У меня книжное издательство. В прошлом году издавали книги, а сейчас их продаем. Т.е. в 2007г производства не было. Как в таком случае определить сумму списания 20 счета ?
Вид для печати
У меня книжное издательство. В прошлом году издавали книги, а сейчас их продаем. Т.е. в 2007г производства не было. Как в таком случае определить сумму списания 20 счета ?
А что у вас на 20 оказалось?
На 20 сумма Незавершенки (на начало года)+ з/пл ( у нас 1 человек)+ЕСН. А как определить сумму незавершенки на конец года ума не приложу! И еще мы оказываем услуги (как бы второй вид деятельности). И сумма оказываемых услуг за 1 квартал уже превысила сумму продаж продукции, т.е я получается вообще могу полностью закрыть 20 счет ?
Если в том году вы ничего не продавали, то незавершенкой и будет сальдо сч. 20.
Нет, мы производили и продавали, а в этом производства просто не было
Если производства не было, то не было и готовой продукции. Значит, 20 счет не трогать.
Над чем трудится 1 человек? что производит?Цитата:
На 20 сумма Незавершенки (на начало года)+ з/пл ( у нас 1 человек)+ЕСН
книжное издательство производит книги. А зарплату и ЕСН можно списать на затраты? т.к. еще мы оказываем услуги (как бы второй вид деятельности). И сумма оказываемых услуг за 1 квартал уже превысила сумму продаж продукции
Если зарплату и ЕСН человека-труженика можно отнести к другому виду деятельности, т.е. услугам, то можно, конечно.
Т.е получается что сумму затрат (ЕСН+зпл) за 1 кв я отношу на расходы. А на 20счете будет такой же остаток как и на начало года. Правильно? И еще раньше то 20 счет сначала на 40 шел. А сейчас можно сразу на 90 сумму затрат (ЕСН+зпл) за 1 кв ?
С услугами по-другому и не получится.
Там нет готовой продукции, затраты сразу на 90 списываются.
Спасибо!
Опять поднимаю эту тему, т.к. за полгода остатки незавершенки все-таки оставила висеть на 20 счете. Теперь требуют все расходы списать на убытки (ген дир-р). Может мне какой -нибудь указ надо издать, чтобы все списать или можно просто так?
Ну посоветуйте что-нибудь!
Должно быть основание к списанию. Проведите инвентаризацию.Цитата:
Теперь требуют все расходы списать на убытки (ген дир-р). Может мне какой -нибудь указ надо издать, чтобы все списать или можно просто так?
на каком основании?Цитата:
Теперь требуют все расходы списать на убытки
А что в акте написать, если это фактически не продукция "недоделанная", а сумма затрат (з/пл+ЕСН), висящих еще с того года, и к ним постоянно ежемесячно плюсуется зпл и ЕСН. Так же не может до конца копиться, если производства больше не будет вообще?Цитата:
Сообщение от VEM
На основании того, что за полугодие я заставила их платить налог на прибыль с фактического убытка (при закрытии 20счета), боьлше они платить не хотят.Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
так что имело место быть по факту: незавершенка, расходы или убытки? Это абсолютно три разных понятия!Цитата:
На основании того, что за полугодие я заставила их платить налог на прибыль с фактического убытка (при закрытии 20счета), боьлше они платить не хотят.
Ну почему к ним постоянно что-то плюсуется, если производства, по вашим словам, не было?Цитата:
и к ним постоянно ежемесячно плюсуется зпл и ЕСН.
У меня такое впечатление, что Вы просто затраты не на том счете учитываете.
Katerina3783, колитесь..:) Что производит человек, чья зарплата попадает на 20 счет?
(уже полгода этому вопросу-то...)
Была незавершенка на 20 счете на начало года (состояла она из несписанной зпл и ЕСН прошлого года). Каждый месяц я начисляла зпл и ЕСн, которые плюсовались к 20 счету, и не списывала их на расходы, т.к. производства не было. Соответственно, т.к. зпл и ЕСН в расход не пошли за полугодие получилась по декларации прибыль. Если бы я закрыла 20 счет, списав все затраты, то у меня по декларации получился бы убыток.
Чиж: Они производили раньше книги, теперь эти книги продают (остатки очень большие), пока не продадут боьлше выпускать не будут. А может мне тогда все затраты зарплатные этого года списать на 44 счет и в расходы их?
Katerina3783, понимаете, как правило, на 20 счете учитывается зарплата основного сотрудника, т.е того, кто непосредственно участвует в процессе производства. У вас же нонсенс какой-то-зарплата есть, производства нет.
Третий раз спрошу-чем конкретно занимается этот сотрудник? Должность у него какая? :)
Может. Но должно быть основание и документы))).Цитата:
А может мне тогда все затраты зарплатные этого года списать на 44 счет и в расходы их?
Генеральный директор и главный бухгалтер в одном лице. Больше сотрудников нетЦитата:
Сообщение от Чиж
А какое основание и что за документы?Цитата:
Сообщение от Чиж
Потрясающе :wow: И вы его зарплату на счет 20 отправляли?Цитата:
Генеральный директор и главный бухгалтер в одном лице. Больше сотрудников нет
Так делала до меня бухгалтер "С большим стажем", а у меня возник вопрос:yes: . Ну и что же мне теперь делать? Перекинуть все на 44 и закрыть? А остаток на начало года на 20 тоже списать?Цитата:
Сообщение от VEM
Katerina3783, Вы 26/44 счета в учете совсем не используете? Только 20?
В любом случае зарплату директора/ГБ, который, как я понимаю, и занимается реализацией книжных запасов, можно списать в затраты.
ИМХО, вам нужно уточненки подавать по налогу на прибыль.
Использую только 20. А без уточненок никак? Может быть какое нибудь распоряжение (или еще что-нибудь), чтобы обосновать списание. Ведь уточненки тогда и баланса и 2 формы :( Кстати а за прошлый год тоже что-ли уточненки подавать?
Что числится в незавершенке на начало года?Цитата:
А остаток на начало года на 20 тоже списать?
На начало года сумма зпл этого :p человека труженника +ЕСН за прошлые полгода.
А почему вы не списали ее на стоимость готовой продукции еще в 2006 году?
Вообще-то на 20-м лучше вести раздельный учет по аналитике по услугам и по производству. Тогда все встанет на место. Производство и реализация: затраты на 20-м, через 40 на 90 пропорционально выбранной в Учетной политике базы списания, например количеству проданных от имеющихся книг, а услуги с 20-го на 90. Управленческие расходы (директора и глбуха) распределить на 20-м.
Тогда уж на счете 26.Цитата:
Управленческие расходы (директора и глбуха) распределить на 20-м
ой, развели тут ярмарку! :)
Katerina3783, последний вопрос!
Когда произвели продукцию, когда начали продавать и какими проводками оформлен ее выпуск?
Нет. Собрать на 26, а распределить на 20
Не списала потому что работаю на них только со второго квартала.Цитата:
Сообщение от VEM
У меня других расходов и нет, кроме зпл (управл), поэтому раздельный учет мне наверное ни к чему.Цитата:
Сообщение от lyambda
А что подразумевается под распределением (опять пропорции или можно закрыть сразу 100%)Цитата:
Сообщение от lyambda
Д40 К20. Произведена последний раз в прошлом году.Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Как делала бухгалтер до меня: собирала все затраты на 20 счете, потом например если выпустят хотя бы одну книжечку, то она весь 20 счет списывает на 40. Но у нас продукция лежит которая была произведена задолго до этого. Они просто периодически довыпускали по несколько экземпляров. Кстати выпускали в типографии, и ОС у нас на балансе нет.:o
У меня других расходов и нет, кроме зпл (управл), поэтому раздельный учет мне наверное ни к чему.
А что подразумевается под распределением (опять пропорции или можно закрыть сразу 100%)[/QUOTE]
Раздельный учет на 20-м ведется в том случае, если есть разные объекты калькулирования. В двух словах объяснить сложно, но кратко следующее:если у вас только изготовление книг и их продажа, то раздельный учет не нужен и расходы на з-п Директора списываются 100% на реализацию. Если же есть реализация других услуг, то логика следующая. Их кто-то оказал. Кто, помимо Директора? Значит директор. В этом случае это уже не управленческие расходы, а основные, и эту их часть надо относить на 20-й и списывать на реализацию по Акту оказания услуги. Директор как бы с утра до обеда управлял, а потом оказывал услуги. Кроме того, важно как у вас записано в Учетной политике-полное распределение затрат, или постоянные затраты относятся на реализацию текущего периода. (у всех обычно последнее, это позволяет минимизировать прибыль в более ранних периодах). Но это не ответ . Ответ в следующем сообщении.
Считаю у вас чистая продажа, а не производство. Получение книг из типографии-товар (41). Директора з-п 44-й, здесь же затраты на реализацию, которые списываются в текущем периоде, кроме тех, что делятся на остаток нереализованного товара (транспорт, хранение и т. д.). Логика. Если у вас производство, то книги из типографии следовало приходовать на 10-м. После этого, их списать на 20-й, добавить ваши затраты- они обязательно должны быть в ввиде каких-либо материалов-Краска, чернила, амортизация переплетной машины и т. подоб., с чем вы работаете. Если этого нет, то у вас приобретение товара под заказ для дальнейшей реализации.
lyambda, прочитала ваш ответ, и чуть плохо мне не стало....:)
Эээээ... а какие затраты должны делиться на остаток нереализованного товара?Цитата:
Директора з-п 44-й, здесь же затраты на реализацию, которые списываются в текущем периоде, кроме тех, что делятся на остаток нереализованного товара (транспорт, хранение и т. д.).
При том, что это не товар, а готовая продукция?
Ага. Значит, организация получает готовый заказ-книги из типографии и приходует его на 10 счет, как материалы.Цитата:
Если у вас производство, то книги из типографии следовало приходовать на 10-м. После этого, их списать на 20-й, добавить ваши затраты- они обязательно должны быть в ввиде каких-либо материалов-Краска, чернила, амортизация переплетной машины и т. подоб., с чем вы работаете.
Далее чернилами печатает на страницах нужный текст (каким способом, интересно...:)) красками рисует иллюстрации, и повторно переплетает книгу (со второй стороны, очевидно. Чтоб никто не мог открыть).
:wow: но кстати так и делалось. Пришедшие из типографии книги приходовались на 10 счет, а потом на 43. Поэтому когда мне вручили оборотку за прошлый год с остатком на 10 счете, мне как то стало не по себе. Я не понимаю чем книги на 10 счете отличаются от книг, которые на 41 (По крайней мере внешне ничем).Цитата:
Сообщение от Чиж
Давно говорю, чтобы поменяли ОКВЭДЦитата:
Сообщение от lyambda
таких затрат у нас нетЦитата:
Сообщение от lyambda
ничего этого тоже нет.Цитата:
Сообщение от lyambda
Но вопрос в том, как это все исправить в отчете за 9 месяцев не переделывая отчеты за все прошлые годы.
Katerina3783, я не против использования в данном случае 10 счета. Но я уверена, что на книгах, пришедших из типографии, уже есть чернила и краски...)))
И зря.. Потому что пока у вас производство. А вот когда будете покупать книги другого издательства в готовом виде, тогда будет торговля.Цитата:
Сообщение от lyambda
Считаю у вас чистая продажа, а не производство.
Давно говорю, чтобы поменяли ОКВЭД
Ну не знаю... Я бы не поленилась и подала 3-4 уточненки по прибыли. Бухотчетность (Ф1, Ф2), кстати, не уточняется, корректировки вносятся текущим периодом.Цитата:
вопрос в том, как это все исправить в отчете за 9 месяцев не переделывая отчеты за все прошлые годы
Впрочем... Вы говорили, у вас есть еще один вид деятельности? какой?
Нам фирма делает диски с аудиоэкскусиями (это типа изобретение у нас такое, хотя патента нигде на НМА не висит), мы эти диски как бы в аренду даем, получаем деньги "за использование авторского права" от разных "покупателей". Доход от этого существенно больше дохода от продажи книг.Цитата:
Сообщение от Чиж
