Вид для печати
Клерки подскажите пожалуйста , у меня договор с физическим лицом на аренду а /транспорта, физ. лицо не является работником предприятия, я начисляю ему компенсацию за использование личного транспорта,подскажите через какие бух.проводки я должна оформить эту выплату, да и еще ,а как на счет НДФЛ ,с этой суммы кто должен платить ,или вообще не облагается подоходным ?
Физлицо само за себя должно платить НДФЛ, но может и предприятие.
предприятие должно
Цитата:
физ. лицо не является работником предприятия
Не должно, а можетЦитата:
предприятие должно
а как тогда выгдядит это ,когда предприятие на него сведения сдает в налоговую , и как выглядит когда он сам подает сведения , он должен декларацию сдавать о доходах?
вот еще вопрос , мы же НДФЛ платим тока со своих работников , с их з/п , а он у нас не работет ,если мы на него как от предприятия подадим сведения по НДФЛ ,будут "рвать" тогда расчеты по НДФЛ с налоговой по оплате ?
Если сами будете платить, то платите так же как за своих работников и потом так же вместе с остальными подаете на него справку 2-НДФЛ. Если он сам, тогда он в по итогам года подает 3-НДФЛ и платит налог
спасибо большое за поясненение, начисление компенсации провожу через : Дт26 Кт 73 300 начислена компенсация
Дт73 Кт68 39 удержан п/налог
Дт73Кт 50 261 выдана сумма компенсации на руки
ТАК ?
Именно должно. От обязанностей налогового агента предприятие никто не освобождал.Цитата:
Не должно, а может
Остаюсь при своем мнении :)
Glawbuch, у Вас есть свой личный НК? :)
Tatjana878, а 73 счет тут при чем, еслиВсе Ваши проводки, только 73 замените на 76.Цитата:
физ. лицо не является работником предприятия,
Нет, нету. А хотелось бы...:)Цитата:
Сообщение от Над.К
Я не понял таки, у автора компенсация или аренда?
Ну Вы обоснуйте хотя бы, на каком основании можно не исполнять обязанности налогового агента. Вы же отвечаете человеку, он Ваше мнение может и за правильное принять)Цитата:
Сообщение от Glawbuch
Ну не хочется человеку заморачиваться.... Придет проверка, штраф 50 руб. за 2-ндфл не сданную, да пени за неудержание - это ерунда. А вот получит раз от директора нагоняй за некомпетентность - это уже серьезней.
А насчет своего Нк мне понравилось. Тоже хотелось бы...
На основании 228 статьи, если предприятие не является в отношении данного налогоплательщика налоговым агентом. Могла и перемудрить.:) С Над.К бы спорить не решилась. Слава богу, она это поняла.:)Цитата:
Сообщение от ASK
не так;Цитата:
Дт73 Кт68 39 удержан п/налог
Дт73Кт 50 261 выдана сумма компенсации на руки
ТАК ?
компенсация не облагается ндфл
А это компенсация вообще?Цитата:
компенсация не облагается ндфл
я ж откуда знаю?
если не считать заголовка, речь в ветке идет про компенсацию
п.1-4 226 прочитайте)Цитата:
Сообщение от Glawbuch
И что?;)Цитата:
Сообщение от ASK
А с 228, что? :D
Статья 226
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.
(в ред. Федерального закона от 30.05.2001 N 71-Ф
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
ну, а почему Вы считаете что это под 228 попадает?
Потому что там написано, что попадает.Цитата:
Сообщение от ASK
Andyko, например, считает, что тут НДФЛ вообще нет, раз это компенсация. И что?
если компенсация-нет, в пределах норм, только в первом посте написано что это аренда :D
Зато во всех остальных постах, что компенсация! :p
Здесь ключевой момент то, что арендодатель не является сотрудником предприятия. Тогда это могла быть и компенсация, и предприятие могло быть налоговым агентом в отношении его. А так они друг другу никто, я считаю. (Могу быть и не права) :)
только в первом посте еще написано, что
, так что речь, скорей всего, об арендной плате. А автор запутался в терминах.Цитата:
физ. лицо не является работником предприятия
Тогда получается, что этого никто не увидел.;)Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Простите, не могу понять о чем спор? Начните с начала: как называется договор (или что в договоре написано, каков предмет договора). Мне всегда казалось, м.б. я не прав, что компенсация касается только сотрудников пр-тия. В чем проблема с удержанием НДФЛ? Цена - одна лишняя платежка и подача 2-НДФЛ. Проблема? 50 руб. не проблема, проблема потом объяснять что Вы не верблюд, а если верблюд, то одногорбый, а не двугорбый, оно вам надо?
Щаз!Цитата:
Начните с начала:
Нет здесь никакого ключевого момента. Если следовать Вашей логике, то и по трудовым договорам работники могут платить НДФЛ сами, ведь трудовые договоры точно так же упомянуты в процитированном Вами подпункте ст.228 ;)Цитата:
Здесь ключевой момент то, что арендодатель не является сотрудником предприятия.
Этот подпункт для тех, у кого работодаль изначально не может быть налоговым агентом. Например, работодатель - иностранное лицо.
Над.К ну ведь в 226 сказано, что за исключением 228:hmm:
Ну так у организации есть обязанность быть налоговым агентом, соответственно она уже есть налоговый агент. И поэтому указанный Вами подпункт ст. 228 не подходит.
Глава 23 НК вообще криво написана, но обязанность удерживать с подобных договоров НДФЛ никем и не оспаривается, она есть. Иначе, как я уже выше писала, Вам придется признать, что и при выплате зарплаты организация может не быть налоговым агентом. что явный абсурд.
:yes:Цитата:
Сообщение от Glawbuch
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
