Вид для печати
Здравствуйте.
ИП без работников вычет за взносы на себя может применить на оба объекта т.е. и на енвд и усн или только на один вид налогообложения?
Т.е. в 4м квартале заплатил все 35664,66
енвд в 4м квартале 8730
может ли на оставшуюся сумму уменьшить усн 35664,66 - 8730 = 26934,66
или упрощенку платит по полной?
Может, если влезет в налог
т.е. если налог в в остаток влезет?Цитата:
Сообщение от Над.К
а если не влезает уплачивает только то что сверх взносов или полную сумму?
Вы налог на взносы уменьшаете. Если взносов меньше, чем налога, значит налог и платите
ммм.. не понялЦитата:
Сообщение от Над.К
вот остаток неуменьшенных взносов 26934,66
налога допустим 30000
налога платим 3065,34 (разница) или все 30 000 ?
Да. Потому что налога 30 000, а взносов всего 26934,66. Взносов меньше, чем налога.Цитата:
Сообщение от by_dext
ДОбрый день!
Помогите, пожалуйста, с правильным расчетом налога.
ИП без работников на ЕНВД. Сумма налога за квартал составила 8 126 руб. ИП оплачивает фиксированные страховые взносы. За квартал оплачено 5 182 руб. Я читала, что ИП может уменьшить налог на все эти взносы. Но...при заполнении декларации натолкнулась на следующее... Раздел 3 строка 030 указываю сумму фиксированных платежей 5 182 руб., строка 040 - прочерки, строка 050 "общая сумма страховых взносов и пособий (стр.030+040), уменьшающая (НО НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ НА 50%) сумму исчисленного ЕНВД. Так как в конечном итоге, ставить мне строку 050??? сумму 5 182 руб., т.е все 100 % оплаченных платежей, или все таки 4 063 руб. (50% от 8 126 руб.). На сколько могу уменьшить налог?
ИрЭн_84, форму декларации просто не поменяли. ИП без работников может уменьшать ЕНВД на все 100%
Прочитал, по УСН 15% не уменьшаются, а включаются в расходы. получается в расходы включаем только сумму на которую не уменьшили енвд? т.е. :
26934,66 или всю сумму 35664,66 в кудир можем записать?
Вы делите взносы между УСН и ЕНВД. Каждая из полученных частей взносов уменьшает соответствующий налог или налоговую базу (при УСН 15%)Цитата:
Сообщение от by_dext
Здравствуйте.
налоговая запросила вот такую фигню:
Вам необходимо предоставить внутренний нормативный документ, регламентирующий и определяющий порядок распределения расходов на уплату страховых взносов между УСН и ЕНВД (с приложением расчета сумм страховых приходящихся на данные системы налогообложения).
при этом идет ссылка на письмо минфина №03-11-11/121 от 29 марта 2013г
но в письме речь идет о страховых взносах на работников.
а у ип работников нет вообще, вопрос должен ли быть этот документ у ип в данном случае и вообще?
Документа у ИП может не быть, потому что приказ самому себе писать глупо. Но объяснить порядок разеделения взносов надо бы. Письменно
но ведь работников нет, страховые никому не начисляются.
или порядок распределения страховых взносов за себя?
Я не поняла, причем тут наличие или отсутствие работников. Вы каким-то образом делите взносы между налогами, вот это и надо объяснить. Не от фонаря же Вы это делаете?
ммм...ну похоже что от фонаря.
енвд было последние только 2 последних месяца прошлого года
в декабре заплатили фиксированный платеж 35664,66 в пфр
8730 уменьшили ЕНВД на 100%.
остальные 26934,66 включили в книгу доходов и расходов
т.е. даже на фиксированный платеж нужно вычислять % и только этот процент можем уменьшить енвд?
Конечно нужен принцип деления взносов. Например, по выручке, а если учет выручки по ЕНВД не ведется, то можно, например, пропорционально начисленному налогу
если честно пропорционально начисленному налогу первый раз слышу, где можно про такое прочитать?
например по налогу:
т.е.:
налог по УСН за год 58060 = 87%
енвд за 4 квартал 8730. = 13%
заплатили в 4 квартале = 35664,66, то по енвд могли уменьшить только на 4636руб. ?
все остальное должны были включить в КУдир?
Нигде. Принцип распределения Вы выбираете сами. Про пропорционально выручке в НК тоже не написано ;)Цитата:
Сообщение от by_dext
вообще нигде? даже в письме каком нибудь какого нибудь минфина? (а то налоговая эта кроме "откуда", да "почему" других слов не знают похоже)Цитата:
Сообщение от Над.К
а по расчету правильно понял распределение и включение в расходов?
Правильно поняли
еще один вопрос:
по усн 6% налог можем уменьшить только на те страховые которые были уплачены поквартально, т.е. если в конце года заплатили 35664,66, уменьшить усн можем только на 8916,165 за 4 квартал?
и по усн 15% аналогичная ситуация, или можем в конце года все страховые заплатить и включить в расходы?
Нет. Никаких поквартальных выплта закон 212-ФЗ не знает, есть годовая сумма, которую Вы можете платить как хотите, главное до 31 декабря. И при УСН вообще нет подсчета налога поквартально. Налоговый период годЦитата:
Сообщение от by_dext
они в запросе давят вот на это:
но тут тоже путаница, написано налоговый и в скобочках (отчетный).Цитата:
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
но по кодексу налоговый и отчетный это разные периоды
Цитата:
Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Никакой путаницы. Расчет авансовых платежей производится по итогам отчетного периода. И авансовые платежи тоже можно уменьшать на взносы. Точно так же, как при расчете налога за налоговый период можно налог уменьшить на взносы.Цитата:
Сообщение от by_dext
т.е. заплатив в конце года мы должны им только пени за авансовые платежи?
их не платили.
Да, именно так. И то есть вариант, что пени не имеют права начислять. Если по итогам года налога к уплате не окажется. Но тут надо спорить, без суда обычно пени не снимают
хорошо спасибо, с этим разобрались.
другой ИП
по поводу совмещения УСН 15% и ЕНВД, у нас получается енвд за прошлый год надо будет доплатить, а по упрощенке уменьшится. как нам внести изменения в кудир, кудир уже отдали налоговой по требованию.
Читал что ошибки вносятся изменение в том периоде в котором обнаружены, т.е. мы в этом году просто включаем страховые которые причитаются за прошлый год к усн в расходы?
В своем экземпляре внести изменения. Как вносить изменения, написано в порядке заполнения книгиЦитата:
Сообщение от by_dext
Это не так. Проблемы будут, если в этом году включитеЦитата:
Сообщение от by_dext
если честно не очень понятно.Цитата:
1.6. Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходов должно быть обоснованно и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии).
дописать от руки?
Да
