Ип вычет без работников ЕНВД и УСН.

[by_dext]

Здравствуйте.
ИП без работников вычет за взносы на себя может применить на оба объекта т.е. и на енвд и усн или только на один вид налогообложения?
Т.е. в 4м квартале заплатил все 35664,66
енвд в 4м квартале 8730
может ли на оставшуюся сумму уменьшить усн 35664,66 - 8730 = 26934,66
или упрощенку платит по полной?

[Над.К]

Может, если влезет в налог

[by_dext]

Может, если влезет в налог

т.е. если налог в в остаток влезет?

а если не влезает уплачивает только то что сверх взносов или полную сумму?

[Над.К]

Вы налог на взносы уменьшаете. Если взносов меньше, чем налога, значит налог и платите

[by_dext]

Вы налог на взносы уменьшаете. Если взносов меньше, чем налога, значит налог и платите

ммм.. не понял

вот остаток неуменьшенных взносов 26934,66
налога допустим 30000
налога платим 3065,34 (разница) или все 30 000 ?

[Над.К]

налога платим 3065,34 (разница)

Да. Потому что налога 30 000, а взносов всего 26934,66. Взносов меньше, чем налога.

[ИрЭн_84]

ДОбрый день!
Помогите, пожалуйста, с правильным расчетом налога.
ИП без работников на ЕНВД. Сумма налога за квартал составила 8 126 руб. ИП оплачивает фиксированные страховые взносы. За квартал оплачено 5 182 руб. Я читала, что ИП может уменьшить налог на все эти взносы. Но...при заполнении декларации натолкнулась на следующее... Раздел 3 строка 030 указываю сумму фиксированных платежей 5 182 руб., строка 040 - прочерки, строка 050 "общая сумма страховых взносов и пособий (стр.030+040), уменьшающая (НО НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ НА 50%) сумму исчисленного ЕНВД. Так как в конечном итоге, ставить мне строку 050??? сумму 5 182 руб., т.е все 100 % оплаченных платежей, или все таки 4 063 руб. (50% от 8 126 руб.). На сколько могу уменьшить налог?

[Над.К]

ИрЭн_84, форму декларации просто не поменяли. ИП без работников может уменьшать ЕНВД на все 100%

[by_dext]

Прочитал, по УСН 15% не уменьшаются, а включаются в расходы. получается в расходы включаем только сумму на которую не уменьшили енвд? т.е. :
26934,66 или всю сумму 35664,66 в кудир можем записать?

[Над.К]

а включаются в расходы. получается в расходы включаем только сумму на которую не уменьшили енвд?

Вы делите взносы между УСН и ЕНВД. Каждая из полученных частей взносов уменьшает соответствующий налог или налоговую базу (при УСН 15%)

[by_dext]

Здравствуйте.
налоговая запросила вот такую фигню:
Вам необходимо предоставить внутренний нормативный документ, регламентирующий и определяющий порядок распределения расходов на уплату страховых взносов между УСН и ЕНВД (с приложением расчета сумм страховых приходящихся на данные системы налогообложения).

при этом идет ссылка на письмо минфина №03-11-11/121 от 29 марта 2013г
но в письме речь идет о страховых взносах на работников.

а у ип работников нет вообще, вопрос должен ли быть этот документ у ип в данном случае и вообще?

[Над.К]

Документа у ИП может не быть, потому что приказ самому себе писать глупо. Но объяснить порядок разеделения взносов надо бы. Письменно

[by_dext]

но ведь работников нет, страховые никому не начисляются.
или порядок распределения страховых взносов за себя?

[Над.К]

Я не поняла, причем тут наличие или отсутствие работников. Вы каким-то образом делите взносы между налогами, вот это и надо объяснить. Не от фонаря же Вы это делаете?

[by_dext]

ммм...ну похоже что от фонаря.

енвд было последние только 2 последних месяца прошлого года

в декабре заплатили фиксированный платеж 35664,66 в пфр
8730 уменьшили ЕНВД на 100%.
остальные 26934,66 включили в книгу доходов и расходов

т.е. даже на фиксированный платеж нужно вычислять % и только этот процент можем уменьшить енвд?

[Над.К]

Конечно нужен принцип деления взносов. Например, по выручке, а если учет выручки по ЕНВД не ведется, то можно, например, пропорционально начисленному налогу

[by_dext]

если честно пропорционально начисленному налогу первый раз слышу, где можно про такое прочитать?
например по налогу:
т.е.:
налог по УСН за год 58060 = 87%
енвд за 4 квартал 8730. = 13%

заплатили в 4 квартале = 35664,66, то по енвд могли уменьшить только на 4636руб. ?
все остальное должны были включить в КУдир?

[Над.К]

где можно про такое прочитать?

Нигде. Принцип распределения Вы выбираете сами. Про пропорционально выручке в НК тоже не написано

[by_dext]

Нигде. Принцип распределения Вы выбираете сами. Про пропорционально выручке в НК тоже не написано

вообще нигде? даже в письме каком нибудь какого нибудь минфина? (а то налоговая эта кроме "откуда", да "почему" других слов не знают похоже)

а по расчету правильно понял распределение и включение в расходов?

[Над.К]

Правильно поняли

[by_dext]

еще один вопрос:
по усн 6% налог можем уменьшить только на те страховые которые были уплачены поквартально, т.е. если в конце года заплатили 35664,66, уменьшить усн можем только на 8916,165 за 4 квартал?

и по усн 15% аналогичная ситуация, или можем в конце года все страховые заплатить и включить в расходы?

[Над.К]

уменьшить усн можем только на 8916,165 за 4 квартал?

Нет. Никаких поквартальных выплта закон 212-ФЗ не знает, есть годовая сумма, которую Вы можете платить как хотите, главное до 31 декабря. И при УСН вообще нет подсчета налога поквартально. Налоговый период год

[by_dext]

они в запросе давят вот на это:

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

но тут тоже путаница, написано налоговый и в скобочках (отчетный).
но по кодексу налоговый и отчетный это разные периоды

Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

[Над.К]

но тут тоже путаница, написано налоговый и в скобочках (отчетный).

Никакой путаницы. Расчет авансовых платежей производится по итогам отчетного периода. И авансовые платежи тоже можно уменьшать на взносы. Точно так же, как при расчете налога за налоговый период можно налог уменьшить на взносы.

[by_dext]

т.е. заплатив в конце года мы должны им только пени за авансовые платежи?
их не платили.

[Над.К]

Да, именно так. И то есть вариант, что пени не имеют права начислять. Если по итогам года налога к уплате не окажется. Но тут надо спорить, без суда обычно пени не снимают

[by_dext]

хорошо спасибо, с этим разобрались.

другой ИП
по поводу совмещения УСН 15% и ЕНВД, у нас получается енвд за прошлый год надо будет доплатить, а по упрощенке уменьшится. как нам внести изменения в кудир, кудир уже отдали налоговой по требованию.
Читал что ошибки вносятся изменение в том периоде в котором обнаружены, т.е. мы в этом году просто включаем страховые которые причитаются за прошлый год к усн в расходы?

[Над.К]

как нам внести изменения в кудир, кудир уже отдали налоговой по требованию.

В своем экземпляре внести изменения. Как вносить изменения, написано в порядке заполнения книги

Читал что ошибки вносятся изменение в том периоде в котором обнаружены,

Это не так. Проблемы будут, если в этом году включите

[by_dext]

1.6. Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходов должно быть обоснованно и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии).

если честно не очень понятно.
дописать от руки?

[Над.К]

Да