Во 2-м квартале сделали отгрузку в Беларусь. Ставка НДС 0%. Подтверждающих документов пока не получили. Как эту сумму отражать в декларации НДС за 2 квартал? Не принимать к зачету? Или отдельной строкой указать, что отгрузка при нулевой НДС, а потом принести подтверждающие документы?...
Никак.Как эту сумму отражать в декларации НДС за 2 квартал?
тогда как же отчитываться перед налоговой за эту операцию? Сумма-то все равно вылезет в книге за 2010 год...
Это что за зверь? В какой книге?в книге за 2010 год...
Мы ИП, в конце года предоставляем книгу доходов и расходов и налоговая сравнивает обороты по предоставленным декларациям НДС и книге. Сумма оборота по ндс д.б. равна доходу по книге. Вот я и думаю, куда мне засунуть эту сумму по реализации.... В какую графу и каким отчетным периодом...
Вы на ОСНО?
угу
Не знаю что с чем сверяет наложка у ИП, но налоговая база по НДС по состоянию на 30.06. у вас отсутствует, в декларации отражать просто нечего касаемо этой отгрузки.
Извините,что поднимаю старую тему,но:
если во 2 кв.2011 отгружен товар в Беларусь,а подтверждающий пакет еще не собран,может,надо отразить эту отгрузку в разделе 6 Декларации?
Не может. Данный раздел предназначен совершенно для других операций.
Тоня,а как жеСообщение от Тоня
"Если полный пакет документов, предусмотренных пунктом 2 Раздела II Положения, не собран на 90-й день, считая с даты отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), операции по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации на территорию Республики Беларусь и (или) операции по реализации работ (услуг), предусмотренные статьей 4 Протокола, подлежат включению в раздел 6 декларации за тот налоговый период, на который приходится день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), и налогообложению по налоговым ставкам, соответственно, 10 или 18 процентов. "(из Порядка заполнения налоговой декларации по НДС в ред. Приказа Минфина РФ от 21.04.2010 N 36н)?
Срок в 90 дней уже год как неактуален. МФ давал разъяснения по применению приказа 104н, уточняя этот момент. Ну некогда ребятам внести изменения в сам Порядок заполнения.
Последний раз редактировалось Тоня; 20.07.2011 в 14:20.
Про 90 дней(а то я уж сама испугалась,когда сие прочитала)
А в остальном все ведь осталось по прежнему? Вот цитата изПисьма Минфина от 6 октября 2010 г. N 03-07-15/131
"6. Если полный пакет документов, предусмотренных пунктом 2 статьи 1 Протокола и (или) пунктом 2 статьи 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе не собран в течение 180 календарных дней, операции по экспорту товаров с территории Российской Федерации на территорию государства - члена таможенного союза и (или) операции по реализации работ по переработке давальческого сырья, предусмотренных статьей 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе, подлежат включению в раздел 6 декларации за тот налоговый период, на который приходится день отгрузки товаров (работ), и налогообложению по налоговым ставкам 10 либо 18 процентов."
Или еще позже что-то было? (У меня первый в жизни экспорт в Беларусь)
А что остальное?А в остальном все ведь осталось по прежнему?
"...подлежат включению в раздел 6 декларации за тот налоговый период, на который приходится день отгрузки товаров (работ),"
Да, если на 181 день пакета нет, то уточненка с 6 разделом.
Поняла,наконец.
Спасибо,Тоня!
Так получается,что,несмотря на прошедшую отгрузку,в декларации ничего не нужно отражать,пока не соберем пакет документов или пока 180 дней не пройдет???
Да.
Просто никак в голове не укладывается: реализация прошла а налоговой базы нет.
И в разделе 7 тоже ничего отражать не надо? И в разделе 2?
А что вы там хотите отразить? У вас есть обязанности налогового агента или необлагаемые НДС операции?
Я считала,что,пока нет подтверждающих документов,необходимо отразить выручку от экспорта в разделе 2,в сумме всей прочей выручки. А после представления подтверждающих документов возместить ранее начисленную сумму.
Тоня,лопатила Поиск-нашла Вашу старую тему про НДС с экспортных авансов http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=49928 (аж с 2005 года).
Нам тоже белоруссы прислали аванс под эту поставку.И этим же месяцем прошла отгрузка.
Я ставлю сумму аванса в стр.70 раздела 3 в числе прочих авансов,и тут же в вычеты по стр.200(как и закрытые авансы российских покупателей)? Или жду подтверждения из налоговой после представления пакета по 0%?
Название раздела точно читали? Кто такие налоговые агенты знаете?пока нет подтверждающих документов,необходимо отразить выручку от экспорта в разделе 2
Вы помните хоть одну статью НК, которая за 6 лет не претерпела изменений?(аж с 2005 года).Экспортные авансы уже четвертый год в базу по НДС не включаются.
Сорри,конечно же раздел 3.
А про экспортные авансы не в курсе. Первый экспорт у меня.
Т.е.,выручку до представления подтверждающего пакета совсем-совсем не показывать?(ой,че-то я туплю
Совсем-совсем.
Спасибо большое, Тоня
Буду сдавать уточненку
2 дня до сдачи декларации!!!!!
Помогите пожалуйста разобраться с декларацией по НДС:
у меня в 3 кв. была оплата от Белорусов и отгрузка в Белоруссию с реализацией по ставке НДС 0%.
Я правильно понимаю, что в декларации за 3 квартал я не указываю ни выручку от Белорусов, ни вычет по НДС по ставке 18% по приобретенным и проданным Белорусам товарам? И все это до тех пор, пока не соберу пакет подтверждающих нулевую ставку НДС документов или пока не пройдет крайний срок подачи этих документов?
Очень жду ответа.
Наталья.
Да.Я правильно понимаю,
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
