НДС аванс или нет...

Подскажите, пожалуйста, совсем запуталась....Ситуация такая у Покупателя висит кредитовое сальдо (предоплата по неотгруженным еще счетам). Наступает такой момент, когда наша фирма совершает отгрузку без предоплаты, но сумма этой отгрузки меньше, чем кредитовое сальдо Покупателя. Через 2 дня Покупатель оплачивает именно ту отгрузку, о которой говорится выше (сальдо Покупателя по-прежнему кредитовое) . Должна ли я делать авансовую счет-фактуру или засчитываю просто как оплату уже свершившейся отгрузки.

Подскажите, плиз....

Drema26, а как в договоре прописали: учет по договору в целом или по отгрузкам...
;)

Цитата:

---

Должна ли я делать авансовую счет-фактуру или засчитываю просто как оплату уже свершившейся отгрузки.

---

Мы засчитываем как оплату за отгрузку, на 62/1

Честно говоря такой оговорки нет....бланк договора стандартный....отгрузки совершаются согласно выставленным счетам...оплаты тоже....я даже раньше и не задумывалась над тем чтобы оплаты разносить строго по счетам....Если я поняла правильно, то если с самого начала оплаты разносить согласно счетам, то авансовую с/ф не надо, а если все оплаты падают в одну "корзину", то надо?!
Кстати, в п/п оплаты указываются согласно счету. Как правильно поступить? пока есть время что-то изменить..

Общая практика - все в одной корзине. Не задумывайтесь. ;)
Отдельно считаю только взаиморасчеты - когда мой покупатель пытается мне что-то продать...

Цитата:

---

Сообщение от Drema26

Честно говоря такой оговорки нет....бланк договора стандартный....отгрузки совершаются согласно выставленным счетам...оплаты тоже....я даже раньше и не задумывалась над тем чтобы оплаты разносить строго по счетам....Если я поняла правильно, то если с самого начала оплаты разносить согласно счетам, то авансовую с/ф не надо, а если все оплаты падают в одну "корзину", то надо?!
Кстати, в п/п оплаты указываются согласно счету. Как правильно поступить? пока есть время что-то изменить..

---

Я думаю если в договоре написано, что отгрузки осуществляются согласно выставленным счетам то нельзя все в "корзину", а отслеживать каждую предоплату и каждую отгрузку.ИМХО.

Т.е. делаем вывод, что в изначальной ситуации всё-таки выписывать с/ф на аванс при каждом поступлении, если у Покупателя имеется кредитовое сальдо?! Да, а могу ли я ее выписать как и обычную в течении 5 дней с момента прихода денег?

Цитата:

---

Т.е. делаем вывод, что в изначальной ситуации всё-таки выписывать с/ф на аванс при каждом поступлении, если у Покупателя имеется кредитовое сальдо?!

---

Если договор один, а никаких особых условий про учет задолженности по счетам нет, то ИМХО, не аванс это.

Цитата:

---

Да, а могу ли я ее выписать как и обычную в течении 5 дней с момента прихода денег?

---

Выписать то можно, только НДС надо начислить в том периоде, когда аванс поступил.

Раньше работала и не задумывалась....а случилась вот ситуация, причем не с одной отгрузкой и постоплатой при кредитовом сальдо....и не знаю как лучше поступить....а что вообще налоговая считает в таких случаях, если отгрузки и оплаты все равно прошли за один отчетный период?По большому счету авансовые с/ф все равно потом перекрываются...

Да и такой вопрос: а можно ли по двум отгрузочным накладным выписывать одну с/ф?

Что-то до конца так и не поняла...большинство склоняется к тому, что можно не выписывать? Но если вы пишете, что общая практика в одну корзину, то получается надо...Поправьте меня

1.Ситуация такая у Покупателя висит кредитовое сальдо (предоплата по неотгруженным еще счетам).
2.Наступает такой момент, когда наша фирма совершает отгрузку без предоплаты, но сумма этой отгрузки меньше, чем кредитовое сальдо Покупателя.
3.Через 2 дня Покупатель оплачивает именно ту отгрузку, о которой говорится выше (сальдо Покупателя по-прежнему кредитовое) .
4.Должна ли я делать авансовую счет-фактуру или засчитываю просто как оплату уже свершившейся отгрузки.[/QUOTE]
если отгрузки совершаются согласно выставленным счетам...оплаты тоже..

Описанная Вами ситуация по этим проводкам сходится? Может что-то другое. Поясните на проводках.
1.51-62.2 это аванс и нужна счет фактура на аванс
2.62.1-90.1 это реализация и нужна счет фактура на реализацию
3. 51-62.1 оплата за реализованную продукцию

Drema26, интересно, вы указываете какой-нибудь платежный документ в счет-фактуре, который отдаете покупателю? Если да, то какой именно?

Сафа, что касается проводок всё верно:
1.51-62.2 это аванс и нужна счет фактура на аванс
2.62.1-90.1 это реализация и нужна счет фактура на реализацию
3. 51-62.1 оплата за реализованную продукцию

Но у меня ситуация сложилась такая:
1.51-62.2 это аванс и нужна счет фактура на аванс по предыд.счетам
2.62.1-90.1 это реализация по новому и нужна счет фактура на реализацию
3.62.2-62.1 зачтена предоплата из оплат по предыд.счетам (1С при "скидывании в 1 корзину" автоматом делает эту проводку при наличии ден.средств на 62.2)
4.поступают ден.средства как раз по нов.отгруж. счету (п.2) и возникает вопрос в проводке:
51-62.2 - здесь нужен аванс.с/ф
51-62.1 - здесь нет

Что касается п/п, указываемых в с/ф, который идет покупателю, то при отгрузке без оплаты ничего не указываем, при отгрузке по предоплате указываем № п/п, в котором указано "оплата по Счету №...."(отгрузка соотв-но по этому счету).

Кстати, в сложившейся ситуации мы ничего и не указали в с/ф в поле платежный документ, ведь ден.средств конкретно на эту отгрузку еще не поступало (хотя ден.ср-в хватает).
Может быть просто убрать автоматич.создаваемую 1-С проводку
62.2-62.1 конкретно на этой отгрузке и вопрос исчезнет?!
Но хотелось бы докопаться до истины.....как всё-таки правильнее?

Цитата:

---

при отгрузке по предоплате указываем № п/п, в котором указано "оплата по Счету №...."

---

Тогда откуда вопрос про сч/ф на аванс, если вы не зачитываете поступившую предоплату при отгрузке. Думаю, у вашего покупателя могут быть проблемы при вычете НДС. Он согласен с таким оформлением сч/фактур?

Видимо мы не поняли друг друга.....Поступившую предоплату мы засчитываем....при отгрузке мы вписываем в с/ф № конкретного п/п, в назначении платежа у которого есть ссылка именно на эту отгрузку....и всё бы хорошо....но случись нам сделать отгрузку без предоплаты (т.е. не было конкретного п/п с сылкой на указанную выше отгрузку) и в с/ф мы ничего не указали....а когда пришли через 2 дня деньги по именно этой отгрузке с ссылкой в п/п именно на неё, мы и задумались....выписывать с/ф на аванс (т.к. ден.средств и так в + по этому клиенту) или просто провести как оплату...Ведь на те ден.ср-ва перечисленные ранее, рано или поздно пройдет отгрузка и в с/ф обязательно будут ссылки на п/п. Так почему у наших покупателей должны возникнуть проблемы с зачетом НДС? Или возникнут? Вот именно это я и пытаюсь выяснить..

Цитата:

---

Так почему у наших покупателей должны возникнуть проблемы с зачетом НДС?

---

Потому, что уже переплата. Поэтому и #3.

т.е. есля я правильно поняла, мы должны в с/ф указывать № п/п, в которых идут ссылки совсем на др. отгрузки? и как это? если напрмер, суммы совсем не совпадают....и просуммировав 2-3 отгрузки никак не выйти на сумму п/п

Если вы будете засчитывать переплату, то

Цитата:

---

олжны в с/ф указывать № п/п, в которых идут ссылки совсем на др. отгрузки

---

Цитата:

---

если напрмер, суммы совсем не совпадают....и просуммировав 2-3 отгрузки никак не выйти на сумму п/п

---

Это не имеет значения, полностью был аванс оплачен или нет.
Если не будете засчитывать переплату, то и у себя сч/ф на аванс не переделывайте. Как был он датой переплаты, так пусть и остается.
Я думаю, что запись в сч/ф должна совпадать с вашим учетом.

Т.е. в моей ситуации я могу поступить так:
1) прошла отгрузка, есть ден.ср-ва, но я их не учитываю, в с/ф ничего не указываю
2) пришли ден.по этой отгрузке, я с/ф на аванс не выписываю...???

просто фиксирую как оплату проводкой 51-62.1?

Если

Цитата:

---

3.62.2-62.1 зачтена предоплата из оплат по предыд.счетам (1С при "скидывании в 1 корзину" автоматом делает эту проводку при наличии ден.средств на 62.2)

---

,то

Цитата:

---

4.поступают ден.средства как раз по нов.отгруж. счету (п.2) и возникает вопрос в проводке:
51-62.2 - здесь нужен аванс.с/ф

---

Если зачет 62.2-62.1 не делать, то по новому п/п 51-62.1 мне ближе как раз этот вариант. В этом случае в сч-ф не надо указывать номер п/п, т.к оплата произошла после отгрузки.

Спасибо, бух2007, пожалуй, так и поступлю.... Хотя, судя по всем ответам (спасибо за них), одназначного ответа нет... Как обычно на свой страх и риск.....

Drema26, порядок зачета денег лучше всего в договоре прописывать, тогда не будет никаких страхов и рисков.

Не могу разобраться, выписывать ли мне сч/ф на аванс, если покупатель отгрузил нам товар на большую сумму, чем мы ему, но акта взаимозачета мы не подписывали?

Цитата:

---

покупатель отгрузил нам товар

---

Т.е. у вас покупатель еще и поставщик? При чем тут аванс?

Да.
в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы признается наиболее ранняя из следующих дат:
- день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг);
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
Можно ли считать днем оплаты/частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, день поступления товара от покупателя?

Лолла, поступление товара - это не оплата вообще

Январь, абсолютно согласна.
Если мы работаем по взаимозачету, т.е. наша фирма поставляет товар1 фирме Х, а фирма Х поставляет нашей фирме товар2.
Фирма Х в марте поставила товар на сумму 1000 рублей, а наша фирма поставила товар фирме Х на 1 руб., должна ли я составить сч/ф на аванс на сумму 999руб. и включить эту сч/ф в книгу продаж, если акта взаимозачета фирмы не подписывали.

Цитата:

---

Фирма Х в марте поставила товар на сумму 1000 рублей, а наша фирма поставила товар фирме Х на 1 руб

---

Так вы взаимозачет в марте делаете на 1 рубль. И задолженность у вас перед Х на 999. Это не аванс.

Цитата:

---

если акта взаимозачета фирмы не подписывали.

---

А откуда тогда вообще взаимозачет? У вас договоре это написано?

Опять к этой же теме...
Ситуация та же.
Сальдо по К-ту на 01.01.08 допустим 150 руб по счету 62.2,
оборот по Д-ту 130 руб.,
оборот по К-ту 20 руб
сальдо на 01.04.08 по К-ту сч.62.2 получается 40 руб.
Еще раз для непонятливых повторите счет-фактуру на аванс на 40 рублей делать? :o

у меня программа сделала сч-ф на аванс на сумму 20 руб. Вот хочу проверить правильность формирования сч-ф на аванс.

в то время как у другого покупателя программа сделала сч-ф на аванс лишь на сальдо по К-ту.

Цитата:

---

Еще раз для непонятливых повторите счет-фактуру на аванс на 40 рублей делать?

---

А надо не сальдо смотреть, а когда пришли деньги - до реализации или после. Если до реализации, то на всю сумму пришедшех денег надо делать счет-фактуру на аванс.

Есть два варианта, ели в п/п основание соответствует данной поставки (договор, счет), то оплата за данную поставку.
Если нет-аванс,счет-фактура, НДС

а если в п/п указан счет, но сумма гораздо больше, чем указанная в счете? Сумму счета - оплата за поставку, остальное - в аванс?

Цитата:

---

а если в п/п указан счет, но сумма гораздо больше, чем указанная в счете? Сумму счета - оплата за поставку, остальное - в аванс?

---

Лишнее - или аванс, или ошибка. Если ошибка, то обычно возвращают деньги, прогоняя их через 76, и НДСом ошибки не облагаются. Если не возвращали, а зачли в счет будущих поставок, то аванс получается

ОК. Поняла. Спасибо.:yes: