подскажите пожалуйста, если оказание услуги было проведено во втором квартале, а по первчике оказана в 1-м, оплачена во втором, в баланс за первый не попала. это является грубым нарушением или не стоит беспокоится? (УСН+ЕНВД)
Вид для печати
подскажите пожалуйста, если оказание услуги было проведено во втором квартале, а по первчике оказана в 1-м, оплачена во втором, в баланс за первый не попала. это является грубым нарушением или не стоит беспокоится? (УСН+ЕНВД)
alexanders2, По идее Вы вообще не должны сдавать бухотчетность.
Если услуга не была оплачена, то она и не была реализована.Правильно, она попала в реализацию во 2 квартале.
не стоит.Цитата:
это является грубым нарушением или не стоит беспокоится?
Разве? а не могу я провести реализацию при подписании акта выполненных работ, до оплаты?Цитата:
Сообщение от yellu
alexanders2,
Статья 346.17. НК РФ Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
а если в УП прописан метод начисления? получается ситуация попадает под грубое нарушение правил учета?
alexanders2, Если у вас не ОСНО, а УСН, то у ВАС по закону нет выбора...только кассовый метод.
Вы же не можете , тем более разделять метод признания доходов по одному предприятию для различных видов деятельности.
раз УСН- значит кассовый метод.
Тогда вытекают следующие вопросы: :)
1. Деятельность ЕНВД так же по кассовому методу учитывается в бух учете?
2. По УСН в бух учете я делаю проводки :
Д62 - К90 оказана услуга
Д51-К62 постпупило за оказанную услугу
При кассовом методе эти проводки несостоятельны? ввиду того что оказание услуги проводится датой подписания акта, что противоречит кассовому методу? или я что-то не так понимаю?
и с раходами тогда как быть? проводка в конце месяца Д20 К70 начислена зп тоже не имеет места быть?
alexanders2,Почему это несостоятельны? только вы их делаете , когда есть полная готовность , полная оплата и передача заказчику.Цитата:
При кассовом методе эти проводки несостоятельны? ввиду того что оказание услуги проводится датой подписания акта, что противоречит кассовому методу? или я что-то не так понимаю?
Деятельность ЕНВД это вид деятельности, подпадающий под этот налог, а само предприятие в целом находится на какой то системе налогообложения. Либо ОСНО , где может выбирать метод признания доходов, либо УСН, где ей уже прописан в законе кассовый метод. И метод этот идет в целом по предприятию.Цитата:
1. Деятельность ЕНВД так же по кассовому методу учитывается в бух учете?
Если я не права, жду замечаний .
тогда что получается с датами Д62 К90 не датой первичного документа - акта выполненных работ а датой выписки?Цитата:
Сообщение от yellu
в моем понимании кассовый метод для УСН, установленный главой 26,2 и для целей этой главы распространяется на налоговый учет. т.е. В КуДИР запись делается по факту поступления/расходования средств.Цитата:
Сообщение от yellu
А в бухгалтерском учете руководствуемся общими нормами и правилами, ПБУ и т.д которые позволяют использовать метод начисления.
разве не так?
Наверное, так, т е у Вас в бухучете и в налоговом по-разному принят метод признания доходов? А какой смысл Вам делить?? Тем более, что и бухотчетность, как бы и не должны вовсе сдавать..Цитата:
разве не так?
Вообще-то в бухучете обычно используется метод начисления. Кассовый метод могут применять далеко не все, да и неудобно это.
Поэтому alexanders2 все Вы правильно понимаете. По налоговому учету УСН кассовый метод, в бухучете метод начисления
Спасибо, Над.К. таким образом, если оказание услуги было проведено во втором квартале, а по первчике оказана в 1-м, оплачена во втором, в баланс за первый не попала, это является грубым нарушением правил учета?
alexanders2, о каком грубом нарушении Вы говорите? Начните с того, что Вы не обязаны сдавать балансы.
в связи с выплатой дивидендов насколько я понимаю обязаны, а грубое нарушение согласно ст. 120 НК РФ "Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения"
"Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика."
Над.К,Наконец то, а то я уже сама зашла в тупик.Цитата:
Поэтому alexanders2 все Вы правильно понимаете. По налоговому учету УСН кассовый метод, в бухучете метод начисления
alexanders2,А это Вы уже говорите о налоговом учете. НК -налоговый учет. Каким образом НК регулирует бухучет?Цитата:
в связи с выплатой дивидендов насколько я понимаю обязаны, а грубое нарушение согласно ст. 120 НК
И уж если говорить о дивидендах и учредителях, то вы их начисляете по итогам года. Пока что Вы ничего им не занизили.
Нет, вот как раз по ст.120 НК штрафуют за бухгалтерский.
alexanders2, главное вовремя ошибки исправить, только помните, что в БУ они задним числом не исправляются
И еще раз - Вы не обязаны сдавать бухотчетность. И даже если БУ ведется в целях распределения дивидендов я не вижу оснований штрафовать по ст.120 упрощенцев. Нельзя оштрафовать за то, что вести не обязаны
:) Не подскажите как тогда мне их правильно исправить? (Баланс уже сдан)
сдать новый (за след. отч. период) с учетом исправлений.
Не совсем понимаю, проводки сделать во втором кварале в разрез с первичной докуентацией, так?
Feminka, какой новый??? Балансы не пересдаются. Исправление (доначисление выручки в БУ) делается во 2 квартале согласно бухгалтерской справки. Никакие исправления в БУ задним числом не делаются!
а я и не говорю задним числом........в след. отч. периоде я написала.
Кому сдан, если не обязаны?Цитата:
Сообщение от alexanders2
Разве при системе УСН но +виды деятельности , попавшие под ЕНВД не надо сдавать бух.отчетность? У нас тоже УСН+ ЕНВД и баланс и форму 2 сдаем.
нет такой обязанности.Цитата:
Разве при системе УСН но +виды деятельности , попавшие под ЕНВД не надо сдавать бух.отчетность?
При совмещении УСН и ЕНВД организации ведут бухгалтерский учет В ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПОРЯДКЕ (выбор им не дается) и сдают бухгалтерскую отчетность. Это нормы ФЗ "О бухгалтерском учете"Цитата:
Сообщение от Feminka
Пунктом 2 статьи 4 ФЗ "О бухгалтерском учете" от ведения бухгалтерского учета освобождены только организации, перешедшие на УСН. Организации на ЕНВД этим пунктом НЕ освобождены от ведения бухгалтерского учета и, следовательно, НЕ освобождены от сдачи бухгалтерской отчетности.
До сего дня я, например, не видела каких-либо нормативных документов, внесших изменение в указанный мною пункт Закона. Может быть дадите ссылку на нормативный документ, освобождающий организации на ЕНВД от ведения бухгалтерского учета и, следовательно, от сдачи бухгалтерской отчетности?
Где о таком написано в ФЗ? Я не нашел...Цитата:
Сообщение от Mami-cat
Нет организаций на ЕНВД, есть виды деятельности, подпадающие под этот режим... А организация может быть либо на ОСН, либо на УСН... Организации на УСН освобождены от бухучета...Цитата:
Сообщение от Mami-cat
Нет такого документа, поскольку организация может быть либо на ОСН, либо на УСН, и занятие видами деятельности, подпадающими под ЕНВД, не меняет характера требований к бухучету в соответствии с его режимом налогообложения...Цитата:
Сообщение от Mami-cat
Значит еще раз внимательно прочтите. Пункт и статья закона указаны.Цитата:
Сообщение от Larky
Вы хоть сами то поняли что написали?Цитата:
Сообщение от Larky
Заканчивайте морочить людям голову вольным трактованием законодательства. Этот не тот случай. Если ВЫ вот так трактуете закон, то это еще не значит, что это догма. Вы можете продолжать и дальше морочить СЕБЕ голову. Только вот на СЕБЕ желательно и остановиться.Цитата:
Сообщение от Larky
В указанном Вами пункте нет ничего подобного на упоминание о том, чтоЦитата:
Сообщение от Mami-cat
Цитата:
При совмещении УСН и ЕНВД организации ведут бухгалтерский учет В ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПОРЯДКЕ (выбор им не дается) и сдают бухгалтерскую отчетность.
Ну...значит научитесь читать и понимать законодательные акты. Я вам их разжевывать и в рот класть не буду.Цитата:
Сообщение от Larky
Mami-cat, но ведь таких слов в законе о бухучете и НК действительно нет. Это Ваша личная трактовка и понимание законодательства, на которые Вы имеете полное право. Почему же Вы отказываете в этом праве другим?Цитата:
При совмещении УСН и ЕНВД организации ведут бухгалтерский учет В ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПОРЯДКЕ (выбор им не дается) и сдают бухгалтерскую отчетность.
А система налогообложения и налог, под которые попадают определенные виды деятельности, - это две большие разницы.
Ну да, ну да...очень "интересно" трактуете. Особенно, если учесть, что статьей 346 ЕНВД отнесен к "СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в виде единого налога на вмененный доход".Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Да Бог с вами! Трактуйте как хотите ДЛЯ СЕБЯ! Только голову людям не морочьте, у которых и так заморочек хватает. Без нужды на такие вот форумы люди не приходят. Они приходят за помощью, а получают еще больше заморочек от таких вот "грамотных" консультаций.
Почему при объединении двух абсолютно равнозначных, имеющих одинаковую юридическую силу положений и систем налогообложения (если уж Вам так угодно)
1) УСНО - нет обязанности вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность
2) ЕНВД - есть обязанность вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность.
главенство Вы отдаете второму?
Во как! А как вот с этим быть.....?Цитата:
Сообщение от Просто Таша
То БОЛЬШАЯ разница, то АБСОЛЮТНО равнозначные..... Вас не поймешь! Про юридическую силу не забыли упомянуть....наконец то....Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Вы, видимо, что то в очередной раз перепутали. Это НЕ МНЕ "ТАК УГОДНО". Это НК РФ "так угодно".Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Равнозначны системы налогообложения между собой в соответствии с НК РФ или нет - значения не имеет при определении - освобождены или нет организации, применяющие ЕНВД, от ведения бухгалтерского учета. Неужели это не понятно?Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с ФЗ "О бухгалтерском учете" и иными нормативками, регламентирующими требования к бухгалтерскому учету. Вот эти нормативки и диктуют - кто освобождается, а кто НЕ освобождается. Освобожденные - конкретно упомянуты. НЕ освобожденные - НЕ упомянуты. НЕ упомянутые никак (разрешительно или запретительно) не означает, что можно действовать по принципу - что не запрещено, то разрешено.
Mami-cat, во-первых, смените тон разговора, к нас непринято общаться в таком тоне!
Во-вторых, тема обсждалась раз сто и у всех присутствующих в теме уже навязла в зубах. Все аргументы давно изложены в других темах, потрудитесь сходить в поиск ;)
ppks:Цитата:
Сообщение от Larky
это самая большая зубная боль у коммерсантов. Даже хорошо образованным людям бывает очень нелегко объяснить, а им понять - почему их предприятие не " на ЕНВД," когда налог платят ЕНВД. Это сложнее кубика Рубика для них.Цитата:
Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
Где о таком написано в ФЗ? Я не нашел...
Нет организаций на ЕНВД, есть виды деятельности, подпадающие под этот режим... А организация может быть либо на ОСН, либо на УСН...
Вы хоть сами то поняли что написали?
Обычно, когда я понимаю, что тупик - говорю так:
Государство вам сладко говорит -"Если вы возьмете немного денег и пойдете из пункта А в пункт Б, дорога будет нелегкой, то в конце будет вам счастье". И предлагает вам маршрут - либо идете по проселочной с ямами дороге (ОСНО), либо по асфальтированной (УСН). Ведутся на УСН, выбрали. Идете по асфальтированной и на этой дороге вступили в лужу (ЕНВД). Лужа может быть маленькой, а может быть большой ( несете некоторые расходы по уплате). Но это же не значит, что вы перестали идти по асфальтированной дороге? Тем более, что лужа может быть временами, а когда лужи нет, то вновь платите УСН.
Обычно срабатывает. ;)
отлично :yes:
