В ст 251 НК РФ написано что "обязаны вести раздельный учет доходов и расходов, полученных в рамках целевого финансирования.
В каком виде это ведется?
Может это быть придуманная нами форма и закрепленная в учетной политике НП?
Если мы имеем в дополнении к основной деятельности какой-то грант, то по ним я веду отдельные реестры доходов и расходов. Верно?
Мне хватало субсчетов на 86 счете
Я разбила 20 и 26 на 2а субсчета НКО и комм. По НКО услуги списывала на 86 сразу или от даты целевого мероприятия, а по коммерческой 20-й закрывала помесячно как положено. 1С тогда очень нормально себя ведет.
А вот дальше удобнее 86 разбить так что бы потом можно было спокойно по Оборотно сальдовой Отчет к смете составить. У меня 86 из трех субконто:
86.1 это Пассивный поступления членских сразу с 51 на Кредит 86.1 Учет субконто в Разрезе Членов, вида членских взносов
86.2 Активный, это затраты по дебету Разбит на субконто что бы потом Форма 6. Поэтому 86.2.1. Затраты по уставной; 86.2.2 Затраты на ОС; 86.2.4. Целевые средства 86.2.5 Нецелевое использование. Используется в основном только 86.2.1. Учет в разрезе разных видов затрат, отделов, так что бы Ведомость была подробная.
31.12.09 счет 86.2 ручной проводкой закрывается на 86.1, по комм. деяетльности реформация баланса как обычно.
от 01.01.10 Проводка с 84 на 86.1 Поступления выручки от ком. деятельности за 2009 на нужды НКО.
А были у вас ситуации когда платили из заемных средств, а по начислению относили на 86 счет (по дате документов или нач.з/п+налоги)? Тогда получается "недофинансирование".
Субсчета к 86 ведете в разрезе целевых программ, грантов и основной уставной деятельности - я правильно поняла?
То что я веду все что связано с чл.взносами на 86, а с реализацией (у меня есть сдача помещений в субаренду) на 90 - это ведь уже и есть раздельный учет доходов и расходов для целей налога на прибыль? Этого достаточно. Ну и конечно сметы+отчет для членов партнерства.
С этого года мы перешли на УСН - мы ведь имеем право не вести б/у, тогда можно только придуманными нами формами "получено" - "израсходованно"?
При УСН как отчитываться в налоговую по поводу целевого использования? Ведь баланс не должны сдавать, и декл по прибыли тоже не нужно (а там лист 7).
если у Вас по усн есть коммерческая деятельность Вы обязаны вести раздельный учет, если не будете вести бух учет вы не сможете им доказать что у Вас раздельный учет, и тогда все ваши расходы вычеркнут вообще.
Распределение начисленной зарплаты для списания на комм. или НКО деятельность вы определяете согласно штатному расписанию. Весь АУП это 100% НКО, по сотрудникам которые прямо занимаются арендой я в договоре прописываю что они занимаются только в сфере комм. и тогда их зарплата будет оплачиваться из доходов по аренде, а не за счет членских взносов. От сотрудников "которые и там и там лучше избавляться" , иначе придется придумывать в учетной политике как вы будете распределять "смешанные расходы"
В отчете будет просто фактически членских поступило меньше, но т.к. были доходы от комм. деятельности за прошлый год это не страшно.Цитата:
Сообщение от Юлияя
86 в разрезе Уставной деятельности (один субсчет), целевые программы другой субсчет. Целевые программы веду в разрезе затрат по каждой программе. В 1С по этому субконто создаю например папочку ЦП 2010 в ней 10 папочек "программ по названиям", в каждой папочке заранее согласно смете создаю статью затрат. Так удобно иначе затраты по программам будут путаться.
[QUOTE=Мадама;52621014]если у Вас по усн есть коммерческая деятельность Вы обязаны вести раздельный учет, если не будете вести бух учет вы не сможете им доказать что у Вас раздельный учет, и тогда все ваши расходы вычеркнут вообще.
А по этому поводу (что нужно все таки вести б/у) есть какие-то разъяснения официальные от МинФина или ФНС? Ведь в НК не написано что раздельный бухучет, а просто раздельный учет...
У меня по прошлому году когда сдала лист 7 - поросили разъяснение, так я принесла им реестр поступлений (дата, сумма, от кого) и реестр расходов (дата, сумма, за что и кому) - кассовым методом. И на этом они успокоились. Но это не была камеральная проверка, просто пояснение..
А если я веду б/у (с ним проще и привычнее), то бухбаланс+все приложения мне то же нужно сдавать? Или только по требованию предъявить? Что-то я не совсем понимаю, в чем тогда упрощенная система...
А лист 7 не нужно сдавать?
Лист 7 не надо, по остальной отчетности надо смотреть подподаете вы под какой вид деятельности, но я встречала фирму, которая в учредительных прописала что они должны делать баланс, отчет, Ф-6 и др. для учредителей.
Это же упрощенная система налогообложения, а не бухгалтерского учета :)Цитата:
Что-то я не совсем понимаю, в чем тогда упрощенная система...
Я считаю, что НКО бухучет необходим. И не обязательно формировать отчетность, но вести нормальный раздельный учет без БУ крайне сложно. Да и не очень понятно, зачем надо придумывать что-то новое, если все уже придумано до нас и воплощено в бухучете? :D
[QUOTE=Юлияя;52621092]Подскажите пожалуйста, а если у меня все поступления являются членскими взносами и относятся на 86 счет, аренды нет. Мне раздельный учет всети не обязательно? И расходы лучше указывать на 20 или 26 счет. Например начисление з/п Дт20Кт 70 или ДТ 26Кт 70??Цитата:
Сообщение от Мадама
Если у Вас нет комм. деятельности, то соответсвенно Вы просто ведете учет (все регистры по нко деятельности), и тогда Вы можете распределять з/п и на 20 и на 26.
У меня есть комм. деятельность и для удобства я кидаю все на один счет 20.1 прямые по НКО деятельности. А комм. затраты раскидываю как обычно на 26 и на 20.2, соответственно те сотрудники которые заняты в комм. деятельности идут на 20.2. Распределением налогов и з/п по комм. и нко деятельности по сотрудникам занятым в обоих видах деятельности не делаю (свежее письмо Минфина подтверждает), затраты по таким сотрудникам кидаю на НКО.
Если наш клиент выставляет нам на оплату письмо. Как его проводить? Т.Е мы оплатили по письму, а ведь чтобы провести услугу нужен акт? Как поступить в таком случае?Цитата:
Сообщение от Мадама
Што за клиент, за што платит.
Подскажите когда мы по банку разносим оплату поставщикам услуг в НКО проводка Дт 60,2 Кт 51 и в строке субконто 3 выбирать что лучше, прочие расходы или расходы к распределению УСН/ЕНВДЦитата:
Сообщение от Над.К
Мы ему платим за воду -ГорводоканалЦитата:
Сообщение от Мадама
У вас есть ЕНВД и Вы собираетесь делить расходы?Цитата:
прочие расходы или расходы к распределению УСН/ЕНВД
Если платите за обычную водопроводную воду для туалета, то они должны все равно счет давать, Акт и СФ, т.к. это затраты на содержание НКО то это затраты по НКО, они списываются на 20.1 НКО, а потом на 86 и соответсвенно не уменьшают ваш налог по УСН.
Если платите за воду для производственных нужд (товары продаете по комм. деятельности), то относите на 20.2 по Ком.деятельности и уменьшаете свой налог (если у Вас УСН 15%)
Здравствуйте! Нужен совет...у нас НКО профилакторий. Деятельность есть коммер (проживание, питание,абонементы в спортзал и др.) и некомм-я. Денег, выделяемых по смете на з\п и отчисления, не всегда хватает...финансирование нерегулярное (бывает один раз в полгода). Вопрос: как делить затраты в таком случае? Естсс-но персонал никак не поделить на комм и некомм....Что делать? Еще хотела спросить, переоценку имущества в НКО как часто надо проводить и надо ли вообще?
Доходы от комм. деятельности относите на НКО и всегда тогда будет денег хватать. Если у Вас нет огромной задолженности по зарплате перед сотрудниками и вы ее вовремя выплачиваете (не из заемных средств), то смета у Вас в любом случае должна сходиться, если правильно оформлена.
Если у Вас есть сотрудники, которые заняты только в обслуживании на платной основе, то вы у них в ТД так и пропишите и соответственно в штатном тоже, тогда их з/п с налогами уменьшит Доход от комм. деятельности, Вы заплатите меньше налога на прибыль и у Вас будет больше денег отправлено на НКО деятельность.
Спасибо! Задолженности нет...Вот первый месяц работаю, пытаюсь разобраться....Может целесообразней целев финан. отразить в прочих доходах и принять для целей н\о? А то прям ужас какой то ...никак не получается закрыть год. А убытки вообще ужасные "лезут". Куда их девать?
у меня НП, а профилакторий какой именно вид НКО, у Вас целевое финансирование от государства, спонсоров или кого?
Вообще мы, как разновидность-Учреждение. Целевое финансирование от ед. учредителя (юр.лицо). Целевое финансирование осущ-ся разовыми "порциями" в виде, например, заключения договора на ц.ф. и к нему приложена смета.И всё.... :(
Про учреждения не знаю, но по логике. Если у Вас есть убытки по коммерческой деятельности, то это плохо, т.к. вы тогда разбазарили по смыслу целевые средства и должны с этого прибыль заплатить. Поэтому Если есть убытки по коммерческой деятельности, то эту деятельность превращаем в уставную и это уже не убытки, а нормальное ведение Уставной деятельности. Как бумажки оформить это уже дело бухгалтера, как любит говорить мой дир.
Объясните, пожалуйста, а как её превратить в уставную? Все поступления от коммерческой деятельности оформлять как пожертвование или благотворительную помощь.? У нас клиенты в основном юр. лица...отправляют к нам командировочных, они в платежке не напишут типа "благотворительность" :( По физ. лицам только абонементы - мелочевка. А как еще можно?
У нас ЕНВД нет, значит нужно на прочие расходы относить и лучше я думаю на 60.1, чем на 60.2 . Вообще когда приход денег считается членскими взносами и не облагается налогом на прибыль, то и расходы относим как не принимаемые для НУ? И в авансовых отчетах на 10.1 или на 10.2?Цитата:
Сообщение от Над.К
Когда мы выставляем офисам счета, то должны выставлять акты и сч-фактуру? Ведь у нас тоже должны быть начисления им за то что они нам платят? Просто счет на оплату, начислений не дает. Объясните вообще как правильно это делать в НКО. И получая от поставщиков газа, воды счета, мы тоже обязаны взять у них акт? Или если у нас доход не облагается налогом на прибыль, то делать нужно по-другому?Цитата:
Сообщение от Мадама
У Вас Профилакторий для чего создан по уставу, оказывать кому услуги если Вашему учредителю то все поступления от него кидать сразу на 86 а не 60.
У меня ТСЖЦитата:
Сообщение от Мадама
Если расходы сразу относить на 86 счет без 20,26 - это не будет ошибкой?
Затраты на услуги в принципе можно сразу на 86, но бывают Варианты типа Дата окончания какого либо мероприятия Целевого например 30 сентября, я все затраты коплю сначало на 20.1, а от даты Акта проведения целевого мероприятия и Отчета по расходам делаю списание на 86счет. Затраты по Уставной по з/п и налогам в конце месяца, а вот аренду, конс. услуги можно сразу на 86.
Материалы лучше не сразу на 86, а с 60 на 10-ку, а потом уж решайте на 20-ку или 86. Иначе 1С Вам М-11 и М-4 делать не будет.
Вот именно, что ничего не определено....для кого... ничего не прописано. Ведь если б они направляли, например, своих сотрудников поправлять здоровье, но такого не наблюдается. Устав так и именуется-некоммерческой организации. Если я буду кидать на 86, то у меня возникнет недофинансирование очень большое:(. Т.к., например, отопление, эл.энергию и пр. они не финансируют. Финансируют только з.п. и отчисления....и тех не хватает. Ужас...я в шоке, просто не знаю, что делать....замкнутый круг....Цитата:
Сообщение от Мадама
Главный вопрос прибыль от коммерческой деятельности есть? Если есть, то в разделе Сметы на 2010 в Финансировании проставте Доходы от Коммерческой деятельности за 2009год и у Вас покроется и отопление и другие радости.
Нет, прибыли от ком. деят нет....убытки и большие....И сметы, именно годовой- нет, составляются разовые договоры на цел. финансирование....вот такая чепуха....Доходы от коммер. деят -ти на фоне расходов - мизерные...убыток за 2009 год на сотни тысяч руб. тянет:(Цитата:
Сообщение от Мадама
В таком случае с этой информацией нужно подойти к диру и сказать, что у Вас бардак этот период я сделаю, а Вот прошлый период должна разобрать команда профессионалов аудиторов. Пусть раскошелится и тогда это будет их головная боль по востановлению учета. Основной аргумент УК.
Дир. тоже новый...в курсе всего. Надо искать компромисс с учредителем....Зачем создавали....если содержать не хотят? За 2009 год все цел. финанс., наверное, в доходы включу для целей н\о. А в этом случае надо 7 лист в декларации заполнять?
Когда мы платим за обслуживание НКО какие проводки делать? Дт86 Кт 51? или ДТ 60.1Кт 51?Цитата:
Сообщение от Мадама
Мы покупаем например кран и выключатель. Я должна эти материалы вводить как поступление ,потом ввод в эксплуатацию? а поом уже авансовый отчет? Или так, деньги выдали, провели авансовый отчет на 10 счет и все? Подкажите пожалуйста!!!!Цитата:
Сообщение от Мадама
