Как заполнить 2-НДФЛ.

[Северяночка]

Посоветуйте, как мне поступить.
Человек работал по агентскому договору (причем устному) без удержаний НДФЛ. Отработав 2 месяца ушла, подала на ИП в суд, чтобы договор признали трудовым, выдали КНО и т.д. и т.п. Суд в трудовой не переквалифировал, все отклонил, кроме что ИП является налоговым агентом и должен выдать 2-НДФЛ.
1. Ну как я могу ее выдать, НДФЛ из вознаграждения не удерживался, в бюджет не перечислялся и все отчетность годовая уже сдана. Как мне заполнить справку: НДФЛ исчиленный, НДФЛ удержанный или оставить их пустыми, но тогда это нарушение.
2. Выдать справку, самим заплатить НДФЛ в бюджет (хотя НК это запрещает) и сдать уточненные данные по НДФЛ за 2007 год.
3. Во что все это может выльется и какие штрафы нам грозят.?

Заранее признательна.

[anfisa0001]

1. НДФЛ начисленный заполняете как надо (13% от суммы вознграждения). НДФЛ удержанный =0
2. сдаете эту справку в ИФНС и извещаете налоговую о невозможности удержать налог.
3. если вы сами все это сделаете до налоговой проверки, то только пени.

[Северяночка]

1. НДФЛ начисленный заполняете как надо (13% от суммы вознграждения). НДФЛ удержанный =0

1. Значит,она получила вознаграждение 17000 руб, НДФЛ 2210, удержанный 0

2. сдаете эту справку в ИФНС и извещаете налоговую о невозможности удержать налог.

справку я могу сдать только за нее, или надо будет за всех?
Известить налоговую мы должны были в течение 1 месяца, а уже прошло 1,5 года. Как на это посмотрят в налоговой.

[LegO NSK]

3. если вы сами все это сделаете до налоговой проверки, то только пени.

ОЙ ли! А штраф по ст.123 ? У автора ветки была возможность удержать налог, он ею не воспользовался.
+ п.1 ст.126 - 50 рублей.

[LegO NSK]

справку я могу сдать только за нее, или надо будет за всех?

У Вас еще такие "агенты" имеются?

[Северяночка]

Это все понятно. но мне то как быть, какие действия, чтобы меньше самим пострадать?
Насколько знаю, с этой справкой сотрудница решила идти дальше и подавать аппеляцию. Может тогда вариант 2.
Увеличить сумму вознаграждения на НДФЛ? выдать нормальную справку, заплатить налог, пени и подать уточненку? итого почти 3000р.
Хотя вариант anfisa0001, мне больше нравиться. В этом случае попадаем на штраф. итого 450р.

[LegO NSK]

Увеличить сумму вознаграждения на НДФЛ?

Для чего? Чтобы больше заплатить в бюджет?
Ви мене удзивляете, Сара....

[GSokolov]

Северяночка, Ваша работница эта тоже ПБОЮЛ или просто физлицо?

[Северяночка]

просто физ.лицо

[GSokolov]

Предложите бывшей работнице внести в кассу сумму НДФЛ по этому договору. Код дохода - 2010 (по договору ГПХ).
1. Если согласна, уплачиваете внесенную сумму в бюджет, даете справку с НДФЛ удерж = НДФЛ исчисл.
2. не согласна - делаете, как предложила anfisa0001.
Сдаете уточненный отчет по этой справке с реестром № 2 за прошлый год.

[Северяночка]

Бывшая сотрудница НДФЛ точно не внесет, для нее главное напакостить.
anfisa0001, предложила хороший вариант. Но возникли следующие вопросы:
1. Не могу придумать что написать в справке о невозможности удержать НДФЛ в налоговую.
Не напишешь ведь, сама сотрудница просила поработать просто так, без оформления, чтобы побольше получить. а потом пошла в суд
2. перед тем как сдать справку с реестром, должна ли я заплатить сама штраф или пени, или в данном случае налоговая сама пришлет.

[GSokolov]

1. Напишите, например, что выдали аванс, а работник, отработав аванс, отказался продолжать работу, при расчете удержать НДФЛ оказалось не с чего, работник отказался вносить сумму налога в кассу.
2. Штраф накладывает только налоговая (но его быть не должно), пени можете рассчитать и уплатить самостоятельно, только не уверен, стоит ли?

[Северяночка]

GSokolov спасибо огромное

[Северяночка]

Продолжение...
При заполнении реестра обнаружила, что ИНН сотрудница не предоставляла. Как теперь быть? отдавать реестр и справку без ИНН. Надо ли написать какую то объяснительную и по этому поводу в налоговую.

[LegO NSK]

Не надо, переживут, кроме того, ИНН не у всех есть.

[кочень]

Ситуация. Бывшему работнику при увольнении (по собственному желанию) неправильно применила стандартный налоговый вычет (с учетом начислений в последнем месяце работы его уже нельзя было применять). Сейчас он обратился к нам, так как он подал в налоговую нашу справку на имущественный вычет (купил машину) и обнаружилась ошибка. Как ее исправить? Очень прошу, помогите!!!

[LegO NSK]

на имущественный вычет (купил машину)

Нет имущественного вычета при покупке машины. Только при покупке жилой недвижимости

[LegO NSK]

Если ошибка была не в 2008 году, то Вам её исправить нельзя.

[Циник]

он подал в налоговую нашу справку на имущественный вычет (купил машину)

и как они там отреагировали, интересно?

[кочень]

Т.е. нам не надо подавать уточненку и что-то исправлять?! Налоговая его "завернула", сказала что на него штраф наложит (?). А он к нам, это же не его ошибка!
И еще, если будет проверка налоговой на предмет правильности исчисления НДФЛ, ошибку обнаружит уже наша налоговая и ..... ничего не начислит, никак не поругает?

[Циник]

сказала что на него штраф наложит

за издевательство над налоговыми органами

[LegO NSK]

Т.е. нам не надо подавать уточненку

Уточненку чего?

сказала что на него штраф наложит (?).

По ст.119 за то, что декларацию не подал. См. пп.4 п.1 ст.228. Правда штраф будет с копеечной суммы (НДФЛ с неправомерных вычетов).

ничего не начислит, никак не поругает?

С той же суммы НДФЛ, что у работника в декларации к уплате, Вам начислят 20 % штраф по ст.123 и пени.

ничего не начислит, никак не поругает?

[кочень]

Сорри, позвонил сегодня весь на эмоциях, сейчас уточнила у него, он продал машину Подал документы по требованию налоговой, спросили справки по НДФЛ с работы за 2007г. Я, честно говоря, с продажей авто первый раз сталкиваюсь. Он сказал, что с суммы, полученной от продажи, можно 125 тыс. отнимать, а с остатка платить НДФЛ. А при чем здесь справки с работы и вычеты-удержания? В НК почитать? Чувствую себя полным олухом...

[кочень]

и как они там отреагировали, интересно?

это я олух....

[Циник]

В НК почитать?

обычно там
при подаче 3-ндфл туда включаются все доходы;
вычесть из доходов от продажи можно:
либо 125 тыр;
либо покупную стоимость;
если машиной пользовались более 3 лет, то не 125 тыр, а всю сумму продажи.

[кочень]

Попутный вопрос - если подается уточненная декларация за предыдущий год по НДФЛ с доудержанием налога, налог с работника удерживается данным налоговым периодом и перечисляется в бюджет - штрафных санкций нет, правильно я понимаю? Только пени?
Помогите посчитать пени:
1. 1/300 ставки рефенансирования в 2007г. или на момент начисления?
2. Считать за каждый месяц (т.е. недоплата в апреле 2007г. 100руб*% ставку*кол-во дней до момента уплаты, недоплата в мае 100руб*% ставку*кол-во дней до момента уплаты)?

[LegO NSK]

если подается уточненная декларация за предыдущий год по НДФЛ

Нет такой декларации для налоговых агентов.

с доудержанием налога,

За истекшие налоговые периоды налог уже не доудерживается. Он передается на взыскание в ИФНС.

[кочень]

За истекшие налоговые периоды налог уже не доудерживается.

для работников, которые в данный момент работают на том же предприятии?

Он передается на взыскание в ИФНС.

как?

[Циник]

для работников, которые в данный момент работают на том же предприятии?

а как может придти в голову удержать у уже не работающего?

[LegO NSK]

кочень,

1. для любых
2. ст.226, 230