Помогите! Просто беда с НДС-ом...

Весь 2006г. книга продаж велась бухгалтером "По отгрузке", а вот книга покупок "По оплате":( Соответственно, и НДС сдавался не правильно:( Причём НДС "вылазил" к возмещению из бюджета. Хотя, если бы кн. покупок велась правильно, то НДС к возмещению был бы еще больше.
С 2007г. я пытаюсь вести правильно, всё "по отгрузке". Однако учесть неучтенные в 2006г суммы НДС не могу (читай - боюсь), т.к. НДС опять же к возмещению вылазиет "дикий!" (слышала, что сейчас налоговики проверяют всех, у кого к возмещению, а нам этого не надо) В итоге получается, что и сейчас НДС у нас неверный:( Что делать, даже не знаю! Сдать уточнёнку за весь 2006-й я откровенно побаиваюсь:o Не сдавать - тоже стрёмно, ведь я продолжаю делать не правильно.

В общем, может быть кто знает, как выйти из такой ситуации и не навлечь на себя проверку;)

Сперва разберитесь, почему весь 2006 год у вас получается "к возмещению". При обычных условиях хоз. деятельности такое невозможно.

Потому что мы реализуем товары "без НДС", а основные покупки, естественно, "с НДС". Вот и выходит :(

Цитата:

---

В общем, может быть кто знает, как выйти из такой ситуации и не навлечь на себя проверку

---

Уволиться например. Или сдать уточненные декларации. Или ВСЕ изменения отразить в текущей декларации.

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Уволиться например.

---

Мудрый совет. Но всё же хочется еще поработать....
Уточненка непременно влечёт за собой проверку?
И как это, "Или ВСЕ изменения отразить в текущей декларации."? У меня там больше миллиона к возмещению вылезет! Они нас точно навсегда закроют!:wow:

Цитата:

---

Потому что мы реализуем товары "без НДС", а основные покупки, естественно, "с НДС". Вот и выходит

---

Это как? Вы принимали к вычету НДС по товарам, используемым в деятельности, не облагаемой НДС?

Цитата:

---

Потому что мы реализуем товары "без НДС",

---

А в этом случае Вы обосновано заявляете вычеты? Может надо вести раздельный учет НДС и к возмещению предъявлять только часть входного НДС.

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Это как? Вы принимали к вычету НДС по товарам, используемым в деятельности, не облагаемой НДС?

---

Нет, товары мы как покупаем, так и продаём "без НДС". А вот всякие канц товары, аренда ит.д...это же всё у нас с НДС идёт.

Цитата:

---

А вот всякие канц товары, аренда ит.д...это же всё у нас с НДС идёт.

---

Т.е. mvf прав?

Цитата:

---

Сообщение от Просто бухгалтер

Т.е. mvf прав?

---

У нас не вся деятельно не облагается НДС. Только часть товаров.

Надо вести раздельный учет. А на каком основании вы продаете часть товаров без НДС?

Цитата:

---

А вот всякие канц товары, аренда ит.д

---

Т.е. канцтовары и арендованные помещения используются в деятельности, облагаемой НДС?

Цитата:

---

Сообщение от AZ 2

А на каком основании вы продаете часть товаров без НДС?

---

Медицина

Цитата:

---

Сообщение от AZ 2

Надо вести раздельный учет.

---

А поподробней об этом? Честно не представляю, как это:o

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Т.е. канцтовары и арендованные помещения используются в деятельности, облагаемой НДС?

---

Я не понимаю, к чему Вы клоните...:o :)

Посмотрите п. 4 ст. 170 НК.

Цитата:

---

Я не понимаю, к чему Вы клоните...

---

Вот к этому:

Цитата:

---

Сообщение от AZ 2

Посмотрите п. 4 ст. 170 НК.

---

Угу, спасибо! Сейчас начну изучать....Чувствую, работы мне привалило... :(

Вот жесть! Проще застрелиться, чем всё это переделать! (искренне ненавижу эту тетку, которая была тут до меня!)

Цитата:

---

Вот жесть! Проще застрелиться, чем всё это переделать!

---

проще все-таки уволиться.

Мы не ищём лёгких путей! :yes:

Цитата:

---

а вот книга покупок "По оплате"

---

А может это и не по оплате, а раздельный учет был?

Цитата:

---

Сообщение от Fobiya

Вот жесть! Проще застрелиться, чем всё это переделать! (искренне ненавижу эту тетку, которая была тут до меня!)

---

мдаааа, если уточненки по НДС всего лишь за год вызывают такую реакцию, то грустно....:(
Тогда действительно

Цитата:

---

проще все-таки уволиться.

---

или сесть на выписку счетов.

Цитата:

---

Сообщение от Cvetik_m

мдаааа, если уточненки по НДС всего лишь за год вызывают такую реакцию, то грустно....:(

---

Не уточненки по НДС за год, а отсутствие раздельного учёта с начала деятельности.

Цитата:

---

Сообщение от AZ 2

А может это и не по оплате, а раздельный учет был?

---

Увы и ах, но нет. :(

Только что позвонила тёте, которая до меня тут всё вела, задала вопрос по поводу раздельного учёта и распределения НДС....она мне заявила, что распределяют НДС только производители, а торговые организации НДС не распределяют, т.к. у них общехозяйственных расходов нет, а аренда и т.д. учитываются на 44-м счете.

Подскажите, она права?

Я думаю, что она не права.

Ну я то тоже так думаю. А чем это документально дотвердить? Как ей это доказать? Просто, если я смогу все же доказать ее неправоту, она придёт и всё здесь переделывать буду. Тётка эта реально мямлит в ответ, но на своём настаивает.

А что у вас по данному вопросу написано в учетной политике?

В учётной политике у нас по этому вопросу ровным счётом ничего :)

Кстати, тётя наша приходила и настаивает на том, что во всех документах, в т.ч. и НК упоминаются только производители продукции, а торгаши - нет. Поэтому и учёта раздельного никакого быть не должно, говорит она.
Как быть то?????

В НК упоминаются "налогоплательщики"!!!

Ну, собственно, она мне мозг пудрит п.4ст.170, где сказано:
принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.

Т.е. ключевое слово для неё производство и (или) реализации товаров, и, как она же утверждает, к торговле это отношения не имеет.

Цитата:

---

Т.е. ключевое слово для неё производство и (или) реализации товаров, и, как она же утверждает, к торговле это отношения не имеет.

---

А вы то сами КАК считаете?

По-моему, в данном случае то, КАК я считаю, не имеет никакого значения. Важно, КАК считают налоговые органы :yes:

Цитата:

---

для производства и (или) реализации товаров

---

1 вариант: если читать с И, то плучается, что пункт относится к производителю товаров.
2 вариант с ИЛИ, получается для производства или реализации. Здесь уже речь идет не только о производителе товаров, но и о тех кто их просто реализует, т.е. торговые организации.

Fobiya.
Мы тоже занимаемся оптовой продажей медоборудования. Сначала я рассчитываю % отношение (между проданными товарами облагаемыми и необлагаемым НДС). Например 10% облагается и 90 % не облагается. Затем часть входящего НДС по всем купленным товарам, оказанным услугам списывается на 44 счет (90 %), а часть НДС (10 %) к возмещению. Потом я расчитываю НДС: НДС с реализации - покупной НДС (товары для реализации облагаемые НДС) - НДС к возмещению. Чаще всего бывает НДС к возмещению. Налоговая ежемесячно проводит камеральную проверку. Пока тьфу тьфу отказов к возмещению НДС не было. А вы как расчитываете НДС?

Fobiya. а Вам я предлагаю сделать уточненную декларацию (если конечно уверены в ошибочности начисления ндс). Правда потом наверняка (100%) налоговая проведет камеральную а может и выездную проверку. Так что решайте сами что Вам лучше.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Fobiya.
А вы как расчитываете НДС?

---

Плохо:) Его тут до меня ТАК нарассчитывали.....:o

Спасибо, мне очень помог Ваш ответ. Но вот что меня смутило:

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Затем часть входящего НДС по всем купленным товарам, оказанным услугам списывается на 44 счет (90 %), а часть НДС (10 %) к возмещению. Потом я расчитываю НДС: НДС с реализации - покупной НДС (товары для реализации облагаемые НДС) - НДС к возмещению.

---

Насколько я поняла, распределению подлежит НДС только с общехозяйственных расходов (ну, или расходов на продажу, 44-й сч.)

Fobiya. я имел в виду не те товары, которые для реализации, а например канцтовары. сюда же можно отнести ОС до 10 т.р. если я не ошибаюсь конечно. а в каком городе вы работаете? в Москве?

Fobiya.
Обсудите эту ситуацию со своим директором. Обрисуйте ему все + и - минусы. Пусть у него голова болит а не у Вас.)))

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Fobiya. я имел в виду не те товары, которые для реализации, а например канцтовары. сюда же можно отнести ОС до 10 т.р. если я не ошибаюсь конечно. а в каком городе вы работаете? в Москве?

---

Ну это уже не товары, насколько я понимаю, а материалы:) и ОС:)
Работаю да, в Москве.
А директор наш в курсе. Только он мне так и сказал: раз ты такая умная, нашла тут у нас ошибок за предыдущие периоды, ты у нас сама и решай, как быть - сдавать уточнёнки или не сдавать))) Во "радость" то мне:wow: