ОС купили в марте 2007 за 500т.р. В ноябре 2007 хотим продать. За время эксплуатации начислен износ 30т.р. УСН 15% доначислю с 500т.р. или с (500т.р.-30т.р.)= 470т.р.?:hmm: :hmm:
Вид для печати
ОС купили в марте 2007 за 500т.р. В ноябре 2007 хотим продать. За время эксплуатации начислен износ 30т.р. УСН 15% доначислю с 500т.р. или с (500т.р.-30т.р.)= 470т.р.?:hmm: :hmm:
Хм, а в расходы Вы сколько поставили уже? 375 тыс? Тогда доначислять с (375 тыс - 30 тыс) = 345 тыс
Ну, по НК, за 3 отчетных периода.
Сомненья в том, что на остаточную ст-ть я не смогу уменьшить доходы.
А востановить в учете должна первонач.ст-ть и пересчитать УСН соответственно?
интересно а ст. 259 п 1.1 воспользоваться в таком случае можно?Цитата:
За время эксплуатации начислен износ 30т.р
Сбило с толку письмо № 03-11-04/2/106 от 18.04.07 обзац "... уменьшение доходов от реал. ОС ... на остаточную ст-ть реализ. ОС не предусмотрено."
Спосибо Над.К, я как-то упустила из виду, что в НУ уже списано 375т.р.
Значит, восстанавливаю 375т.р. и на них доначисляю 15%.
Да почему 375 тыс? 345.
Все. Догнала! :p Спасибо! Тема закрыта.
Над.К
извините, но мне этот вопрос тоже интересен
В случае реализации (передачи) приобретенных.....
налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса
что то мне мешает воспользоваться амортизационной премией с соответвии с ст. 259 п 1.1?
Честно - не знаю и знать не хочу. Эта тема мне не интересна :)
Извините, но опять к вышеизложенному примеру:
Продаем ОС за 500т.р., восстанавливаю НУ 345т.р. И получается, что доходы (налогооблагаемая база) будет 500т.р + 345т.р. = 845т.р ?
Да.
В теории все понятно, а вот как это все сделать в программе??? :o 1С предприятие 7.7 :hmm: кто-нибудь подскажите...
Подскажите пожалуйста, а это касается только 15% по о\с или 6% тоже при реализации о\с, и еще, зависит это от суммы или срока эксплуатации о\с или нет?
Нюрочка девчурочка, что именно касается?
Насколько я понимаю, при УСН 6% все гораздо проще - платите 6% с выручки, а расходов там никаких нет, так что и заморачиваться не над чем :-)Цитата:
Сообщение от Нюрочка девчурочка
Я имею ввиду, что по о\с при 6% мы просто берем с суммы реализованных о\с 6% и не заморачиваемся ни с износом ни со списанием износа,потому, что мы его в расход не берем, а при 15% как проходит реализация о\с?
Да
Ну, износ-то при УСН 6%, мне кажется, надо начислять, во-первых, потому что бухучет основных средств обязаны вести, а во-вторых, вдруг с упрощенки спрыгнете или объект налогобложения поменяете?Цитата:
Сообщение от Нюрочка девчурочка
Я в шоке.. Переходим с 2009 года на упрощенку. Имеется автомобиль, приобретенный в июне 2008 и который будет продан месяца через три-четыре. Можно ли мне его стоимость не включать в расходы, а так и оставить? Чтобы потом не восстанавливать ничего и не доплачивать налог+пени?
Не включайте.
У меня вопрос: с какого момента считаются 3 года до истечения которых нежелательно продавать ОС, приобретенное до перехода на УСН с 2004 г ?
А срок полезного использования у этих ОС какой?
Свыше 10 до 15 лет
Ну, предположим, 121 месяц. Вопрос в том, "момент учета расходов на их приобретение" - это когда перешли на УСН, т.е 2004 г., или когда полностью учли всю сумму т. е. 2006 г. ;)
Когда полностью учли
т.е. в данном случае получается, что продать без последствий можно только через 6 лет после перехода на УСН?Цитата:
Сообщение от Над.К
Получается что да.
Хотелось бы узнать мнение знатоков налогового учета по этой цитате при условии, что ОС, приобретенное при ОСНО, например, ипользуется 7 лет ( а не 10 лет)и продается. Стоит ли восстанавливать расходы за все 7 лет, если проверить могут и взыскать недоимки только за три последние года? ;)Цитата:
В случае реализации (передачи) приобретенных.....
налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса
а момент учета в составе расходов тоже был 7 лет назад?
Не имеет значения в данном случае, это про ОС, которые 10 лет нельзя продаватьЦитата:
Сообщение от Andyko
что не имеет значения в данном случае?
Цитата:
а момент учета в составе расходов тоже был 7 лет назад?
Расходы списываются равномерно в течение 10 лет, но прошло только 7 лет, т.е.расходы списывались в течение 7 лет равными долями.
СрокЦитата:
Сообщение от Andyko
да я спрашиваю: 7 лет - это именно про использование на упрощенке? с самого начала существования упрощенки фирма на ней? или всего 7 лет использования?
Andyko, приобретение ОС на ОСНО и использование на ОСНО 1 год, а 7 лет использования ОС на УСН, сейчас планируется продажа, вот я и думаю, пересчет по 3 последним годам делать, или по всем. ;)Цитата:
или всего 7 лет использования
дошло теперь :D
по всем, куда деваться?
Но сможет ли налоговая предъявить взыскания по тем годам, которые она не вправе проверить?Цитата:
по всем, куда деваться?
раз будут уточненки - появится право их проверить
спасибо, буду думать :)
