Вид для печати
Во 2-м квартале сделали отгрузку в Беларусь. Ставка НДС 0%. Подтверждающих документов пока не получили. Как эту сумму отражать в декларации НДС за 2 квартал? Не принимать к зачету? Или отдельной строкой указать, что отгрузка при нулевой НДС, а потом принести подтверждающие документы?...
Никак.Цитата:
Как эту сумму отражать в декларации НДС за 2 квартал?
тогда как же отчитываться перед налоговой за эту операцию? Сумма-то все равно вылезет в книге за 2010 год...
Это что за зверь? В какой книге?Цитата:
в книге за 2010 год...
Мы ИП, в конце года предоставляем книгу доходов и расходов и налоговая сравнивает обороты по предоставленным декларациям НДС и книге. Сумма оборота по ндс д.б. равна доходу по книге. Вот я и думаю, куда мне засунуть эту сумму по реализации.... В какую графу и каким отчетным периодом...
Вы на ОСНО?
угу
Не знаю что с чем сверяет наложка у ИП :(, но налоговая база по НДС по состоянию на 30.06. у вас отсутствует, в декларации отражать просто нечего касаемо этой отгрузки.
Извините,что поднимаю старую тему,но:
если во 2 кв.2011 отгружен товар в Беларусь,а подтверждающий пакет еще не собран,может,надо отразить эту отгрузку в разделе 6 Декларации?
Не может. Данный раздел предназначен совершенно для других операций.
Тоня,а как жеЦитата:
Сообщение от Тоня
"Если полный пакет документов, предусмотренных пунктом 2 Раздела II Положения, не собран на 90-й день, считая с даты отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), операции по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации на территорию Республики Беларусь и (или) операции по реализации работ (услуг), предусмотренные статьей 4 Протокола, подлежат включению в раздел 6 декларации за тот налоговый период, на который приходится день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), и налогообложению по налоговым ставкам, соответственно, 10 или 18 процентов. "(из Порядка заполнения налоговой декларации по НДС в ред. Приказа Минфина РФ от 21.04.2010 N 36н)?
Срок в 90 дней уже год как неактуален. МФ давал разъяснения по применению приказа 104н, уточняя этот момент. Ну некогда ребятам внести изменения в сам Порядок заполнения.
Про 90 дней :yes:(а то я уж сама испугалась,когда сие прочитала)Цитата:
Сообщение от Тоня
А в остальном все ведь осталось по прежнему? Вот цитата изПисьма Минфина от 6 октября 2010 г. N 03-07-15/131
"6. Если полный пакет документов, предусмотренных пунктом 2 статьи 1 Протокола и (или) пунктом 2 статьи 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе не собран в течение 180 календарных дней, операции по экспорту товаров с территории Российской Федерации на территорию государства - члена таможенного союза и (или) операции по реализации работ по переработке давальческого сырья, предусмотренных статьей 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе, подлежат включению в раздел 6 декларации за тот налоговый период, на который приходится день отгрузки товаров (работ), и налогообложению по налоговым ставкам 10 либо 18 процентов."
Или еще позже что-то было? (У меня первый в жизни экспорт в Беларусь)
А что остальное?Цитата:
А в остальном все ведь осталось по прежнему?
"...подлежат включению в раздел 6 декларации за тот налоговый период, на который приходится день отгрузки товаров (работ),"
Да, если на 181 день пакета нет, то уточненка с 6 разделом.
Поняла,наконец.
Спасибо,Тоня!
Так получается,что,несмотря на прошедшую отгрузку,в декларации ничего не нужно отражать,пока не соберем пакет документов или пока 180 дней не пройдет???
Да.
Просто никак в голове не укладывается: реализация прошла а налоговой базы нет.
И в разделе 7 тоже ничего отражать не надо? И в разделе 2?
А что вы там хотите отразить? У вас есть обязанности налогового агента или необлагаемые НДС операции?
Я считала,что,пока нет подтверждающих документов,необходимо отразить выручку от экспорта в разделе 2,в сумме всей прочей выручки. А после представления подтверждающих документов возместить ранее начисленную сумму.
Тоня,лопатила Поиск-нашла Вашу старую тему про НДС с экспортных авансов http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=49928 (аж с 2005 года).
Нам тоже белоруссы прислали аванс под эту поставку.И этим же месяцем прошла отгрузка.
Я ставлю сумму аванса в стр.70 раздела 3 в числе прочих авансов,и тут же в вычеты по стр.200(как и закрытые авансы российских покупателей)? Или жду подтверждения из налоговой после представления пакета по 0%?
Название раздела точно читали? Кто такие налоговые агенты знаете?Цитата:
пока нет подтверждающих документов,необходимо отразить выручку от экспорта в разделе 2
Вы помните хоть одну статью НК, которая за 6 лет не претерпела изменений? :) Экспортные авансы уже четвертый год в базу по НДС не включаются.Цитата:
(аж с 2005 года).
Сорри,конечно же раздел 3.Цитата:
Сообщение от Тоня
А про экспортные авансы не в курсе. Первый экспорт у меня.
Т.е.,выручку до представления подтверждающего пакета совсем-совсем не показывать?(ой,че-то я туплю :( )
Совсем-совсем.
Спасибо большое, Тоня:)
Буду сдавать уточненку
2 дня до сдачи декларации!!!!!
Помогите пожалуйста разобраться с декларацией по НДС:
у меня в 3 кв. была оплата от Белорусов и отгрузка в Белоруссию с реализацией по ставке НДС 0%.
Я правильно понимаю, что в декларации за 3 квартал я не указываю ни выручку от Белорусов, ни вычет по НДС по ставке 18% по приобретенным и проданным Белорусам товарам? И все это до тех пор, пока не соберу пакет подтверждающих нулевую ставку НДС документов или пока не пройдет крайний срок подачи этих документов?
Очень жду ответа.
Наталья.
Да.Цитата:
Я правильно понимаю,
