Вид для печати
Читаю вас давно, многое беру на вооружение, спасибо. Подскажите: оплачиваем услугу по счету-фактуре, потом куде этот счет-фактуру - к журналу операций с безналичными денежными средствами или к журналу расчетов с поставщиками и подрядчиками? И вообще, как делить документы между этими двумя журналами?
Вроде бы где-то что-то похожее обсуждалось, но поиск не дал нужное. Заранее благодарна.
Теоретически оплачивать Вы должны по счёту 30%. Остальные 70% по сч/фактуре. Но если работы уже произведены, или услуга уже предоставлена, Вы можете оплатить 100% по сч/фактуре. В данном случае она будет учавствовать в журнале операций с безналичными денежными средствами. Когда работа выполнена или услуга предоставлены или переданы неисключительные права на ПО например, то в журнале расчетов с поставщиками и подрядчиками у Вас будет акт выполненных работ или акт на передачу неисключительных прав. Если Вы оплачиваете мат. ценности, то товарная накладная.Цитата:
Сообщение от Татьян-ка
Вообще-то счет-фактура в чистом виде - это бумажка без печати только с подписью. :)
И место (и функции) ей определены Налоговым Кодексом - книга покупок (журнал учета полученных счетов-фактур). И функции - учет НДС.
я обычно беру у поставщиков три документа - счет, счет-фактуру и акт(накладную). Соответственно - счет к журналу операций с безналичными денежными средствами,
акт(накладную) - к журналу расчетов с поставщиками и подрядчиками, а счет-фактуру - к книге покупок.
Поначалу некоторые поставщики не очень хотели давать еще и счет, но тогда я просила, чтобы на другом документе были указаны их платежные реквизиты (в счет-фактуре). Просто говорю - "уважаемые, Вы даете мне документы, на которых не указано, куда Вам перечислять денежку. Конечно, я могу поднять договор и посмотреть Ваши реквизиты, но... вдруг у Вас что-то уже поменялось. Гораздо логичнее, если Вы сами укажете, куда , на какой счет Вам перечислять...". Как правило, с этим все соглашаются и выписывают еще и счет. За редким исключением (связь).
В общем, к банку подшиваю тот документ, в котором указаны платежные реквизиты поставщика. В том числе и чтобы сразу были видны ошибки заполнения п/п (ЗКР). Обычно это счет.
:)
В своей практике Счет на оплату подшиваю к "Журналу операций с безналичными денежными средствами", а Счет-фактуру с Актом или ТН, подшиваю к "Журналу операций расчетов с поставщиками и подрядчиками", даже если оплата сразу 100%. Ни один проверяющий по этому поводу замечаний не делал.Цитата:
Сообщение от Татьян-ка
Хотелось бы обратить внимание, что счета-фактуры может совсем не быть при УСНО. Счет-фактура - документ, регламентированный НК и только для учета НДС. При чем тут факт оплаты и факт оказания услуги? Особенно, при условии, что с 01.01.2009 счет-фактура при наличии авансирования выписывается дважды.
Действительно у многих нет журнала регистрации счетов фактур.Цитата:
Сообщение от BTG
Ни о чем.Цитата:
Сообщение от BTG
Если счёт выписан скажем в январе, средств у организации в тот момент не было, попробуйте доказать казне оплатить по счёту в июне.... ))) требуют либо акт или Т/Н, либо сч/ф или переделывай счёт текущей датой... но ведь услуга оказана.... Работая в ЦБ, сталкиваешься с этим спошь и рядом.Цитата:
Сообщение от margo46
Если Вас не затруднит можно по-подробней...?! реально не знал! желательно нормативкуЦитата:
Сообщение от margo46
Сейчас всё обмозгую, но вопрос уже прояснился. спасибо всем! :)
Аноним,
Вот именно, что счет-фактуру к книге покупок... просто, видимо, Росфиннадзору НДС малоинтересен, поэтому они не делают замечаний тем, кто ложит счета-фактуры в другое место :wow:Цитата:
я обычно беру у поставщиков три документа - счет, счет-фактуру и акт(накладную). Соответственно - счет к журналу операций с безналичными денежными средствами,
акт(накладную) - к журналу расчетов с поставщиками и подрядчиками, а счет-фактуру - к книге покупок.
А вы,судя по Вашим высказываниям, знаниями то вообще не сильно отягощены,особенно в области налогового законодательства.Цитата:
Сообщение от M{}T
А что подробней? НПА читать нужно! вы что,по слухам в форуме работаете?
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИЦитата:
Сообщение от M{}T
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 мая 2009 г. N 451
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 2 ДЕКАБРЯ 2000 Г. N 914
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Неизвестный
Смотря какими, знаниями.... в области НУ - "не сильно", но достаточно, за всем не уследишь, если за тобой 20 человек сидит, ещё я этим не занимался ) в бух.учёте кое-что... знаю! )) Но "боговать" не стоит ;) Раз Вы так отягощены знанием нормативно-правовых актов, взяли бы и кинули нормативчик, вот, человек, Неизвестный, а взял и кинул. Форум для того и создан, чтобы прислушаться, проверить, проанализировать и сделать выводы, а не брать что-то за основу. ;)Цитата:
Сообщение от Plesen~
Просто хотел узнать какой именно из счетов-фактур (выданный или полученный) необходимо делать в 2х экземлярах, вот и всё! зачем грубить, Хорошие люди дали док - буду изучать! )
И еще вот этоЦитата:
Сообщение от M{}T
26 ноября 2008 года N 224-ФЗ
------------------------------------------------------------------
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ЧАСТЬ ПЕРВУЮ, ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Спасибо, настоящий друг! ;)Цитата:
Сообщение от Неизвестный
M{}T, я прошу прощения, каким именно способом Вы собирались делать в двух экземплярах счет-фактуру полученный?Цитата:
Просто хотел узнать какой именно из счетов-фактур (выданный или полученный) необходимо делать в 2х экземлярах, вот и всё!
Собсно, вопрос риторический, просто хотел всех попросить держать себя в рамках :)
Уважаемый, модератор! Мои высказывания, насчёт полученного счёт-фактуры... это понятно, два экземпляра... ;) ), но тут реплика была именно для Вас..., по крайней мере я в глубине души надеялся... и вот... - СПАСИБО! модмуазель Плесень, наверно, сейчас улыбается! Тут вообще что-нибудь модерируется?! Есть же правила форума..., не знаешь, лучше промолчать, но нелепые высказывания, ради + в количество сообщений... тогда вообще лучше читать и улыбаться! :) Странно, что вообще модератор обращает внимание на так сказать бухгалтерские ошибки, которых, в темах......... но не видит "переход" на личность!Цитата:
Сообщение от Andyko
Раз Вы знаете о существовании правил, то получите предупреждение за обсуждение политики модерирования.
всего-то двадцать, а уже не уследишь и замашки барские?Цитата:
Сообщение от M{}T
понятно все, ОБЭПом и прокуратурой еще не охваченный, а времен налоговой полиции не застал, оттого такая позиция легкомысленная
Цитата:
Сообщение от M{}T
а это уже из разряда "индивидуальный консалтинг", мне жевания и кидания НПА в реальной жизни хватает, форум то он для взаимности. Вам лень в НК заглянуть, а я по-вашему должна подхватиться и в Консультант,шуршать там,чтоб вам готовенькое выдать? Было б еще что сложное и интересное, а у вас пробелы в элементарных познаниях, судя по рассуждениям про экземпляры счетов-фактур... а с этим-на лекцию, курс "налоги налогообложение", 3курс ЭФЦитата:
Сообщение от M{}T
:) ... не захваченный... и не застал! молод видать ещё ;) Извините законичил политех... ну за совет - спасибо! )Цитата:
Сообщение от Plesen~
Модмуазель Плесень, если Вам лень давать "индивидуальный консалтинг" тогда лучше промолчите и не переходите на знания БУ НУ и личности - просто пролистайте тему!!! ;)Цитата:
Сообщение от Plesen~
Слова модератора: "Раз Вы знаете о существовании правил, то получите предупреждение за обсуждение политики модерирования" - принял к сведению!!! (политику не обсуждаю, но будьте лояльны, к так называемым "новичкам" форума, на форуме - все равны (кроме модераторов!)).
С Уважением!
Для себя, надеюсь и для автора, тема раскрыта полностью! Дабы не было флуда, предлагаю закрыть!
M{}T, всё дело в том, что будь я на Вашем месте, я бы умолял Plesen~ сказать мне хоть что нибудь ;)
Дальнейшие препирательства будут удаляться.
Сказал же - будут удаляться. :(
Мы документы не делим - раз в п.5 ип.15 приказа 87 н написано, что УФК проверяет документы основания для кассового расхода - при поставке товаров- накладная, акт приемки-передачи, при выполнении работ- акт вып.работ, при оказании услуг -счет, а также согласно письма департамента бюджетной политики и методологии,что в качестве документа основания за оаказанные услуги возможно предоставление счета-фактуры, то все эти документы подшиваем в журнал операций по безналичным расчетам.
Оплачиваем аванс согласно счета, относим на 206 счета, получаем товар или услугу,- проводим всю сумму в журанле опреаций с поставщиками и подрядчиками на 302 сч, делаем зачет аванса, оплачиваем остаток по 302 счету и как документ основание подкладываем накладные или акты выполненных работ. В журанле операций с поставщиками и подрядчиками подшиваются документы закрывающие 100% аванс - в нашем случае :по связи и ГСМ
вот что-то мне подсказывает, что в к журналу операций по безналичным расчетам могут быть подшиты только выписки и приложения к ним :cool:
:) народ чего только не подшивает к банку:) даже газетные вырезки с объявлениями рекламными:)Цитата:
Сообщение от desna
кроме того, вот перечисляет человечек в посте "накладные" - это я так понимаю ТОРГ-12 ? А что подшивает к первичке по приходу ТМЦ? так их же и подшивает, к " банку" прикладывают копии т/н, к чему? всю эту макулатуру хранить 5 лет... К выпискам по лицевому счету есть смысл подшивать документ с распорядительной надписью руководителя "Оплатить"- я бы вообще приложила счета,заявления и служебки и на них поставила реквизиты заявок на кассовый расход штампиком. Минимум бумаги-максимум информации.
А почему бы и не приложить накладные торг-12, если на них стоит штампик кладовщика, что она все эти товары приняла? и копии газетных объявлений об объявлении конкурсов на замещение вак.должностей тоже подшиваем вместе с актом в/р, чтобы не было лишних вопросов- типа "А может быть вы федеральные расходы оплатили за счет республиканских? Из акта мы этого не видим" Вот и пусть видят, где черным по белому все написано. Тем более, что казначейство без приложения перечисленных документов в п.5 и п.15 не принимает к исполнению заявки на кассовый расход. Что говорить о других регионах, когда у нас же в одном городе федеральное казначейство принимает счет в основание за оказанные услуги , а городское - только акты в/р. Не думаю, что это настолько принципаильно, чтобы задерживать платежи, где надо мы стоим на своем, а где не суть важно - можем и уступить 6 пусть они порадуются
к банку прикладываем оригиналы - никаких копий не делаем, не надо так утрировать, а вы что прикладываете к банку - сч-фактуру?, а где на ней видно что ТМЦ получены?
А вы еще туда докуметны о списании ОС подшивайте, надо же подтвердить что деньги не зря потрачены... зачем вам вообще первичка в других журналах? Будет два журнала с первичкой банк и касса. :DЦитата:
Сообщение от Аноним
Накладная документ подтверждающий поступление материалов а не подтверждающий факт оплаты. Если уж очень хочется подложить то речь касательно журнала банка вы можете вести только о копии но никак не о оригинале.
вот и вся основа учета.. какие НПА, какая теория и методология,какая номенклатура... о какой первичке говорим, весь учет- это шьем так, чтоб проверяющим понравилось...Цитата:
Сообщение от Аноним
проверяющие разные бывают, есть такие, которые потрошить эти сшивы заставляют...
счет-фактуру подшиваю отдельно, к книге покупок,Цитата:
Сообщение от Аноним
а если вы к банку оригиналы товарных накладных прикладываете, то можно поинтересоваться, какой документ у вас является основанием для оприходования мат.запасов и основных средств? и как быть с
п. 60.(148н) Оприходование материальных запасов отражается в регистрах бюджетного учета на основании первичных учетных документов (накладных поставщика и т.п.). ?
точнее надо бы к журналу учета полученных счетов-фактур, но у меня все равно получается много отдельных папок,потому что сам журнал очень объемный :)
Plesen~,
Меня тоже этот вопрос интересует. Только я стеснялась спросить- может, думаю, не понимаю я чего :wow:Цитата:
а если вы к банку оригиналы товарных накладных прикладываете, то можно поинтересоваться, какой документ у вас является основанием для оприходования мат.запасов и основных средств?
ну я тоже много чего не понимаю в этой жизни, особенно того, что главный показатель правильности ведения учета -это то, что при проверке замечаний не сделано было...
а если к вам придут не ваши местные, которые проверяют исключительно по какому КОСГУ была оплата...
кстати, подшитая к "банку" товарная накладная,хоть и с подписью мат.ответственного, не подтверждает факта своевременного оприходования имущества и его правильного принятия к учету, подтверждает только то, что мат.ответственный расписался за получение и передал документ в бухгалтерию
Я к журналу операций по безналичным расчетам подшиваю заявки на кассовый расход и счет только если оплата аванса. Все остальное, оплаченное по принятым обязательствам, к журналу расчетов с поставщиками - накладные, акты.
счета- фактуры тоже к книге покупок.
а мы заявки не подшиваем, только счета и п/п, которые из ОФК уходят, мы их по СЭДу получаем.Цитата:
Сообщение от София Мзеровская
Кстати, по поводу удобства проверяющих - меня гораздо больше устраивает, чтобы они тратили свое время на проверку соответствия накладных и оплаты, зачем сразу все на блюдечке подавать, пусть работают, тратят свое время, а не мое :)
