подскажите пожалуйста, если оказание услуги было проведено во втором квартале, а по первчике оказана в 1-м, оплачена во втором, в баланс за первый не попала. это является грубым нарушением или не стоит беспокоится? (УСН+ЕНВД)
подскажите пожалуйста, если оказание услуги было проведено во втором квартале, а по первчике оказана в 1-м, оплачена во втором, в баланс за первый не попала. это является грубым нарушением или не стоит беспокоится? (УСН+ЕНВД)
alexanders2, По идее Вы вообще не должны сдавать бухотчетность.
Если услуга не была оплачена, то она и не была реализована.Правильно, она попала в реализацию во 2 квартале.
не стоит.это является грубым нарушением или не стоит беспокоится?
Разве? а не могу я провести реализацию при подписании акта выполненных работ, до оплаты?Сообщение от yellu
alexanders2,
Статья 346.17. НК РФ Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
а если в УП прописан метод начисления? получается ситуация попадает под грубое нарушение правил учета?
alexanders2, Если у вас не ОСНО, а УСН, то у ВАС по закону нет выбора...только кассовый метод.
Вы же не можете , тем более разделять метод признания доходов по одному предприятию для различных видов деятельности.
раз УСН- значит кассовый метод.
Тогда вытекают следующие вопросы:
1. Деятельность ЕНВД так же по кассовому методу учитывается в бух учете?
2. По УСН в бух учете я делаю проводки :
Д62 - К90 оказана услуга
Д51-К62 постпупило за оказанную услугу
При кассовом методе эти проводки несостоятельны? ввиду того что оказание услуги проводится датой подписания акта, что противоречит кассовому методу? или я что-то не так понимаю?
и с раходами тогда как быть? проводка в конце месяца Д20 К70 начислена зп тоже не имеет места быть?
alexanders2,Почему это несостоятельны? только вы их делаете , когда есть полная готовность , полная оплата и передача заказчику.При кассовом методе эти проводки несостоятельны? ввиду того что оказание услуги проводится датой подписания акта, что противоречит кассовому методу? или я что-то не так понимаю?
Деятельность ЕНВД это вид деятельности, подпадающий под этот налог, а само предприятие в целом находится на какой то системе налогообложения. Либо ОСНО , где может выбирать метод признания доходов, либо УСН, где ей уже прописан в законе кассовый метод. И метод этот идет в целом по предприятию.1. Деятельность ЕНВД так же по кассовому методу учитывается в бух учете?
Если я не права, жду замечаний .
тогда что получается с датами Д62 К90 не датой первичного документа - акта выполненных работ а датой выписки?
в моем понимании кассовый метод для УСН, установленный главой 26,2 и для целей этой главы распространяется на налоговый учет. т.е. В КуДИР запись делается по факту поступления/расходования средств.
А в бухгалтерском учете руководствуемся общими нормами и правилами, ПБУ и т.д которые позволяют использовать метод начисления.
разве не так?
Наверное, так, т е у Вас в бухучете и в налоговом по-разному принят метод признания доходов? А какой смысл Вам делить?? Тем более, что и бухотчетность, как бы и не должны вовсе сдавать..разве не так?
Вообще-то в бухучете обычно используется метод начисления. Кассовый метод могут применять далеко не все, да и неудобно это.
Поэтому alexanders2 все Вы правильно понимаете. По налоговому учету УСН кассовый метод, в бухучете метод начисления
Спасибо, Над.К. таким образом, если оказание услуги было проведено во втором квартале, а по первчике оказана в 1-м, оплачена во втором, в баланс за первый не попала, это является грубым нарушением правил учета?
alexanders2, о каком грубом нарушении Вы говорите? Начните с того, что Вы не обязаны сдавать балансы.
в связи с выплатой дивидендов насколько я понимаю обязаны, а грубое нарушение согласно ст. 120 НК РФ "Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения"
"Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика."
Над.К,Наконец то, а то я уже сама зашла в тупик.Поэтому alexanders2 все Вы правильно понимаете. По налоговому учету УСН кассовый метод, в бухучете метод начисления
alexanders2,А это Вы уже говорите о налоговом учете. НК -налоговый учет. Каким образом НК регулирует бухучет?в связи с выплатой дивидендов насколько я понимаю обязаны, а грубое нарушение согласно ст. 120 НК
И уж если говорить о дивидендах и учредителях, то вы их начисляете по итогам года. Пока что Вы ничего им не занизили.
Последний раз редактировалось yellu; 01.05.2009 в 18:16.
Нет, вот как раз по ст.120 НК штрафуют за бухгалтерский.
alexanders2, главное вовремя ошибки исправить, только помните, что в БУ они задним числом не исправляются
И еще раз - Вы не обязаны сдавать бухотчетность. И даже если БУ ведется в целях распределения дивидендов я не вижу оснований штрафовать по ст.120 упрощенцев. Нельзя оштрафовать за то, что вести не обязаны
Не подскажите как тогда мне их правильно исправить? (Баланс уже сдан)
сдать новый (за след. отч. период) с учетом исправлений.
Не совсем понимаю, проводки сделать во втором кварале в разрез с первичной докуентацией, так?
Feminka, какой новый??? Балансы не пересдаются. Исправление (доначисление выручки в БУ) делается во 2 квартале согласно бухгалтерской справки. Никакие исправления в БУ задним числом не делаются!
а я и не говорю задним числом........в след. отч. периоде я написала.
Кому сдан, если не обязаны?
Разве при системе УСН но +виды деятельности , попавшие под ЕНВД не надо сдавать бух.отчетность? У нас тоже УСН+ ЕНВД и баланс и форму 2 сдаем.
нет такой обязанности.Разве при системе УСН но +виды деятельности , попавшие под ЕНВД не надо сдавать бух.отчетность?
При совмещении УСН и ЕНВД организации ведут бухгалтерский учет В ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПОРЯДКЕ (выбор им не дается) и сдают бухгалтерскую отчетность. Это нормы ФЗ "О бухгалтерском учете"
Пунктом 2 статьи 4 ФЗ "О бухгалтерском учете" от ведения бухгалтерского учета освобождены только организации, перешедшие на УСН. Организации на ЕНВД этим пунктом НЕ освобождены от ведения бухгалтерского учета и, следовательно, НЕ освобождены от сдачи бухгалтерской отчетности.
До сего дня я, например, не видела каких-либо нормативных документов, внесших изменение в указанный мною пункт Закона. Может быть дадите ссылку на нормативный документ, освобождающий организации на ЕНВД от ведения бухгалтерского учета и, следовательно, от сдачи бухгалтерской отчетности?
Где о таком написано в ФЗ? Я не нашел...
Нет организаций на ЕНВД, есть виды деятельности, подпадающие под этот режим... А организация может быть либо на ОСН, либо на УСН... Организации на УСН освобождены от бухучета...
Нет такого документа, поскольку организация может быть либо на ОСН, либо на УСН, и занятие видами деятельности, подпадающими под ЕНВД, не меняет характера требований к бухучету в соответствии с его режимом налогообложения...
Значит еще раз внимательно прочтите. Пункт и статья закона указаны.
Вы хоть сами то поняли что написали?
Заканчивайте морочить людям голову вольным трактованием законодательства. Этот не тот случай. Если ВЫ вот так трактуете закон, то это еще не значит, что это догма. Вы можете продолжать и дальше морочить СЕБЕ голову. Только вот на СЕБЕ желательно и остановиться.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
