Вид для печати
Новая орг, выручки в 3 кв нет, есть зп, аренда офиса, РКО, орг расходы, по БУ отношу на 26 счет - а по концу квартала показываю убыток??? и в ф2 убыток???
в налоговой декларации по приб убыток?
по НДС к предъявлению налог?
вопрос вот в чем - до конца года может и не быть выручки - в отчетах так и показывать убыток?
Налоговая попросит разъяснить?
Скорее всего налоговая "прокамералит" эти декларации.
Как показывает мой небольшой опыт, лучше пока все собрать на 97, а затем, когда будет реализация от ОСНОВНОГО вида деятельности, списать в расходы. Если хотите познакомиться со своей налоговой, то показывайте убытки.
Согласна, только вместо 97 я бы все же рекомендовала 20.Цитата:
пока все собрать на 97, а затем, когда будет реализация от ОСНОВНОГО вида деятельности, списать в расходы
А как долго можно держать остаток на 20м ? :redface:Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Пока производство не закончится и выручка и не будет получена.Цитата:
А как долго можно держать остаток на 20м ?
Вполне рабочий вариант, если только организация не торговая.
97счет мне как то не особо нравится, я пока все собрала на 26 (прямые расходы зп и аренда), понятно что рко на 91,2, закрыть по кварталу 26счет на 20?
Верно, если торговая, можно держать на 44.Цитата:
Вполне рабочий вариант, если только организация не торговая.
да.Цитата:
закрыть по кварталу 26счет на 20?
У нас такая же ситуация,только если я не покажу расходы,будет большой НДС к уплате с авансов,что делать ?
Налоги надо платить честно :)
Так у нас и получается: аванс минус расходы равен НДС к уплате.,Но если не показать расходы, а отправить их на 20,тогда НДС к уплате в 2 раза больше.
А есть основания что-то держать на 44?Цитата:
держать на 44.
НДС можно к вычету ставить, если НЗП, вы ведь от поставщика всё получили.Цитата:
Но если не показать расходы, а отправить их на 20,тогда НДС к уплате в 2 раза больше.
Аноним, что значит не показать расходы? Если они были, их следует показать. Если это субподряд, он может остаться на 20, на НДС это не влияет.
А почему нет? Из всех возможных вариантов этот мне наиболее симпатичен (чем, например, использование 97 или списание напрямую на 99 и получить разницы бу и ну)Цитата:
А есть основания что-то держать на 44?
это как ?Цитата:
Сообщение от Аноним
иЦитата:
показать расходы
чем-то принципиально отличаются с т.з. возмещения НДС?:wow:Цитата:
отправить их на 20
Нет расходы это: аренда,интернет и услуги банка,покупка компьютера и мебели,канцтовары.
- я ретроград - мне симпатечен вариант Дт 26 (44) - > Дт 91... - > Дт 99 ;)Цитата:
Демидова Татьяна, Из всех возможных вариантов этот мне наиболее симпатичен
А разве не сопоставляю сейчас отчетность? Если в декларации по НДС у меня расходы,а в декларации по прибыли у меня их нет.Разве такое может быть?Цитата:
Сообщение от Tortilla
разницы между БУ и НУ тоже отражаешь?Цитата:
я ретроград - мне симпатечен вариант Дт 26 (44) - > Дт 91... - > Дт 99
Извините, что вклиниваюсь в ваш разговор.
Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос.
А если организация торговая, и какие-то расходы (аренда) не учитываю в расходах, чтобы по итогам 9 месяцев показать прибыль, то НДС по этой аренде я ведь не могу принять к вычету?
Спасибо.
в бухучете обязаны отразить и учесть разницы по пбу 18.Цитата:
и какие-то расходы (аренда) не учитываю в расходах, чтобы по итогам 9 месяцев показать прибыль
вообще-то можете.Цитата:
то НДС по этой аренде я ведь не могу принять к вычету?
- да, а что ?Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Нуу... если тебе так проще :)
Демидова Татьяна, мне так - правильнее... ;)
А этот самый незакрытый 20 счет куда в балансе девать? Расходы буд периодов (стр216)?
Затраты в незавершенном производстве этоЦитата:
А этот самый незакрытый 20 счет куда в балансе девать?
Ясно (хотя мне кажется экономический смысл затрат незавершенного производства, это все таки для производств с длительным циклом, и впихивать эту мелочь в необоротные активы не совсем верно), ну или это мое ИМХО. Тогда такой вопрос - тоже чисто технический, РКО (образовалось на 91.2), по БУ "закрытие месяца" делать? Рисовать Дт99, т. е. убыток?
Не обязательно длительным, главный смысл в слове "незавершенном"Цитата:
экономический смысл затрат незавершенного производства, это все таки для производств с длительным циклом
У вас скорее всего просто текущие убытки, но налоговики сейчас очень активно борются с убыточными отчетами, поэтому для спокойствия многие стали прятать расходы :)
Правильно, да, показывать убыток.Цитата:
Тогда такой вопрос - тоже чисто технический, РКО (образовалось на 91.2), по БУ "закрытие месяца" делать? Рисовать Дт99, т. е. убыток?
Незавершенное производство относится к оборотным активам. Не путайте с незавершенным строительством.Цитата:
мне кажется экономический смысл затрат незавершенного производства, это все таки для производств с длительным циклом, и впихивать эту мелочь в необоротные активы не совсем верно
Тогда так и назвать строку в балансе "незавершенное производство" , и заполнить строку скажем 217 "прочие запасы и затраты"???
затраты в незавершенном производстве строка 213
То есть если я правильно поняла, можно сделать так.
В БУ принимаю на учет аренду и списываю в расходы,
в НУ оставляю на 44 счете.
НДС по аренде принимаю к вычету, так как услуги по БУ к учету приняты.
Правильно?
В БУ - убыток, в НУ - прибыль (что и требовалось).
Отражаю разницы по ПБУ 18.
Но мы ПБУ 18 не используем.
Можно ли сделать так?
Не учитывать расходы по аренде в 3 квартале и в БУ, и в НУ, например, по причине того, что не было документов.
НДС по аренде к вычету в 3 квартале принять не смогу, так как услуги на учет не приняты. НДС получится из-за этого к уплате довольно большой.
В БУ-прибыль, в НУ- прибыль. Разниц нет.
И сделать все это (принять на учет в БУ и в НУ услуги по аренде, списать их в расходы, НДС поставить к вычету) в 4 квартале.
На основании того, что документы якобы получены только в 4 квартале.
А налоговый период на налогу на прибыль - год и по году все выровняется.
Спасибо.
барбариска, если ваше начальство согласны уплатить большой НДС, тогда можно. Если нет, делайте наиболее приближенно к реальности. Разницы по ПБУ 18 не отражайте, если не хотите и имеете право.
Татьяна, спасибо вам большое за ответ.
Прочитала в соседней ветке, что уже опубликованы изменения в Налоговый Кодекс, согласно которым НДС за 3 квартал можно уплатить тремя равными платежами до 20.10, 20.11 и 20.12.
Поэтому решила все-таки принять расходы по аренде за 3 квартал и НДС по этой аренде к вычету в 4 квартале. Якобы документы получены только в 4 квартале. Конечно, все это притянуто за уши. Тем более, что мы с арендодателем находимся в одном здании.
Зато и в НУ, и в БУ будет прибыль.
