Вид для печати
Наши документы дошли до заказчика письмом после сдачи ндс и прибыли, в результате заказчик отказывается принимать документы! А разве он не имеет права принять документы фактической датой поступления, тем более что есть конверт, подтверждающий позднее поступление!
право то он имеет, но видно не хочет :)
Никому не хочется переделывать сто раз отчётность. Зачем заказчику проводить ваши документы октябрём, если ни выписаны сентябрём - потом с налоговой хлопот не оберёшься :( Вот вы - хотите переделать эти документы более поздним числом - так, чтобы они попали в 4 квартал? Нет? Вот и они "не хочут". Вам надо было хотя бы копии им предоставить и сообщить, что по почте вышлите и документы придут поздно... Очень неприятно работать с организациями, которые задерживают документы на месяц или больше :(
знаете, тут ситуация получается из серии "сам дурак".
покупатели не хотят, чтобы им задерживали предоставление первички, а поставщики хотят, чтобы все, что они отпрал\вли было принято.
я порой договариваюсь с поставщиками о замене документов.
т.е. у них док-ты проходят сентябрем, я ставлю туда печать, у меня - октябрем. все счастливы.
да, опасно.
но, если вы не получаете от фиртмы товар каждый день и на многие тыщи, вероятность встречной проверки стремится к нулю.
другой вариант - проводить документы тем периодом, когда они были получены и прикладывать конверт.
хотя тоже могут возникнуть проблемы, а может в этом конверте не эти документы лежали?
Не совсем так. Даже, я бы сказала, совсем не так. :(Цитата:
если вы не получаете от фиртмы товар каждый день и на многие тыщи, вероятность встречной проверки стремится к нулю.
в БУ - да. В НУ остается обязанность подать уточненки.Цитата:
проводить документы тем периодом, когда они были получены
проводить документы тем периодом, когда они были получены и прикладывать конверт
Неверно. Все операции в бухучете проводятся тем периодом, когда они фактически совершены.
в БУ операции проводятся при наличии документов. Если документов не было, то операция и не могла быть отражена. При поступлении документов текущей датой вносятся исправления.Цитата:
Все операции в бухучете проводятся тем периодом, когда они фактически совершены.
Могут ведь в качестве оправдательных документов зарегистрировать дату поступления документов, сохранить конверт и для НДС и Прибыли учеть в этом периоде?
Налог на прибыль считается нарастающим итогом. Если занижения базы не было, то пересдаваться внутри налогового периода это право, а не обязанность. ст 81НК.
НДС к зачету по факту поступления счета-фактуры. Так что криминала в том, что доки пришли после сдачи квартальной отчетности не вижу. Хотя, конечно, не особо симпатично... :o
Это новость. По-вашему, первичный документ важнее совершенной операции? Закон говорит другое:Цитата:
Сообщение от jul-2000
Ст.8 п.5 Все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.
Ст.9 п.1. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Сначала - операция. Потом - первичный документ, ее подтверждающий. Сначала - регистрация на счетах бухучета. Потом - оформление первичными документами. Не наоборот.
DIR, не соглашусь. Вы же сами пишите:Цитата:
Сначала - операция. Потом - первичный документ, ее подтверждающи
учет ведется на основании первичных документов, а не документы на основании учета. Иначе это начинает смахивать на кружок "умелые ручки".Цитата:
Ст.9 п.1. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
DIR, а откуда бухгалтер должен знать о совершенной операции, если у него нет первички? :)
каким образом без первичных документов? :wow:Цитата:
Сначала - регистрация на счетах бухучета
:D:D:DЦитата:
Сообщение от DIR
Здорово! А что такое "операция", тогда? И как узнать, что она "свершилась"? И на какую сумму? :D:D
Вот, в ноябре получена первичка, из которой ясно, что операция фактически была в октябре.Цитата:
Сообщение от Над.К
Понятно?
Ее и надо проводить октябрем :) А не датой получения документов :yes:
Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н
"О формах бухгалтерской отчетности организаций"
Цитата:
11. В случаях выявления организацией неправильного отражения хозяйственных операций текущего периода до окончания отчетного года исправления производятся записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного периода, когда искажения выявлены. При выявлении неправильного отражения хозяйственных операций в отчетном году после его завершения, но за который годовая бухгалтерская отчетность не утверждена в установленном порядке, исправления производятся записями декабря года, за который подготавливается к утверждению и представлению в соответствующие адреса годовая бухгалтерская отчетность.
В случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году исправления в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность за прошлый отчетный год (после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности) не вносятся.
А это о случае, когда выявлены ошибки :D
Неотражение хозяйственной операции и есть ошибка. Выявили - внесли исправления датой выявления.
В налоговом учете тоже операции можно учесть только при наличии документов. Если у меня в сентябре нет документов, то я и не буду операцию в сентябре отражать, а подожду получения документов и отражу ее в октябре, хотя бы и дата была сентябрьская. Ну нет у меня оснований для отражения в сентябре - нет документальной подтвержденности расходов.
К сожалению часто бывает, что документы есть, и подписаны они старым периодом,но до бухгалтерии они не дошли. Поэтому в текущем периоде и приходится делать именно исправления.Цитата:
Сообщение от Начинающий бух
Еще пофлужу...
Итак, приняты материальные ценности в октябре. Какой первички не хватает бухгалтерии для проведения операции в бухучете? :D
Вот именно - все есть.
А счет-фактура, однако, первичным документом бухучета не является ;)
И что там еще надо из первички заказчику? :wow:
Приняты куда? На основании каких документов?Цитата:
приняты материальные ценности в октябре.
при чем здесь? Это документ исключительно для исчисления НДС.Цитата:
счет-фактура
например, актов или накладныхЦитата:
Какой первички не хватает бухгалтерии для проведения операции в бухучете
тоже самое, что я говорила вышеЦитата:
И что там еще надо из первички заказчику
автор не говорил о конкретных документах, заметьтеЦитата:
А разве он не имеет права принять документы фактической датой поступления
DIR, где вы здесь увидели какие- именно были первичные документы, а каких нет
на мой взгляд речь изначально шла именно о ситуации, когда поставщик понятия не имеет о совершении сделки.
да, у меня есть аренда, которая мне меняется из месяца в месяц и я по любому проведу эту операцию, а потом приложу первичку.
а если торговый отдел получил какой то товар и я об этом знать не знаю? и документы через пару месяцев вижу, то вот тут и возникают проблемы.
Из первичных документов пересылались акт и счет-фактура. Если переделывать документы октябрем, то на основании чего я разовую услугу, оказанную в сентябре (одним днем), выставлю октябрем? Акт не является первичным документом, а счет-фактуру я обязана выставить в течении пяти дней...
А что является??Цитата:
Сообщение от Maxi1305
а разве является?
Еще раз -что для ВАс является первичным документом? Получается. вы покупателю вообще не даете первичку?Цитата:
Сообщение от Maxi1305
Мы оказываем услуги, заказчику даем акт и счет-фактуру, выставленные датой оказания услуги.
Значит Акт -первичка?
На остальные вопросы вам вроде бы ответили уже.
Я вас правильно поняла - я не могу по просьбе моего заказчика переделать документы следующим месяцем? Ему нужно будет подать уточненки в любом случае, даже если будут конверт и письмо подтверждающие позднее поступление документов?Цитата:
Сообщение от DIR
