Дебетовое сальдо на 68.4.2.

Помогите, пожалуйста!!! В 2008 г. фирмой получен убыток (сформирова условный доход по налогу на приыбль сч.99.2.2 - 5301,60), после реформации баланса бух справкой сделан пересчет стави НП (сч.99.2.2 - 4418,00). В январе 2009 г. также получен убыток (сформирова условный доход по налогу на приыбль сч.99.2.2 - 32 757,29). И вот здесь начинается свистопляска!!!! При Закрытие месяца автоматически сформированы проводки: Признание ОНА Д09 К68.4.2 - 28339,29, Условный доход по НП Д68.4.2. К99.2.2 - 32 757,29. И остается дебетовое сальдо на 68.4.2 4418,00. И так повторяется из месяца в месяц в течение года. На конец года (убыточного) также дебетовое сальдо на 68.4.2 4418,00. Подскажите, как его закрыть???

приведите все проводки по закрытию декабря и года 31.12.2008
Дт ... Кт ... +/-сумма

Д99.1 К91.9 Убыток 7640,00
Д09 К68.4.2 Признание ОНА 1833,60
Д68.4.2 К 99.2.2 Условный дохо по НП
Д91.9 К91.2 Реформацтя баланса 22090,00
Д99.2.2 К99.1 Реформацтя баланса 5301,60
Д84.2 К99.1 Реформацтя баланса 16788,40
Затем бух. справка Д84.2 К09 Измеение ставки НП 883.6

всё нормально... теперь также - январь 209

Д99.1 К91.9 Убыток 163786,47
Д09 К68.4.2 Признание ОНА 28339,29
Д68.4.2 К99.2.2 Условный доход по НП 32757,29

И вот они вылезли 4418,00:(

ОСВ по счёту 09 добуквенно и доцифренно за январь...

Сальдо на начало периода Д4418
Обороты за период Д28339,29 ( в карточке счета Закрытие месяца Январь 2009 г. Признание ОНА Убытки прошлых периодов Д09 28339,29 К68.4.2. 0)
Сальдо на конец периода Д32757,29

второй раз:
добуквенно - это значит привести все строки с наименованиями субконто...

Анализ счета 09 по субконто
Субконто Убытки прошлых периодов
Нач. сальдо 4 418,00
Счет 68 С кред. счетов 28 339,29
Счет 68.4 С кред. счетов 28 339,29
Счет 68.4.2 С кред. счетов 28 339,29
Обороты 28 339,29
Конеч. сальдо 32 757,29

Больше ничего нет!:redface:

ладно... про номер релиза не спрашиваю...
гляньте полную ОСВ - точно все субсчета 90-99 закрыты под ноль на начало 2009?.. кроме 97-го...

1С:Предприятие 7.7 Бух учет ред. 4.5, релиз 7.70.514
сч.90, 99 на начало 2009 г. пустые (0)

Прошу прощения, не 90, 91

после резервного копирования базы:
1. 31.12.08 Дт Н11.08 - Кт пусто 22090.00
2. перепроведите Закрытие месяца января 2009 для крыжиков ПБУ 18/02

теперь нормуль?

Кажется получается!!!!!!!!! Перепровожу все месяцы 2009 г. Спасибо огромное!!!!!! По концу 2009 г. сделать такую же проводку на сумму убытка, полученного в 2009 г.???

уи

только на Н11.09 - для правильного автоформирования уже двух строк по годам Приложения 4 к Листу 02

Спасибо Вам огромное!!!!!!!

и не надо перепроводить все месяцы... января было достаточно

"огромное" - это как?

Увы!!!! Опять нужна очень помощь!!!!!!!! В июле 2009 г. образовалось кредитовое сальдо по 68.4.2 939 382,69!!!!

в июле год впервые стал прибыльным?

нет.... в июне были списаны РБП на 4 696 908,36

на непринимаемые?

приведите проводки закрытия июля оп ПБУ 18/02

Д90.7.1 К44.1.1 54 017,92
Д90.9 К99.1 Прибыль (не облаг. ЕНВД) 61 611,54
Д09 К68.4.2 Признание ОНА 951 608,12
Д68.4.2 К99.2.2 Условный доход по НП 12 225,43

в БУ признали расход РБП, а в НУ нет... так и задумано или просто забыли ввести Налоговый учёт - Регламентные операции по налоговому учёту, особенно с крыжиками по Н04.х ?

Так, с 2009 г разобралась (в рабочей базе)! Теперь опять таже проблема с 2010 г. дебетовое сальдо по 68.4.2. В конце 2009 г. сдела проводку ДН11.09 К0.

кажется нашла свою ошибку!!!!!

нехорошо-с третий год лепить убыток... некошерно это... правильно говорит ВВП об безответственности...

Увы, не нашла!!!!!!

цифры

Закрытие месяца Январь 2010 г.
Д90.7.1 К44.1.1 497 557,88
Д99.1 К90.9 Убыток (не облаг. ЕНВД) 124 264,03
Д99.1 К91.9 Убыток 139 521,51
Д09 К68.4.2 Признание ОНА 38,875,11
Д68.4.2 К99.2.2 Условный доход по НП 52 757,11

Анализ счета 09 по субконто
Субконто Убытки прошлых периодов
Нач. сальдо 1 361 597,09
Счет 68 С кред. счетов 38 875,11
Счет 68.4 С кред. счетов 38 875,11
Счет 68.4.2 С кред. счетов 38 875,11
Обороты 38 875,11
Конеч. сальдо 1 400 472,20

Я поняла, что это за разница. Регламент закрытия месяца: Закрытие месяца, Расходы на оплату труда, Начисление налогов, Регламентные операции по налоговому учету. Если делаю в таком порядке, то вылезает сумма Расходы на оплату труда, Начисление налогов. Если закрываю в таком порядке, а потом перепровожу Закрытие месяца, Регламентные операции по налоговому учету, то 68.4.2 обнуляется.

Как быть???

порядок нарушен...

Закрытие месяца, Регламентные операции по налоговому учету - надо последними доками в месяце...

Но без Закрытия месяца не проводятся Расходы на оплату труда, Начисление налогов.....

Хочу Вас поблагодарить, за помощь, за терпение и потраченное время! Теперь все сошлось с тем, что "на коленке". А с регламентом - наверное, придется все время перепроводить Закрытие месяца и Регламентные операции по налоговому учету...

Вы не всовывайте все крыжики в один док Закрытия месяца... их вообще можно, при желании, заводить для каждого крыжика...

самым последним в месяце заводите док закрытия только с крыжиками ПБУ 18/02

Еще раз спасибо!:)

У меня похожая проблема. 2009г. получен убыток. После закрытия и реформации баланса на 09 сч. осталось дебетовое сальдо, а в этом году 1кв. тоже убыток и вся сумма с 09 перекочевала в д-т 68,4,2, а на 09 сумма налога с убытка за 1 кв. 2010г.
Я поковырялсь немного и наверное у меня должен появиться сч. Н11 (убытки прошлых лет) но у меня его нет.... у меня 1С 7 комплексная, может кто знает или его надо руками вбить? и с 68,4,2 все правильно?

Добрый день! Я к вам с вопросом по данной теме. Если дебетовое сальдо сч.68.4.2 после описанных в теме действий исчезнет,то в балансе за тот период изменится строка "Дебиторская задолженность", да? А ведь бухгалтерская отчетность за 2009 уже сдана. При проверке налорганами главной книги и журналов-ордеров за 2009 год эта разница не вылезет?

Цитата:

---

то в балансе за тот период изменится строка "Дебиторская задолженность", да?

---

Не трогайте прошлый год, проводки текущей датой