Вид для печати
Подскажите плиз, как правильно оформить документально и в программе 1С
, по каким счетам необходимо разнести (97? ) у меня доход 200, а расходы 300, в статье 283НК написано что нужно показывать нулевые отчеты, а убытки (100) относить на следующий налоговый период :confuse:
ну соответсвенно у вас будет ОНАЦитата:
Сообщение от Еллена
Дебет 09 Кредит 68.4.2 = 24 (100*24%)
когда появится прибыль, вы уменьшите текущий налог на прибыль на эту сумму и проводка будет Д68.4.2 Кр09. Таким образом, ОНА будет погашено (равно как и убыток).
когда появится прибыль, вы уменьшите текущий налог на прибыль на эту сумму и проводка будет Д68.4.2 Кр09. Таким образом, ОНА будет погашено (равно как и убыток).[/QUOTE]
СПАСИБО!
:yes:
А перечень расходов, которые можно отнести на расходы буд. периодов строго определен.
это вы где там увидели?Цитата:
в статье 283НК написано что нужно показывать нулевые отчеты
вы какой учет имеете ввиду -бухгалтерский или налоговый?Цитата:
Подскажите плиз, как правильно оформить документально и в программе 1С
, по каким счетам необходимо разнести (97? )
БУХГАЛТЕРСКИЙЦитата:
Сообщение от Svet.a
В бух учете вы ничего не переносите. Убыток предыдущего года остается на своем месте.
Для налога на прибыль вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытка (части убытка) прошлого налогового периода(года).
т.е. никаких дополнительных проводок делать не надо? но как же сделать декларацию на прибыль нулевую? она же получится отрицательная? а мне это нужно избежать соответственноЦитата:
Сообщение от Svet.a
Если у Вас убыток, то налоговая база по налогу на прибыль=0.Цитата:
Сообщение от Еллена
у этой декларации есть инструкция по заполнению :p вы уменьшаете свою прибыль на ту сумму убытка предыдущих периодов, на какую хотите. убыток может уменьшать прибыли 10 лет, пока не закончится весь :pЦитата:
но как же сделать декларацию на прибыль нулевую? она же получится отрицательная? а мне это нужно избежать соответственно
А для тех, кто не работает по ПБУ18 как нужно поступать? 09 счет ведь не должно быть?
Я делала просто проводку. Д84 прибыль К84убыток в конце года
зачем же Вы бухгалтерский учет затрагиваете, сами пищете что ПБУ 18 не применяете?:wow:Цитата:
Сообщение от Аноним
Никак. Так и будет у вас в БУ болтаться финрезультат на 90/9.Цитата:
А для тех, кто не работает по ПБУ18 как нужно поступать?
т.е. никаких дополнительных проводок делать не надо? но как же сделать декларацию на прибыль нулевую? она же получится отрицательная? а мне это нужно избежать соответственно
Да не надо нулевую. Нули будут по строка налог к уплате/возмещению. Это вот что имеется вииду. ведь есть же у нас НДС, который допускает сроки к возмещению, а прибыль- это нули.
А когда убыток в прошло году был для переноса на будущее в декларации нужно соответственно лист заполнить, с него и будет идти перенос в "прибыльные" декларации
Тоня и Сафа, еще чуть-чуть вашего внимание. Не понимаю, почему на 90.9 болтаться? у меня закрылся этот счет. И при реформации баланса на 84 ушел убыток.
и уже в следующем году, сделала после реформации баланса Д84 прибыль текущего годаК84 убыток прошлого на сумму зачтенного убытка
ИМХО, по году не должен на 90.9 болтаться.И если в прошлом году у Вас после реформации баланса был убыток , то по итогам этого года по К 84будет убыток2007+прибыль 2008, то есть прибыль 2008 года ументшится на убыток 2007 без всяких дополнительных проводок.Еще раз ИМХО.Цитата:
Сообщение от Аноним
Аноним, а вопрос вами был поднят? Я видимо в авторах потерялась. Я про убыток в БУ текущего года, а вы прошедшего. Убыток за 2007 на 84, а убыток (или прибыль) текущего у вас же на 90/9 учитывается до реформации.Цитата:
у меня закрылся этот счет. И при реформации баланса на 84 ушел убыток.
И мы с Сафой пытаемся донести, что правила 283-НК на БУ не влияют, кроме как ввиде разниц по пбу 18, которое вы (Аноним) не применяте.
:yes: :DЦитата:
Сообщение от Тоня
Я не автор вопроса. Прошу прощения, что влезла в чужую тему.
Тогда все поняла. Проводку делала потому что убыток и прибыль отражались двумя строчками. Дубыток, К прибыль, итог -то понятно, но все-таки некрасиво.
Спасибо большое разъяснение. Почитаю еще разок ПБУ18.
Если у меня есть, расходы, которые для налога на прибыль не принимаются, я уже обязана вести ПБУ18 или вовсе нет?
если есть расходы, непринимаемые для налога на прибыль-я отражаю ПНО.Не считаю, что я применяю ПБУ 18.Цитата:
Сообщение от Аноним
А как вы эти расходы отражаете?
Я делаю проводку Д91,2 не принимаемые.К60 например так. В итоге в декларации по прибыли они не отражаются, а вот в форме №2 на эту сумму расхождение идет.
99.2.3-68.4.2= сумма, непринимаемая*24%Цитата:
Сообщение от Аноним
как раз применяетеЦитата:
если есть расходы, непринимаемые для налога на прибыль-я отражаю ПНО.Не считаю, что я применяю ПБУ 18.
Это как дополнительную проводку при моей?
Или вы основную на затратные счета отправляете?
:wow:Цитата:
Сообщение от Svet.a
Вот это да! А я считала, если ВР не отражаю-значит не и применяю!
Это Вы о чем? И кому?Цитата:
Сообщение от Аноним
Это я Сафе вот на это:
99.2.3-68.4.2= сумма, непринимаемая*24%
по поводу этого поста? Но как сказала Svet.aЦитата:
Сообщение от Аноним
ПБУ.Цитата:
как раз применяете
Тогда если Вы не применяете ПБУ 18 ,может и должна быть разница?
Хотя нет, в Ф2 налог на прибыль должна быть сумма такая же как и в налогововой декларациию И именно потому я делаю проводку
99.2.3-68.4.2
А Ваш вопрос я все равно не понимаю-извините.:o
Еще раз попробую объяснить. Когда вы расходы проводите по учету те, что не уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, как вы их отражаете? обычной проводкой на затратные счета или как я на на91.2непринимаемые?
Ведь через 99.2.3-68.4.2 отразится только сумма налога к доплате. Потому и вопрос если есть эта проводка, значит затраты ушли на затратные счета как и все остальные (т.е. уменьшили налогооблагаемую базу), так?
Цитата:
Сообщение от Svet.a
Значит у меня, 2007, были расходы, но не было прибыли, сдавала нулевку, а теперь как только появилась прибыль, я должна принять все эти расходы, но они слишком велики, вот я и хотела узнать что мне делать с этим, и этот квартал у меня опять получается расходы больше доходов, не могу же я тупо написать в декларации по прибыли доходы =расходам, (и ндс у меня к возмещению, очень приличный) ,а потом оставшиеся расходы относить на буд.периоды, или могу, а если могу, так как мне это грамотно сделать? я совсем запуталась...:confuse: :confused:
Если затраты относятся на 44,20, 26 счета -туда и отношу, но вид расхода выбираю "Не принимаемые в целях налогобложения"Цитата:
Сообщение от Аноним
на 91.2-если вид расхода соответствует назначению этого счета.
А проводку делаю если данный вид расхода не принимается, независимо на каком счете отражаю.
Если они у вас ушли на непринимаемые, тогда зачем проводка Д99К68? вы же увеличиваете свой долг перед бюджетом? но с какой стати? Вот если б расходы у вас уменьшили прибыль, то проводка мне понятна становится- прибыль уменьшили несправедливо, проводочка эту несправдливость скорректировала, все хорошо, баланс сошелся, все довольны.
а в вашем случае смысл проводки мне неясен совсем.
[то есть относили расходы на 97 счет?Цитата:
QUOTE=Еллена;51646059]Значит у меня, 2007, были расходы, но не было прибыли, сдавала нулевку,
[/QUOTE]Цитата:
а теперь как только появилась прибыль, я должна принять все эти расходы, но они слишком велики, вот я и хотела узнать что мне делать с этим, и этот квартал у меня опять получается расходы больше доходов, не могу же я тупо написать в декларации по прибыли доходы =расходам, (и ндс у меня к возмещению, очень приличный) ,а потом оставшиеся расходы относить на буд.периоды, или могу, а если могу, так как мне это грамотно сделать? я совсем запуталась...:confuse: :confused:
ИМХО. Я бы подождала и посмотрела результат по году?
Это мое мнение.
Еллене.
Значит у меня, 2007, были расходы, но не было прибыли, сдавала нулевку, а теперь как только появилась прибыль, я должна принять все эти расходы, но они слишком велики, вот я и хотела узнать что мне делать с этим, и этот квартал у меня опять получается расходы больше доходов, не могу же я тупо написать в декларации по прибыли доходы =расходам, (и ндс у меня к возмещению, очень приличный) ,а потом оставшиеся расходы относить на буд.периоды, или могу, а если могу, так как мне это грамотно сделать? я совсем запуталась...
Если вы сдавали нулевку (пустую декларацию, так?) за прошлый год, то нет у вас никакого убытка к перенесению в этом году.
[[QUOTE]QUOTE=Аноним;51646070]Проводка 99-68 именно доводит сумму бухприбыли до налоговой.Цитата:
Если они у вас ушли на непринимаемые, тогда зачем проводка Д99К68? вы же увеличиваете свой долг перед бюджетом? но с какой стати?
Если расходы по БУ =200, а по НУ=100, а доходы 300,то в декларации у Вас будет (300-100)*24=48, а по БУ (300-200)*24%=24 и тогда 99.2.3-68.4.2 100 (непринимаемые)*24%=24.
Я так веду расчет по налогу на прибыль.ИМХО.
ИМХО. Я бы подождала и посмотрела результат по году?Цитата:
Сообщение от Сафа
Это мое мнение.[/QUOTE]
да я относила на 97, но как только появилась прибыль, я обязана показать ее во всех декларациях...
ситуация такая берем займы без процентов, и покупаем оборудование, которое будем потом сдавать в аренду, но на данный момент прибыль мала, по сравнению с расходами, но так как я планирую получать прибыль с этих объектов в будущем, мне сейчас и вообще делать красивую отчетность, без всяких минусов,
отсюда и вопрос мой, могу ли ссылаться на эту статью НК, И на какие счета убытки относить или они сами относятся:D
