Подскажите, пожалуйста! В авансовом отчёте канцелярию, запчасти вы приходуете на 10 счёт, а потом перемещением товаров списываете на 26(20). Или можно сразу Д26 К71.1 ?
Подскажите, как будет правильно!:)
Вид для печати
Подскажите, пожалуйста! В авансовом отчёте канцелярию, запчасти вы приходуете на 10 счёт, а потом перемещением товаров списываете на 26(20). Или можно сразу Д26 К71.1 ?
Подскажите, как будет правильно!:)
Правильно приходовать на 10.
если Вы на УСН, то можно и так налоговая не рпидирается к этому, если на ОСНО, то однозначно по правилам ведения бух. операций через 10Цитата:
Сообщение от Спектр
правильнее дт 10 кт 60Цитата:
Д26 К71.1
дт 60 кт 71
согласнаЦитата:
Сообщение от degna
Да, на ОСНО. Я делаю , Д10 К71.1, а затем Д26 К10. Зачем 60, ведь на чеках ККМ указано преприятие или ИП. КакаЯ разница у кого купило подотчётное лицо канцелярию. Главное отчиталось.
Как это - какая разница? Вы должны достоверно отражать все операции!
Да. Или через 20,25.Цитата:
Д10 К71.1, а затем Д26 К10
я что-то не совсем понимаю, пошел подотчетник накупил в 100 разных ИП-ках по одному канц. товару, принес только чек с товарником, и Вы что предлагаете 100 разных контрагентов заводить, 100 разных приходов и т.д.????? Ведь канц. товары-то не эти ИП-ки принесли, а физ. лицо, и приход надо от подотчетника делать, т.е. Дт10 Кт71, Дт26 Кт10. Я понимаю, если накладная и квитанция к ПКО с чеком, тогда да! через Дт60 Кт71, Дт10 Кт60, Дт26(20, 25) Кт10.....
Мне один раз отказали в работе, когда я сказала что надо делать Д 10 К 71Цитата:
Сообщение от tatyana1604
тогда надо будет мне закон почитать.......Цитата:
Сообщение от ЕаЛ
но я считаю, это абсурд какой-то..
Я тожеЦитата:
Сообщение от tatyana1604
кстати ПБУ не подскажете?
уже нашла 5/01
почитала закон..... :( Правильно ли я поняла: товарный+кассовый чеки: товарный - факт отгрузки канц. товаров, кассовый - факт оплаты, значит в а/о подшивается только КЧ (Дт60 Кт71) а товарный - к накладным (Дт10 Кт60) с приложением документа "Приходного ордера" - формы М4, соответственно потом списание МПЗ (Дт26 Кт10) ....??? (в данном вопросе интересует само документальное оформление)
:wow:Цитата:
Мне один раз отказали в работе, когда я сказала что надо делать Д 10 К 71
Да Вы что.
Если за наличный расчет покупаете, то Вам дают товарный чек и кассовый. На основании этих документов Вы с подотчетника списываете деньги и приходуете на 10, а с 10 на 26 (20,25,44).
Отказали из-за этого, очень интересно. :oЦитата:
Мне один раз отказали в работе, когда я сказала что надо делать Д 10 К 71
Многие бухгалтера сразу списывают на затраты, что бы возьни было меньше.
Тот кто меня собеседовал считал что надо:Цитата:
Сообщение от Светлана Качурина
Д 60 К 71
Д 10 К 60
А я так не считаю . :oЦитата:
Тот кто меня собеседовал считал что надо:
Д 60 К 71
Д 10 К 60
Светлана Качурина, неправильно! я ж говорю почитала закон, письма и т.п..... там везде написано: канц. товары - это материалы, приобретенные на хоз. нужды, и однозначно проводить надо через 60 счет! Абсурдно? да! но зато это по правилам!
мы на УСН, и я всегда тоже делала сразу на 26, а вот читаю тут все и вспомнила, в 2005 г. при камеральной проверке мне наш инспектор сказала: "вообще-то это неправильно, надо через 10, а потом списание, но при УСН мы это прощаем....", конечно я и до сих пор так делаю....
Я придерживаюсь точки зрения Светланы. Считаю, что это логично и правильно. Это когда у Вас есть акт, с/ф, тогда вы приходуете по контрагентам. А отказать в работе, по такому пустяку мог только мало знающий в бух. человек или зануда. Либо не знал как отказать и нашёл дурацкую причину.
ТАК и я так же думала до этого момента...Цитата:
Сообщение от Спектр
Объясните пожалуйста за чем проводить через поставщиков, если нет накладной, счет-фактуры, акта???
Читала тоже по этому вопросу.
да не могу я ничего объяснить, сама уже запуталась! я ж говорю всю жизнь сама так делаю, с 71-го материалы - сразу на 10, канцтовары - на 26! и никакой мороки! (и девчонок своих так учила), а сейчас уже и сомневаться начинаю, правильно ли я делаю....... :( :( :( :(
Это ни раз обсуждалась на форуме.
А если в товарном чеке несколько разных запчастей. Я что должна каждую отразить Д71 К10. Или можно написать запчасти и сразу Д71 К26?
Что это такое Д71 К 10? и Д 71 К 26 тоже что?Цитата:
Сообщение от Спектр
Спектр перепутали Вы Дт с Кт.
Не вижу проблем, в Плане счетов есть корреспонденция Дт 10 Кт 71, а аналитический учет в 60 ведется по каждому предъявленному счету, в разрезе договоров. Да и практика такова: мелкие ТМЦ за наличку через Дт 10 Кт 71.
Дт10 Кт71 по идее по каждому материалу в отдельности. но если для Вас не принципиальна разница по запчастям и их себестоимости, то, думаю, можно и одной строчкой - запчасти.... (смотря чем Вы занимаетесь и что за запчасти...)Цитата:
Сообщение от Спектр
Ну я тоже сразу нашла такую проводку в Плане счетов, если это из категории "смотрю в книгу, вижу фигу", то где прочитать об этих заковырках бух.законодательства?Цитата:
Сообщение от Nevera
Не согласна. Надо каждое наименование приходовать.Цитата:
Дт10 Кт71 по идее по каждому материалу в отдельности. но если для Вас не принципиальна разница по запчастям и их себестоимости, то, думаю, можно и одной строчкой - запчасти.... (смотря чем Вы занимаетесь и что за запчасти...)
аналогичная ситуация:
Организация, занимающаяся производством овощных консервов, в отчетном месяце закупила через подотчетное лицо у своих работников выращенные ими овощи (морковь, свеклу, капусту) на сумму 4000 руб. Как данная операция отражается в учете?
Приобретенные организацией овощи, предназначенные для использования в основном производстве в качестве сырья, принимаются к бухгалтерскому учету в соответствии с п.п.2, 5, 6 Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01, утвержденного Приказом Минфина России от 09.06.2001 N 44н, в составе материально-производственных запасов по фактической себестоимости, которая в данном случае определяется как сумма фактических затрат на их приобретение.
В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, оприходование сырья, приобретенного через подотчетное лицо организации, отражается по дебету счета 10 "Материалы", субсчет 10-1 "Сырье и материалы", и кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" <*>.
Согласно п.13 ст.217 Налогового кодекса РФ доходы налогоплательщиков - физических лиц, получаемые от продажи выращенных в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции растениеводства, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Указанные доходы освобождаются от налогообложения при условии представления налогоплательщиком документа, выданного соответствующим органом местного самоуправления, правлениями садового, садово-огородного товариществ, подтверждающего, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества.
--------------------------T------T------T-------T----------------¬
¦ Содержание операций ¦Дебет ¦Кредит¦ Сумма,¦ Первичный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ документ ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Выданы денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ Расходный ¦
¦подотчетному лицу ¦ 71 ¦ 50 ¦ 4 000¦ кассовый ордер ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Принято к учету сырье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(сельхозпродукция), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретенное у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работников организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦через подотчетное лицо ¦ ¦ ¦ ¦ Закупочный акт,¦
¦<**> ¦ 10-1 ¦ 71 ¦ 4 000¦ Приходный ордер¦
L-------------------------+------+------+-------+-----------------
-------------------------------
<*> В соответствии с п.11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22.09.1993 N 40, наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы выдаются в размерах и на сроки, определяемые руководителем организации. Работник, получивший наличные деньги под отчет, обязан не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, предъявить в бухгалтерию организации отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.
<**> Согласно Инструкции по применению Плана счетов аналитический учет по счету 10 ведется по местам хранения материалов и отдельным их наименованиям (видам, сортам, размерам и т.д.)
Пардон. Конечно, Дт10 Кт71
Если канцтовары через подотчетника и есть кассовый и таваорный чек то
10 71
20,25,44 71
Если есть ТН и СФ
60 71
10 60
а потом 20,25,44 10
из кассы 71 50 компенсация расходов
10 71
20,25,44 - 10 (извиняюсь)
во втором случае не забываем с СФ вытянуть НДС
Мы на УСН тоже отражаю на 10 сч потом на затраты 20,26,25, т.е Д 10 К 71, затем Д 20,25,26 К 10
