Вид для печати
Подскажите, пожалуйста....
Реализуем услуги по ставкам 18% и 0%, обязательно ли вести раздельный учет НДС? В ст 170 НК, сказано, что раздельный учет обязателен :
У нас же все операции облагаются НДС.Цитата:
налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:
см. п.10 ст. 165 НК РФ.
Не смотрите туда, вас эта статья не касается.Цитата:
В ст 170 НК, сказано, что раздельный учет обязателен :
Посмотрела 165, я так понимаю, что можно прописать в УП и не применять раздельный учет?
Меня интересуют общехоз-е расходы, обязательно ли мне НДС по ним делить? Очень не хочется......
Не касается, потому что у нас все облагается НДС?Цитата:
Не смотрите туда, вас эта статья не касается.
СПАСИБО ВСЕМ))))
нет. вы должны в УП утвердить механизм определения сумм НДС, приходящихся на экспорт, в том числе и по о/х расходам...Цитата:
я так понимаю, что можно прописать в УП и не применять раздельный учет?
А можно как-нибудь грамотно прописать в УП, чтоб не делить о/х расходы, мелочевку эту... раз в пол года канцелярия, да технику какую-нибудь купим:type:
Прямые расходы на услуги, реализуемые по ставке 0, у нас тоже без НДС. Так неохота ( сташно) на камералку нарываться из-за возмещения...
можно наверно...Цитата:
А можно как-нибудь грамотно прописать в УП, чтоб не делить о/х расходы, мелочевку эту...
Доля 18% выручки в общей большая?Цитата:
А можно как-нибудь грамотно прописать в УП, чтоб не делить о/х расходы, мелочевку эту.
Доля 18% выручки примерно 65-75% в квартал.
Ну и укажите в УП, что при доле 18% выручки свыше 60% весь входной НДС по ОХЗ без распределения заявляется в 3 раздел на общих основаниях (ТРУ получены, с/ф есть, используются в деят-ти, облагаемой НДС)
Доля выручки с18% НДС - 65-75% - значит доля выручки с НДС 0% - 25-35% - Вы обязаны вести раздельный учет! ( Можно не вести если доля выручки по ставке 0% не более 5%)
я тоже где то читала, что можно весь НДС с услуг ставить на внутренний рынок, за исключением услуг непосредственно относящихся к экспорту - типа услуг брокеров, ну и банка - там же можно отследить когда они берут за валюту. и конечно еще ваш входной НДС для экспорта
Тоня, спасибо большое, облегчили жизнь.....
По-моему, это относится к облагаемой и необлагаемой деятельности...Цитата:
Доля выручки с18% НДС - 65-75% - значит доля выручки с НДС 0% - 25-35% - Вы обязаны вести раздельный учет! ( Можно не вести если доля выручки по ставке 0% не более 5%)
А не подскажите где? Чтоб уж наверняка:yes:Цитата:
я тоже где то читала, что можно весь НДС с услуг ставить на внутренний рынок,
Спасибо))))
Так однозначно? Для начала хотя бы статью укажите, из которой сей умный вывод следует.Цитата:
Вы обязаны вести раздельный учет! ( Можно не вести если доля выручки по ставке 0% не более 5%)
Наверняка это НК, а не коменты "независимых консультантов" и письма ведомств. А ссылку на нужное место в НК вам привел FM еще во 2 посте.Цитата:
А не подскажите где? Чтоб уж наверняка
абз.9 п.4 ст 170 НК -как раз про 5%
точно....:oЦитата:
А ссылку на нужное место в НК вам привел FM еще во 2 посте.
А ОС ( например компьютер) тоже можно не делить....( извините, если глупость спрашиваю, жарко:sun:.....мозг кипит:rotate:)
А прочитать название статьи и сопоставить с темой ветки не пробовали? Нет у автора оснований использовать нормы 170-НК.Цитата:
абз.9 п.4 ст 170 НК -как раз про 5%
Письмо Минфина России от 14.03.2005 N 03-04-08/48 "О раздельном учете входного НДС при экспорте"
Финансовое ведомство разъясняет, что положения п. 4 ст. 170 НК РФ обязывают вести раздельный учет в случае реализации как облагаемых, так и не облагаемых налогом на добавленную стоимость товаров (работ, услуг). Соответственно при совершении экспортных операций, облагаемых по ставке 0 процентов, данный порядок не применяется.
Ну и еще есть куча судебных решений по данному вопросу.
неужели кто-то еще судился по этому вопросу? :) Извращенцы...Цитата:
Ну и еще есть куча судебных решений по данному вопросу.
Арбитражка старая, налорги раньше в решениях умудрялись 170-НК цитировать.Цитата:
неужели кто-то еще судился по этому вопросу?
ну да, довольно-таки старая, последнее что нашла 2006 год... Сейчас видать уже и не судятся...Цитата:
Сообщение от Тоня
Подскажите, пожалуйста, какие субсчета надо открывать для раздельного учета по ндс (0% и 18%).
Я так понимаю надо заводить к сч90 два субсчета ( себестоимость услуг по 0 ставке и выручка по 0 ставке), ну и к 19 естественно.
А у меня 1с базовая и доп счетов заводить нельзя. Есть только 19.7 для учета входного НДС. Как быть в этой ситуации?
Спасибо))
если доп.счетов не заводится - заведите субконто.
Подскажите, я правильно понимаю, можно так вести раздельный учет:
1. К 19 открыт субсчет 19,7 - на нем собирается входящий НДС по услугам реализованным на экспорт (прямые затраты)
2. Входящий НДС по ОХЗ ставитьтся в возмещение ( на 19,4 - ндс по услугам). В конце квартала распределяется пропорционально выручке. (на 19,4 и 19,7)
3. Раздельный учет по выручке и себестоимости (90счет) ведется по аналитике в разрезе субконто.
Достаточен такой раздельный учет?
имхо да.
Добрый день, у меня экспорт .Раздельный учет НДС экспортного веду по Учетной политике, где указано конкретно на основании каких счетов-фактур собирается НДС экспорт-й.
МНС позвони сказали что они мне все затраты посчитали сами , пропорционально выручке РФ и Экспорт, т.к. нашли процент , и этот процент применили к расходам, и получается что они мне доначисляют сумму ндс. В данную сумму расходов они включили канцелярию, расходы на ГСМ и всякую дребедень. Это ведь неправильно, мнс говорят мне-судитесь!
сейчас у них решение в стадии подготовки. Я им говорю на основании чего вы мне НДС доначислили, они мне, типа письмо с Управления пришло, чтоб всё распространяли пропорционально...я им: но ведь у меня в учетной политике написано конкретно!..они: судитесь!
что подскажите делать, уважаемые гуру!?
Ждать решения и судиться, если цена вопроса того стОит.
дав от думаю, сумма неподтверждаемого ими налога менее 10т.р
..Запрошено из бюджета 400т.р.
всё равно, эти 10т.р. перейдут на след.квартал!
Просто я думаю , они это же спецификой пойдут проверять и след.квартал(типа, по проторенной дорожке!)
имею ввиду что , сумма ими не подтвержденная(менее 10т.р)...на нее доки собраны только в след.квартале
Так я потому и говорюЦитата:
они это же спецификой пойдут проверять и след.квартал(типа, по проторенной дорожке!)
, если вы настаиваете на своей методике. Хотя при такой цене вопроса... я бы с 2011 просто внесла в нее изменения и делила по выручке.Цитата:
судиться
..да я меня понимаете ,4кв2010г. закончен экспорт....года на три..вот я и думаю как поступить?!
