Договор аренды с физ.лицом,НДФЛ кто платит ?

[Tatjana878]

Клерки подскажите пожалуйста , у меня договор с физическим лицом на аренду а /транспорта, физ. лицо не является работником предприятия, я начисляю ему компенсацию за использование личного транспорта,подскажите через какие бух.проводки я должна оформить эту выплату, да и еще ,а как на счет НДФЛ ,с этой суммы кто должен платить ,или вообще не облагается подоходным ?

[Glawbuch]

Физлицо само за себя должно платить НДФЛ, но может и предприятие.

[ASK]

предприятие должно

[Glawbuch]

физ. лицо не является работником предприятия

предприятие должно

Не должно, а может

[Tatjana878]

а как тогда выгдядит это ,когда предприятие на него сведения сдает в налоговую , и как выглядит когда он сам подает сведения , он должен декларацию сдавать о доходах?

[Tatjana878]

вот еще вопрос , мы же НДФЛ платим тока со своих работников , с их з/п , а он у нас не работет ,если мы на него как от предприятия подадим сведения по НДФЛ ,будут "рвать" тогда расчеты по НДФЛ с налоговой по оплате ?

[ellenochka]

Если сами будете платить, то платите так же как за своих работников и потом так же вместе с остальными подаете на него справку 2-НДФЛ. Если он сам, тогда он в по итогам года подает 3-НДФЛ и платит налог

[Tatjana878]

спасибо большое за поясненение, начисление компенсации провожу через : Дт26 Кт 73 300 начислена компенсация
Дт73 Кт68 39 удержан п/налог
Дт73Кт 50 261 выдана сумма компенсации на руки
ТАК ?

[Над.К]

Не должно, а может

Именно должно. От обязанностей налогового агента предприятие никто не освобождал.

[Glawbuch]

Остаюсь при своем мнении

[Над.К]

Glawbuch, у Вас есть свой личный НК?

[Просто Таша]

Tatjana878, а 73 счет тут при чем, если

физ. лицо не является работником предприятия,

Все Ваши проводки, только 73 замените на 76.

[Glawbuch]

Glawbuch, у Вас есть свой личный НК?

Нет, нету. А хотелось бы...

[Andyko]

Я не понял таки, у автора компенсация или аренда?

[ASK]

Остаюсь при своем мнении

Ну Вы обоснуйте хотя бы, на каком основании можно не исполнять обязанности налогового агента. Вы же отвечаете человеку, он Ваше мнение может и за правильное принять)

[Сибирячка.]

Ну не хочется человеку заморачиваться.... Придет проверка, штраф 50 руб. за 2-ндфл не сданную, да пени за неудержание - это ерунда. А вот получит раз от директора нагоняй за некомпетентность - это уже серьезней.
А насчет своего Нк мне понравилось. Тоже хотелось бы...

[Glawbuch]

Ну Вы обоснуйте хотя бы, на каком основании можно не исполнять обязанности налогового агента. Вы же отвечаете человеку, он Ваше мнение может и за правильное принять)

На основании 228 статьи, если предприятие не является в отношении данного налогоплательщика налоговым агентом. Могла и перемудрить. С Над.К бы спорить не решилась. Слава богу, она это поняла.

[Andyko]

Дт73 Кт68 39 удержан п/налог
Дт73Кт 50 261 выдана сумма компенсации на руки
ТАК ?

не так;
компенсация не облагается ндфл

[Glawbuch]

компенсация не облагается ндфл

А это компенсация вообще?

[Andyko]

я ж откуда знаю?
если не считать заголовка, речь в ветке идет про компенсацию

[ASK]

На основании 228 статьи, если предприятие не является в отношении данного налогоплательщика налоговым агентом. Могла и перемудрить. С Над.К бы спорить не решилась. Слава богу, она это поняла.

п.1-4 226 прочитайте)

[Glawbuch]

п.1-4 226 прочитайте)

И что?

[ASK]

А с 228, что?

[Glawbuch]

Статья 226

2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

(в ред. Федерального закона от 30.05.2001 N 71-Ф

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога



1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:



1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

[ASK]

ну, а почему Вы считаете что это под 228 попадает?

[Glawbuch]

ну, а почему Вы считаете что это под 228 попадает?

Потому что там написано, что попадает.

[Glawbuch]

Andyko, например, считает, что тут НДФЛ вообще нет, раз это компенсация. И что?

[ASK]

если компенсация-нет, в пределах норм, только в первом посте написано что это аренда

[Glawbuch]

Зато во всех остальных постах, что компенсация!

[Glawbuch]

Здесь ключевой момент то, что арендодатель не является сотрудником предприятия. Тогда это могла быть и компенсация, и предприятие могло быть налоговым агентом в отношении его. А так они друг другу никто, я считаю. (Могу быть и не права)