Купили шкаф за 25000 (в т.ч. НДС 3813,56 руб). Соответственно он признается амотризируемым имуществом и относиться к четвертой группе (4-5 лет, беру 61 месяц). Значит со следующего месяца от месяца введения в эксплуатацию начисляю амотризацию линейным способом по 347,32 рубля ежемесячно. ((25000-3813,56)=21186,44/61) и соответственно по 347,32 рубля включаю в расходную часть налоговой базы по НП. Так?
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
А почему 61 месяц?4-5 лет, беру 61 месяц
ой, четвертая группа 5-7 лет, то есть от 61 месяца, беру по минимум
А потому, уважаемая Искорка, что 4-я группа - от 5 до 7 лет.Сообщение от Искорка
С уважением, Ярослав
и вот еще ситуация, если стоимость другого шкафа равна 21000 рублей (в т.ч. НДС 3203,39), то тогда каким образом это отражается в БУ и НУ?Совсем запутался с этими различиями в БУ и НУ...
Последний раз редактировалось Андрей3377; 16.06.2008 в 14:28.
Согласно учетной политике.каким образом это отражается в БУОтносится на расходы при вводе в эксплуатацию.НУ?
разве, если ОС по БУ не признается амотризируемым имуществом, то и в НУ оно списывается как МПЗ, то есть при вводе в экспл.
разве? А ПБУ 6/01 и НК РФ почитать?если ОС по БУ не признается амотризируемым имуществом, то и в НУ оно списывается как МПЗ, то есть при вводе в экспл.
В БУ предприятие само имеет право определить лимит отнесения актива к амортизируемому имуществу, а для НУ в НК этот лимит прямо установлен.
1) что то я совсем запутался во втором случаеподскажите какие цифры будут в НУ и в БУ у второго шкафа?
Андрей3377, в учетной политике для БУ какой лимит установлен?
Для НУ это не ОС.
в учетной политике 20 000.
Если для НУ это не ОС, так как оно меньше 20 000, то вся сумма (без НДС) попадает в расходы при поступлении?Так?
Значит и для БУ это не ОС.в учетной политике 20 000.Нет, при передаче в эксплуатацию.вся сумма (без НДС) попадает в расходы при поступлении?Так?
вся сумма без НДС?
Андрей3377, вы плательщик НДС?
да
При передаче в эксплуатацию вся сумма без НДС ставится в расход.
тогда собственной еще вопрос: Прочитав главу 30, усвоил, что объектом НИ есть дельта между 01 и 02 счетом! так? Значит предприятию невыгодно принимать ОС по БУ на 01 счет?
С точки зрения увеличения налоговой нагрузки, да.Значит предприятию невыгодно принимать ОС по БУ на 01 счет?
хм, а если лимит расходов по БУ будет 50-100, то налоговую базу по НИ можно вообще избежать?!
Андрей3377, почитайте все-таки ПБУ 6/01. Лимит не может быть больше 20 000 рублей.
при этом по БУ при этом шкаф уходит на сч.10?
Да, шкаф стоимостью до 20 тыс. без НДС по БУ идет на 10-й. Как только шкаф начинаете использовать, он списывается с 10-го на расходы.при этом по БУ при этом шкаф уходит на сч.10?
в 1С уже документом "списание материалов" на 20 (44)?
то есть если ОС по БУ меньше 20 тыс, то:
- его остаточная стоимость не попадает под базу НИ
- уходит на счет 10,а с него на 20(44) при списании
- в базу НП полностью попадает при вводе в экспл
Можно и так сказать
Я Вас внимательно слушаю...
можно или правильно именно так?Можно и так сказать
п.с. хочу докапаться до истины.....
Правильно, при условии экономической целесообразности приобретения/использования этого актива, установленного учетной политикой лимита в 20 0000 и счетов затрат.
Последний раз редактировалось Искорка; 17.06.2008 в 09:10.
и вот еще задачка для "укрепления пройденного материала"
Рабочая станция (СБ+монитор+мышь+клавиатура+принтер и т.п.) с первоначальной стоимостью 64350 р. без НДС. Вид ОС: машины и оборудование. Амотризационная группа: вторая (2-3 года). Беру 25 месяцев. Способ: линейный. Значит со следующего месяца после ввода в экпл. (а он был 29.05.08) начисляю амортизацию по 2574 руб. ежемесячно и ее же включаю в расходную часть по НП в конце 1-го полугодия, а также на конец 2 квартала имею базу по НИ: 61776 (64350-сумма июньской амортизации), итого по НИ к уплате 1359,07 (61776*2,2%). Все ли верно, господа форумчане?
Последний раз редактировалось Андрей3377; 17.06.2008 в 11:37.
Налогом на имущество облагается среднегодовая стоимостьа также на конец 2 квартала имею базу по НИ: 61776 (64350-сумма июньской амортизации), итого по НИ к уплате 1359,07 (61776*2,2%). Все ли верно, господа форумчане?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием