Вид для печати
Купили шкаф за 25000 (в т.ч. НДС 3813,56 руб). Соответственно он признается амотризируемым имуществом и относиться к четвертой группе (4-5 лет, беру 61 месяц). Значит со следующего месяца от месяца введения в эксплуатацию начисляю амотризацию линейным способом по 347,32 рубля ежемесячно. ((25000-3813,56)=21186,44/61) и соответственно по 347,32 рубля включаю в расходную часть налоговой базы по НП. Так?
:yes:
А почему 61 месяц?Цитата:
4-5 лет, беру 61 месяц
ой, четвертая группа 5-7 лет, то есть от 61 месяца, беру по минимум
А потому, уважаемая Искорка, что 4-я группа - от 5 до 7 лет. :yes:Цитата:
Сообщение от Искорка
и вот еще ситуация, если стоимость другого шкафа равна 21000 рублей (в т.ч. НДС 3203,39), то тогда каким образом это отражается в БУ и НУ?Совсем запутался с этими различиями в БУ и НУ...
Согласно учетной политике.Цитата:
каким образом это отражается в БУ
Относится на расходы при вводе в эксплуатацию.Цитата:
НУ?
разве, если ОС по БУ не признается амотризируемым имуществом, то и в НУ оно списывается как МПЗ, то есть при вводе в экспл.Цитата:
Сообщение от Искорка
разве? А ПБУ 6/01 и НК РФ почитать?Цитата:
если ОС по БУ не признается амотризируемым имуществом, то и в НУ оно списывается как МПЗ, то есть при вводе в экспл.
В БУ предприятие само имеет право определить лимит отнесения актива к амортизируемому имуществу, а для НУ в НК этот лимит прямо установлен. :)
1) что то я совсем запутался во втором случае :o подскажите какие цифры будут в НУ и в БУ у второго шкафа? :o
Андрей3377, в учетной политике для БУ какой лимит установлен?
Для НУ это не ОС.
в учетной политике 20 000.
Если для НУ это не ОС, так как оно меньше 20 000, то вся сумма (без НДС) попадает в расходы при поступлении?Так?
Значит и для БУ это не ОС.Цитата:
в учетной политике 20 000.
Нет, при передаче в эксплуатацию.Цитата:
вся сумма (без НДС) попадает в расходы при поступлении?Так?
вся сумма без НДС?Цитата:
Сообщение от Искорка
Андрей3377, вы плательщик НДС?
да
При передаче в эксплуатацию вся сумма без НДС ставится в расход.
тогда собственной еще вопрос: Прочитав главу 30, усвоил, что объектом НИ есть дельта между 01 и 02 счетом! так? Значит предприятию невыгодно принимать ОС по БУ на 01 счет?
С точки зрения увеличения налоговой нагрузки, да.Цитата:
Значит предприятию невыгодно принимать ОС по БУ на 01 счет?
хм, а если лимит расходов по БУ будет 50-100, то налоговую базу по НИ можно вообще избежать?!
Андрей3377, почитайте все-таки ПБУ 6/01. Лимит не может быть больше 20 000 рублей. :)
при этом по БУ при этом шкаф уходит на сч.10? :oЦитата:
Сообщение от Искорка
Да, шкаф стоимостью до 20 тыс. без НДС по БУ идет на 10-й. Как только шкаф начинаете использовать, он списывается с 10-го на расходы.Цитата:
при этом по БУ при этом шкаф уходит на сч.10?
в 1С уже документом "списание материалов" на 20 (44)?Цитата:
Сообщение от Январь
то есть если ОС по БУ меньше 20 тыс, то:
- его остаточная стоимость не попадает под базу НИ
- уходит на счет 10,а с него на 20(44) при списании
- в базу НП полностью попадает при вводе в экспл
Можно и так сказать:D
можно или правильно именно так?Цитата:
Сообщение от Ольchik
п.с. хочу докапаться до истины.....
Правильно, при условии экономической целесообразности приобретения/использования этого актива, установленного учетной политикой лимита в 20 0000 и счетов затрат.
и вот еще задачка для "укрепления пройденного материала" :yes:
Рабочая станция (СБ+монитор+мышь+клавиатура+принтер и т.п.) с первоначальной стоимостью 64350 р. без НДС. Вид ОС: машины и оборудование. Амотризационная группа: вторая (2-3 года). Беру 25 месяцев. Способ: линейный. Значит со следующего месяца после ввода в экпл. (а он был 29.05.08) начисляю амортизацию по 2574 руб. ежемесячно и ее же включаю в расходную часть по НП в конце 1-го полугодия, а также на конец 2 квартала имею базу по НИ: 61776 (64350-сумма июньской амортизации), итого по НИ к уплате 1359,07 (61776*2,2%). Все ли верно, господа форумчане?
Налогом на имущество облагается среднегодовая стоимостьЦитата:
а также на конец 2 квартала имею базу по НИ: 61776 (64350-сумма июньской амортизации), итого по НИ к уплате 1359,07 (61776*2,2%). Все ли верно, господа форумчане?
не могли бы пояснить?!
Какая сумма по НИ получиться к уплате на 30.06.08?
Андрей3377, вы НК то почитайте сначала, там все формулы описаны.
http://wiki.klerk.ru/index.php/Glava_30/
прочитал, но все равно немного путаюсь в методике расчета НИ. сейчас пробую в 1С посчитать аванс платеж за 1 полугодие. Картина следующая получилась:Цитата:
Сообщение от Январь
с 01.01.08 по 31.05.08 ост. стоимости нет
на 01.06.08 - 835 618 р.
на 01.07.08 (кстати 1С просит закрыть Июль) - 818 881 р.
по строке 120 считает 236 357 р. (я так понял (835618+818881):6 мес.+1 - прочитал методику)
а по строке 180 к уплате 1300 ???? (как это получилось, мне не очень понятно)
Уважаемый Январь, очень прошу помочь разобраться начинающему буху, до этого не считавшему НИ :o
За 1 полугодие считается как (64350 + 61776)/7 * 2,2%/2 = 198,20 руб. - это по данному основному средству, ИМХО
Так за 1-3 кварталы платятся авансовые платежи - 1/4 часть (236357/4*2,2% как раз 1300 получится)Цитата:
а по строке 180 к уплате 1300 ???? (как это получилось, мне не очень понятно)
спасибо.
Я так понимаю разделов №2 действующей формы декларации по НИ может быть множество, в зависимости, есть ли на предприятии имущество, налог с которых должен платиться по другому ОКАТО, соответственно все начисленные суммы потом заносяться в раздел №1. Если все имущество по одному ОКАТО, то начисленная сумма (в моем случае 1300 р.) заносится только в верхнюю строку 030 раздела №1?
ДаЦитата:
Если все имущество по одному ОКАТО, то начисленная сумма (в моем случае 1300 р.) заносится только в верхнюю строку 030 раздела №1?
соответственно предположив,что в течении третьего квартала поступлений ОС на баланс не будет (то есть ежемесячная амортизация будет равна 16737, смею предположить, что расчет авансового платежа за 9 месяцев будет следующий:
с 01.01.08 по 31.05.08 ост. стоимости нет
на 01.06.08 - 835 618 р.
на 01.07.08 - 818 881 р.
на 01.08.08 - 802 144 р.
на 01.09.08 - 785 407 р.
на 01.10.08 - 768 670 р.
строка 120: 401 072,20 (4 010 722 р./(9 мес.+1))
строка 180: 2206 (401 072,20/4*2,2%)
