Вид для печати
Добрый день!
Работник написал заявлние на вычет на ребенка, у которого есть справка ВТЭК, выданная на год. Инвалидность установлена 03.03.2015 на срок до 01.04.2016. Как в таком случае правильно применить вычет?
С января 2016 по март 2016 или с января 2016 по апрель 2016? и почему?
Спасибо.
Для получения стандартного вычета нужно письменное заявление работника+ документы, подтверждающие право на вычет.
Стандартный вычет предоставляется в с начала налогового периода (по НДФЛ-календарный год) до того месяца, когда доход работника превысит 350 тыс. рублей (в 2015-280 тыс.)
В 2015г. до превышения дохода работника 280 тыс. руб. с января предоставляется "обычный" стандартный вычет 1400руб ( или 3000 в зависимости от того, каким по порядку является этот ребёнок) + с марта стандартный вычет 3000 руб. на ребёнка-инвалида.
В 2016 г. до превышения доходов работника 350 тыс. рублей с января предоставляется "обычный" стандартный вычет 1400руб ( или 3000 в зависимости от того, каким по порядку является этот ребёнок) +стандартный вычет 12000 руб. на ребёнка-инвалида с января по (ИМХО) апрель.
то есть до 01.04.2016г. ВКЛЮЧИТЕЛЬНО?
не включительно. С 1 апреля уже не инвалид (если не будет еще одной справки)
Работник, у которого ребенок-инвалид, работает в двух компаниях. Доход в основной организации (там, где предоставляются вычеты) за январь состаил 150 000,00; по совместительству 100 000,00. То есть итого 250 000,00. В феврале все тоже самое. Непонятно, при определении лимита я должна учесть только доход по основной работе? и тогда в лимит в феврале вписываемся 300 000,00<350 000,00 и вычеты предоставляются. А если учитывать совокупный доход о двум компаниям, то получается 500 000,00<350 000.00
НК РФ не обязывает работодателя отслеживать все источники доходов работника (может он еще и квартиру сдает и платит НДФЛ) и по идее вычеты предоставляются только с учетом дохода по основному месту работы.
Но в тоже время суть этих вычетов ведь социальная, то есть льгота для менее обеспеченных работников (условно).
Не получится ли так, что в следующем году, ИФНС, получив справки 2-НДФЛ с каждого места работы работника, увидит совокупный доход по месяцам и доначислит налог в связи с неправомерностью вычета?
Понятно, что вся ответственность лежит на работнике, он добровольно пишет заявление, но он ведь может и не знать про ограничения?
Спасибо.
500 000,00>350 000,00Цитата:
Сообщение от Аноним
не правда.Цитата:
Сообщение от Аноним
п. 3 ст. 218 НК :"Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты"
не получится.Цитата:
Сообщение от Аноним
то есть получается, что нужно учитывать совокупный доход по всем местам работы, но если не учтем, то за это ничего не будет??
Не нужноЦитата:
Сообщение от Аноним
В какой статье НК РФ об этом сказано???Цитата:
Сообщение от Аноним
А вот интересно, из какого предложения приведенной мною ссылки на НК был сделан такой вывод?Цитата:
Сообщение от Аноним
Все, потерялася я..
За февраль можем предоставить вычет или нет?
:yes:Можете. Обязаны. Ещё раз: все доходы и предел доходов для предоставления стандартного вычета определяется только у налогового агента (в организации), в которой есть заявление на вычет. И этот налоговый агент ничего не может знать и не вправе требовать справки о доходах других налоговых агентов, если только не было смены места предоставления вычетов. Причём, неважно, какое это место работы в организации - основное, или совместительство, или основное с внутренним совместительством, главное - есть заявление на предоставление вычета в данной организации. Налоговая не суммирует доходы разных налоговых агентов для проверки правильности предоставления вычетов.
Каким образом учитывать в 2016г вычеты на ребенка-инвалида:
-12 000;
-12 000+1 400?
Прочитала письмо Минфина свежее, что учесть можно только один вычет - 12 000
Но есть решение Верховного Суда - 12 000+1 400?
Без вариантов.Цитата:
Сообщение от Аноним
Письмо какой "свежеси"? Впрочем, оно все равно не нормативный актЦитата:
Прочитала письмо Минфина свежее, что учесть можно только один вычет - 12 000
добрый день.Цитата:
Сообщение от Над.К
Сотруднице предоставлялся обычный вычет на первого ребенка - 1400 , сейчас она принесла справку об инвалидности этого ребенка, выданную еще в 2014 году.
правильно ли я понимаю, что ей предоставляется вычет равный 1400 - как первый ребенок + 12000 -ребенок инвалид (он же первый). итого = 13400?
Должны ли мы пересчитать ей НДФЛ?
вот еще нашла ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 03.11.2015 № СА-4-7/19206@
и далее: обзор Утвержден Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года Обзор Практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
подскажите какое письмо МинФина?
Пересчитать нужно только за 2016 год. За предыдущим пересчетом только в налоговую. Имхо.
Добрый день!
У работника ребенок-инвалид, предоставляем вычет 12000,00.
Доходы за 2016г:
Январь-14000
с февраля по декабрь- по 10000
За январь был удержан и перечислен налог в сумме 260 рублей.
Наши действия:
В 2-НДФЛ эту сумму отражаем как излишне удержанную, верно?
Уведомляем работника об этом, он пишет заявление на возврат этой суммы ему на р/с. Так?
Зачем? Верните ДО сдачи 2НДФЛЦитата:
Сообщение от Аноним
Да.Цитата:
Сообщение от Аноним
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, поменялось ли что-то в отношении суммы вычета на ребенка-инвалида в 2017г., может вышли какие-то разъяснения?
- 12 000,
- 1 400+12 000
?
Спасибо.
Какие могут быть дополнительные разъяснения на постановления Верховного суда? Это высшая судебная инстанция и упомянутым письмом от 03.11.2015 № СА-4-7/19206@ ФНС обязала все налоговые инспекции руководствоваться им в работе.
1 400+12 000 - п.14 Обзора.
Именно так (если ребенок-инвалид первый или второй )Цитата:
Сообщение от Аноним
Или 3000+12000 - если третий и далее.
Тавита, 2-НДФЛ, к сожалению, уже сданыЦитата:
Сообщение от Тавита
С излишне удержанным?Цитата:
Сообщение от Аноним
Тогда по факту возврата - сдаете корректировку.
Тавита, да,поторопились. 2-НДФЛ-сдаем корректировку. А вот 6-НДФЛ не сдавали еще. Если до 3 апреля перечислим,то эту сумму как отразить?Цитата:
Сообщение от Тавита
А причем тут 6НДФЛ за 2016 г? Все закрыто уже - тем более, что и 2НДФЛ сдали.Цитата:
Сообщение от Аноним
Что именно перечислите? До 3 апреля - это 31 марта или 3 апреля? 2 разных периода.Цитата:
Сообщение от Аноним
Тавита, я имела ввиду сдачу формы 6-НДФЛ за 2016г. Ее нужно сдать не позднее 3 апреля 2017г, верно?Цитата:
Сообщение от Тавита
Предположим, что мы вернули сотруднику 10 марта эти излишне удержанные 260 руб. В таком случае, нужно ли как-то отразить это в 6-НДФЛ?
Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Сообщение от Аноним
Как выплата 10 марта 2017 может вообще попасть в отчетность по выплатам и перечислениям 2016 гЦитата:
Сообщение от Аноним
Осознайте - про что форма 6НДФЛ. И про что 2НДФЛ.
Я понимаю, конечно, что наш законодатель в очередной раз постарался - но понимать таки нужно именно нам, исполнителям...
Тавита,конечно,Вы правы! Кругом голова от этой "веселой" формы. Спасибо!Цитата:
Сообщение от Тавита
Очень просто (хотя и муторно)! Пересчитывается налог работника за 2016 год с применением нового вычета на ребёнка-инвалида, исчисленный налог уменьшается, появляется излишне удержанный, о его сумме сообщается работнику, от него принимается заявление на возврат с указанием счёта в банке, куда нужно перечислить возврат и налог возвращается в день выплаты зарплаты с уменьшением суммы перечисления НДФЛ в налоговую на сумму возврата. В налоговую подаётся корректировка 2-НДФЛ на этого работника с увеличением вычетов и уменьшением сумм исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ. 6-НДФЛ за год формируется уже с применением новых вычетов (стр. 020-040, 070), возврат в разделе 2 не отражается, т.к. перерасчёт произведён уже в 2017 году.Цитата:
Сообщение от Тавита
