Как заполнить 2-НДФЛ.

Посоветуйте, как мне поступить.
Человек работал по агентскому договору (причем устному) без удержаний НДФЛ. Отработав 2 месяца ушла, подала на ИП в суд, чтобы договор признали трудовым, выдали КНО и т.д. и т.п. Суд в трудовой не переквалифировал, все отклонил, кроме что ИП является налоговым агентом и должен выдать 2-НДФЛ.
1. Ну как я могу ее выдать, НДФЛ из вознаграждения не удерживался, в бюджет не перечислялся и все отчетность годовая уже сдана. Как мне заполнить справку: НДФЛ исчиленный, НДФЛ удержанный или оставить их пустыми, но тогда это нарушение.
2. Выдать справку, самим заплатить НДФЛ в бюджет (хотя НК это запрещает) и сдать уточненные данные по НДФЛ за 2007 год.
3. Во что все это может выльется и какие штрафы нам грозят.?

Заранее признательна.

1. НДФЛ начисленный заполняете как надо (13% от суммы вознграждения). НДФЛ удержанный =0
2. сдаете эту справку в ИФНС и извещаете налоговую о невозможности удержать налог.
3. если вы сами все это сделаете до налоговой проверки, то только пени.

Цитата:

---

Сообщение от anfisa0001

1. НДФЛ начисленный заполняете как надо (13% от суммы вознграждения). НДФЛ удержанный =0

---

1. Значит,она получила вознаграждение 17000 руб, НДФЛ 2210, удержанный 0

Цитата:

---

Сообщение от anfisa0001

2. сдаете эту справку в ИФНС и извещаете налоговую о невозможности удержать налог.

---

справку я могу сдать только за нее, или надо будет за всех?
Известить налоговую мы должны были в течение 1 месяца, а уже прошло 1,5 года. Как на это посмотрят в налоговой.

Цитата:

---

3. если вы сами все это сделаете до налоговой проверки, то только пени.

---

ОЙ ли! А штраф по ст.123 ? У автора ветки была возможность удержать налог, он ею не воспользовался.
+ п.1 ст.126 - 50 рублей.

Цитата:

---

справку я могу сдать только за нее, или надо будет за всех?

---

У Вас еще такие "агенты" имеются?

Это все понятно. но мне то как быть, какие действия, чтобы меньше самим пострадать? :o
Насколько знаю, с этой справкой сотрудница решила идти дальше и подавать аппеляцию. Может тогда вариант 2.
Увеличить сумму вознаграждения на НДФЛ? выдать нормальную справку, заплатить налог, пени и подать уточненку? итого почти 3000р.
Хотя вариант anfisa0001, мне больше нравиться. В этом случае попадаем на штраф. итого 450р.

Цитата:

---

Увеличить сумму вознаграждения на НДФЛ?

---

Для чего? :wow: Чтобы больше заплатить в бюджет?
Ви мене удзивляете, Сара.... :D

Северяночка, Ваша работница эта тоже ПБОЮЛ или просто физлицо?

просто физ.лицо

Предложите бывшей работнице внести в кассу сумму НДФЛ по этому договору. Код дохода - 2010 (по договору ГПХ).
1. Если согласна, уплачиваете внесенную сумму в бюджет, даете справку с НДФЛ удерж = НДФЛ исчисл.
2. не согласна - делаете, как предложила anfisa0001.
Сдаете уточненный отчет по этой справке с реестром № 2 за прошлый год.

Бывшая сотрудница НДФЛ точно не внесет, для нее главное напакостить.
anfisa0001, предложила хороший вариант. Но возникли следующие вопросы:
1. Не могу придумать что написать в справке о невозможности удержать НДФЛ в налоговую.
Не напишешь ведь, сама сотрудница просила поработать просто так, без оформления, чтобы побольше получить. а потом пошла в суд
2. перед тем как сдать справку с реестром, должна ли я заплатить сама штраф или пени, или в данном случае налоговая сама пришлет.

1. Напишите, например, что выдали аванс, а работник, отработав аванс, отказался продолжать работу, при расчете удержать НДФЛ оказалось не с чего, работник отказался вносить сумму налога в кассу.
2. Штраф накладывает только налоговая (но его быть не должно), пени можете рассчитать и уплатить самостоятельно, только не уверен, стоит ли?

GSokolov спасибо огромное

Продолжение...
При заполнении реестра обнаружила, что ИНН сотрудница не предоставляла. Как теперь быть? отдавать реестр и справку без ИНН. Надо ли написать какую то объяснительную и по этому поводу в налоговую.

Не надо, переживут, кроме того, ИНН не у всех есть.

Ситуация. Бывшему работнику при увольнении (по собственному желанию) неправильно применила стандартный налоговый вычет (с учетом начислений в последнем месяце работы его уже нельзя было применять). Сейчас он обратился к нам, так как он подал в налоговую нашу справку на имущественный вычет (купил машину) и обнаружилась ошибка. Как ее исправить? Очень прошу, помогите!!!
:(

Цитата:

---

на имущественный вычет (купил машину)

---

Нет имущественного вычета при покупке машины. Только при покупке жилой недвижимости

Если ошибка была не в 2008 году, то Вам её исправить нельзя.

Цитата:

---

он подал в налоговую нашу справку на имущественный вычет (купил машину)

---

и как они там отреагировали, интересно? :cool:

Т.е. нам не надо подавать уточненку и что-то исправлять?! Налоговая его "завернула", сказала что на него штраф наложит (?). А он к нам, это же не его ошибка!
И еще, если будет проверка налоговой на предмет правильности исчисления НДФЛ, ошибку обнаружит уже наша налоговая и ..... ничего не начислит, никак не поругает?

Цитата:

---

сказала что на него штраф наложит

---

за издевательство над налоговыми органами ;)

Цитата:

---

Т.е. нам не надо подавать уточненку

---

Уточненку чего?

Цитата:

---

сказала что на него штраф наложит (?).

---

По ст.119 за то, что декларацию не подал. См. пп.4 п.1 ст.228. Правда штраф будет с копеечной суммы (НДФЛ с неправомерных вычетов).

Цитата:

---

ничего не начислит, никак не поругает?

---

С той же суммы НДФЛ, что у работника в декларации к уплате, Вам начислят 20 % штраф по ст.123 и пени.

Цитата:

---

ничего не начислит, никак не поругает?

---

Сорри, позвонил сегодня весь на эмоциях, сейчас уточнила у него, он продал машину :o Подал документы по требованию налоговой, спросили справки по НДФЛ с работы за 2007г. Я, честно говоря, с продажей авто первый раз сталкиваюсь. Он сказал, что с суммы, полученной от продажи, можно 125 тыс. отнимать, а с остатка платить НДФЛ. А при чем здесь справки с работы и вычеты-удержания? В НК почитать? Чувствую себя полным олухом... :o

Цитата:

---

и как они там отреагировали, интересно?

---

это я олух....

Цитата:

---

В НК почитать?

---

обычно там
при подаче 3-ндфл туда включаются все доходы;
вычесть из доходов от продажи можно:
либо 125 тыр;
либо покупную стоимость;
если машиной пользовались более 3 лет, то не 125 тыр, а всю сумму продажи.

Попутный вопрос - если подается уточненная декларация за предыдущий год по НДФЛ с доудержанием налога, налог с работника удерживается данным налоговым периодом и перечисляется в бюджет - штрафных санкций нет, правильно я понимаю? Только пени?
Помогите посчитать пени:
1. 1/300 ставки рефенансирования в 2007г. или на момент начисления?
2. Считать за каждый месяц (т.е. недоплата в апреле 2007г. 100руб*% ставку*кол-во дней до момента уплаты, недоплата в мае 100руб*% ставку*кол-во дней до момента уплаты)?

Цитата:

---

если подается уточненная декларация за предыдущий год по НДФЛ

---

Нет такой декларации для налоговых агентов.

Цитата:

---

с доудержанием налога,

---

За истекшие налоговые периоды налог уже не доудерживается. Он передается на взыскание в ИФНС.

Цитата:

---

За истекшие налоговые периоды налог уже не доудерживается.

---

для работников, которые в данный момент работают на том же предприятии?

Цитата:

---

Он передается на взыскание в ИФНС.

---

как?

Цитата:

---

для работников, которые в данный момент работают на том же предприятии?

---

а как может придти в голову удержать у уже не работающего?

кочень,

1. для любых
2. ст.226, 230

Цитата:

---

2. ст.226, 230

---

ткните меня носом

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.


Приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006*г. N*САЭ-3-04/706@ налоговым агентам рекомендовано сообщать о невозможности удержать налог по форме N*2-НДФЛ

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.
2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц этого налогового периода и суммах начисленных и удержанных в этом налоговом периоде налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 21 марта 2007*г. N*03-04-06-01/79

Возможность удержания налоговым агентом не удержанной в текущем налоговом периоде суммы налога из доходов налогоплательщика, которые будут получены в следующих налоговых периодах, Кодексом не предусмотрена.

Цитата:

---

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога, Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.

---

у нас есть возможность. ООО, один учредитель, он же единственный работник. Сам себе зарплату начисляет, сам налоги платит, сам ошибку обнаружил, сам желает исправить. Налог доплатить, пени начислить... Или сам на себя на взыскание в налоговую подать должен?
Вот в чем мой "тупизм" заключается
:o

Цитата:

---

Вот в чем мой "тупизм" заключается

---

Если ошибка с неудержанием налога была допущена в прошлом году, то ничего уже не сделать.

Задам последние вопросы (извините уже за навязчивость):
1. Сдаем уточненные сведения за 2007г. по НДФЛ, где указываем что должно быть начислено и удержанно больше, чем начислили и удержали, и за работником есть долг?
2. Налоговая сама ему требование об уплате пришлет?
3. А как же пени и штраф?
Еще раз извините за навязчивость, поиск в инете ответов не дал.

1. Могут не принять - нет в законе возможности сдать уточненные 2-НДФЛ.
2. Налоговое уведомление. Но декларацию он все равно должен будет сдать сам.
3. Пени и штрафы останутся Ваши.

Цитата:

---

Но декларацию он все равно должен будет сдать сам.

---

3 НДФЛ он и сдает, продавал машину, там ошибку и обнаружили. Спасибо , теперь понятно :yes:

Никак не отстану от вас. Пени по какое число считать? Ждать пока работнику из налоговой уведомление придет и он заплатит? Штраф тоже ждать от налоговой, или самим добровольно перечислить?

Цитата:

---

Пени по какое число считать?

---

ИФНС при проверке сама посчитает.

Цитата:

---

Ждать пока работнику из налоговой уведомление придет и он заплатит?

---

:yes:

Цитата:

---

Штраф тоже ждать от налоговой, или самим добровольно перечислить?

---

Вы про какой штраф? Если про Ваш (по ст.123) - то это только по проверке могут начислить.