сделали авансовый отчет:
20 (26, 44) - 71 - расходы на командировку

[Andyko]

если выделен НДС и получен с/ф, то

а если не получен?

[Аноним654]

а если не получен?

тогда вместо 68-19, 91-19 )))

[Andyko]

Аноним654, если вдруг счет фактура на билеты получен, то его надо срочно выкинуть в корзинку, дабы не смущать никого;
а ндс зачитывается по самим билетам, если он там выделен, после утверждения авансового отчета

[Омоним]

60.1 - 51 - оплата билетов по безналу
50.3 - 60.1 - учет поступления билета (бухгалтерской справкой)
19.3 - 60.1 - входящий НДС (счет-фактура полученный)
71.1 - 50.3 - выдали билет на руки гендиректору
44.1.1 - 71.1 - прикрепили билет к авансовому отчету

А если сразу:

44.1.1 - 60.1

На всю сумму купленных билетов?
Что-нибудь нарушу?

[Аноним654]

Аноним654, если вдруг счет фактура на билеты получен, то его надо срочно выкинуть в корзинку, дабы не смущать никого;
а ндс зачитывается по самим билетам, если он там выделен, после утверждения авансового отчета

да пожалста! это уже нюансы. мы от фирмы, торгующей авиабилетами получали и ТОРГ-12 и с/ф. могут быть и иные ситуации.
по-моему вы придрались к ничему

[Andyko]

завысите расходы к примеру

[Andyko]

по-моему вы придрались к ничему

я придрался к способу и моменту зачета ндс

[Омоним]

завысите расходы к примеру

Допустим билеты без НДС и дир в командировку съездил. Есть ли нарушения при одной проводке 44.1-60.1?

[Andyko]

в проводках почти никогда нарушений не бывает, а вот сути операции она противоречит

[Омоним]

а вот сути операции она противоречит

В чем вы видите противоречие?

[Andyko]

в том, что от поставщика вы получили не услугу, а только документ на право её получения

[Омоним]

в том, что от поставщика вы получили не услугу, а только документ на право её получения

Когда получение билета и возвращение дира из командировки происходят в рамках одного отчетного периода, этот аргумент несущественнен.

[Andyko]

а какой к примеру аргумент был бы для Вас существенен для отражения операций в рамках одного отчетного периода?

[Омоним]

а какой к примеру аргумент был бы для Вас существенен для отражения операций в рамках одного отчетного периода?

Я таких аргументов не знаю. В моем понимании в этой ситуации много проводок:


50.3 - 60.1 - учет поступления билета (бухгалтерской справкой)
19.3 - 60.1 - входящий НДС (счет-фактура полученный)
71.1 - 50.3 - выдали билет на руки гендиректору
44.1.1 - 71.1 - прикрепили билет к авансовому от

эквивалентны двум:
44.1.1 - 60.1
19.3-60.1

[Andyko]

даты расставьте рядом с проводками и будет видна неэквивалентность

[Омоним]

даты расставьте рядом с проводками и будет видна неэквивалентность

Если эти даты находятся внутри одного отчетного периода, то все будет эквивалентно с точки зрения бухгалтерской и налоговой отчетности за соответствующий отчетный период.

[Январь]

Если эти даты находятся внутри одного отчетного периода, то все будет эквивалентно

Ну а чего тогда сразу 99 - 60 не сделать? Тоже конечный результат не исказится как бы.

[Andyko]

в тот момент, когда у вас возникает обязанность оприходовать билеты, вы не можете знать, будет у вас эквивалентно в конце или не будет

[Омоним]

в тот момент, когда у вас возникает обязанность оприходовать билеты, вы не можете знать, будет у вас эквивалентно в конце или не будет

Я рассматриваю ситуацию, когда дир получил билеты, уехал в командировку и вернулся из нее (билеты и документы (с/ф и накладные) ему подвезли прямо к поезду (самолету)). Такая ситуевина у меня чуть ли не ежемесячно...

[Andyko]

дир получил билеты

и какие есть причины не считать его обязанным за них отчитаться?

[Омоним]

и какие есть причины не считать его обязанным за них отчитаться?

Никаких. Но он принес их мне, когда уже вернулся из командировки, съездив (слетав) по этим билетам. Услуги пассажирских перевозок по ним уже оказаны. Зачем "плясать с бубном" и делать уйму проводок вместо одной?

[Andyko]

исходя из принципа достоверности;
хотя вряд ли на Вас и такой аргумент подействует в рамках отчетного периода

[Омоним]

исходя из принципа достоверности;

Достоверности чего?

[Andyko]

достоверности учетной информации

[Омоним]

достоверности учетной информации

Эта достоверность не страдает. Затраты понесены, документально подтверждены, услуги по перевозке оказаны. Все достоверно. Интересно, а как выглядели бы защищаемые вами проводки в случае электронных билетов?

[Andyko]

точно так же, но без 50.3

[Аноним11]

а если это электронный билет? как проводить как услугу датой утверждения АО?