Наши документы дошли до заказчика письмом после сдачи ндс и прибыли, в результате заказчик отказывается принимать документы! А разве он не имеет права принять документы фактической датой поступления, тем более что есть конверт, подтверждающий позднее поступление!
право то он имеет, но видно не хочет
Никому не хочется переделывать сто раз отчётность. Зачем заказчику проводить ваши документы октябрём, если ни выписаны сентябрём - потом с налоговой хлопот не оберёшьсяВот вы - хотите переделать эти документы более поздним числом - так, чтобы они попали в 4 квартал? Нет? Вот и они "не хочут". Вам надо было хотя бы копии им предоставить и сообщить, что по почте вышлите и документы придут поздно... Очень неприятно работать с организациями, которые задерживают документы на месяц или больше
знаете, тут ситуация получается из серии "сам дурак".
покупатели не хотят, чтобы им задерживали предоставление первички, а поставщики хотят, чтобы все, что они отпрал\вли было принято.
я порой договариваюсь с поставщиками о замене документов.
т.е. у них док-ты проходят сентябрем, я ставлю туда печать, у меня - октябрем. все счастливы.
да, опасно.
но, если вы не получаете от фиртмы товар каждый день и на многие тыщи, вероятность встречной проверки стремится к нулю.
другой вариант - проводить документы тем периодом, когда они были получены и прикладывать конверт.
хотя тоже могут возникнуть проблемы, а может в этом конверте не эти документы лежали?
Не совсем так. Даже, я бы сказала, совсем не так.если вы не получаете от фиртмы товар каждый день и на многие тыщи, вероятность встречной проверки стремится к нулю.
в БУ - да. В НУ остается обязанность подать уточненки.проводить документы тем периодом, когда они были получены
Я - блондинка, мне можно.
проводить документы тем периодом, когда они были получены и прикладывать конверт
Неверно. Все операции в бухучете проводятся тем периодом, когда они фактически совершены.
в БУ операции проводятся при наличии документов. Если документов не было, то операция и не могла быть отражена. При поступлении документов текущей датой вносятся исправления.Все операции в бухучете проводятся тем периодом, когда они фактически совершены.
Я - блондинка, мне можно.
Могут ведь в качестве оправдательных документов зарегистрировать дату поступления документов, сохранить конверт и для НДС и Прибыли учеть в этом периоде?
Налог на прибыль считается нарастающим итогом. Если занижения базы не было, то пересдаваться внутри налогового периода это право, а не обязанность. ст 81НК.
НДС к зачету по факту поступления счета-фактуры. Так что криминала в том, что доки пришли после сдачи квартальной отчетности не вижу. Хотя, конечно, не особо симпатично...
Это новость. По-вашему, первичный документ важнее совершенной операции? Закон говорит другое:Сообщение от jul-2000
Ст.8 п.5 Все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.
Ст.9 п.1. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Сначала - операция. Потом - первичный документ, ее подтверждающий. Сначала - регистрация на счетах бухучета. Потом - оформление первичными документами. Не наоборот.
DIR, не соглашусь. Вы же сами пишите:Сначала - операция. Потом - первичный документ, ее подтверждающи
учет ведется на основании первичных документов, а не документы на основании учета. Иначе это начинает смахивать на кружок "умелые ручки".Ст.9 п.1. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
DIR, а откуда бухгалтер должен знать о совершенной операции, если у него нет первички?
каким образом без первичных документов?Сначала - регистрация на счетах бухучета
ЕСЛИ ЛЮДИ ОЖИДАЮТ ОТ МЕНЯ БОЛЬШЕГО,ЧЕМ Я МОГУ ИМ ДАТЬ,ТО ЭТО ИХ ОШИБКА,А НЕ МОЯ ВИНА..
Здорово! А что такое "операция", тогда? И как узнать, что она "свершилась"? И на какую сумму?
Вот, в ноябре получена первичка, из которой ясно, что операция фактически была в октябре.DIR, а откуда бухгалтер должен знать о совершенной операции, если у него нет первички?
Понятно?
Ее и надо проводить октябрем
Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н
"О формах бухгалтерской отчетности организаций"
11. В случаях выявления организацией неправильного отражения хозяйственных операций текущего периода до окончания отчетного года исправления производятся записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного периода, когда искажения выявлены. При выявлении неправильного отражения хозяйственных операций в отчетном году после его завершения, но за который годовая бухгалтерская отчетность не утверждена в установленном порядке, исправления производятся записями декабря года, за который подготавливается к утверждению и представлению в соответствующие адреса годовая бухгалтерская отчетность.
В случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году исправления в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность за прошлый отчетный год (после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности) не вносятся.
Я - блондинка, мне можно.
А это о случае, когда выявлены ошибки
Неотражение хозяйственной операции и есть ошибка. Выявили - внесли исправления датой выявления.
Я - блондинка, мне можно.
В налоговом учете тоже операции можно учесть только при наличии документов. Если у меня в сентябре нет документов, то я и не буду операцию в сентябре отражать, а подожду получения документов и отражу ее в октябре, хотя бы и дата была сентябрьская. Ну нет у меня оснований для отражения в сентябре - нет документальной подтвержденности расходов.
С уважением, Начинающий бух
К сожалению часто бывает, что документы есть, и подписаны они старым периодом,но до бухгалтерии они не дошли. Поэтому в текущем периоде и приходится делать именно исправления.
Еще пофлужу...
Итак, приняты материальные ценности в октябре. Какой первички не хватает бухгалтерии для проведения операции в бухучете?
Вот именно - все есть.
А счет-фактура, однако, первичным документом бухучета не является
И что там еще надо из первички заказчику?
Приняты куда? На основании каких документов?приняты материальные ценности в октябре.
при чем здесь? Это документ исключительно для исчисления НДС.счет-фактура
Я - блондинка, мне можно.
например, актов или накладныхКакой первички не хватает бухгалтерии для проведения операции в бухучете
тоже самое, что я говорила вышеИ что там еще надо из первички заказчику
автор не говорил о конкретных документах, заметьтеА разве он не имеет права принять документы фактической датой поступления
DIR, где вы здесь увидели какие- именно были первичные документы, а каких нет
ЕСЛИ ЛЮДИ ОЖИДАЮТ ОТ МЕНЯ БОЛЬШЕГО,ЧЕМ Я МОГУ ИМ ДАТЬ,ТО ЭТО ИХ ОШИБКА,А НЕ МОЯ ВИНА..
на мой взгляд речь изначально шла именно о ситуации, когда поставщик понятия не имеет о совершении сделки.
да, у меня есть аренда, которая мне меняется из месяца в месяц и я по любому проведу эту операцию, а потом приложу первичку.
а если торговый отдел получил какой то товар и я об этом знать не знаю? и документы через пару месяцев вижу, то вот тут и возникают проблемы.
Из первичных документов пересылались акт и счет-фактура. Если переделывать документы октябрем, то на основании чего я разовую услугу, оказанную в сентябре (одним днем), выставлю октябрем? Акт не является первичным документом, а счет-фактуру я обязана выставить в течении пяти дней...
А что является??
а разве является?
Еще раз -что для ВАс является первичным документом? Получается. вы покупателю вообще не даете первичку?
Мы оказываем услуги, заказчику даем акт и счет-фактуру, выставленные датой оказания услуги.
Значит Акт -первичка?
На остальные вопросы вам вроде бы ответили уже.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
