Заполнение декларации по НДС экспорт

Я заранее извиняюсь, может мой вопрос уже имел место быть. Что имеем:
Поступление ТМЦ в 2009г. Экспорт в 1 кв.2010г. Восстановила НДС. Занесла в книгу продаж. Дальше запуталась в 3-х соснах. Строка 120 в декларации соответствует сумме налога в книге продаж, а строка 220 - сумме налога в книге покупок. Но есть ведь еще раздел 4 (сам экспорт). И поэтому сумма подлежащая уплате в бюджет у меня не соответствует разнице между книгой покупок и книгой продаж. Может я что-то не занесла в книги? Или это так должно и быть?

Цитата:

---

Но есть ведь еще раздел 4 (сам экспорт).

---

А вы его заполняли в 1 кв?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

А вы его заполняли в 1 кв?

---

Да, за первый, (уточненка)

По какой причине уточняете 1 кв.?

Не правильно заполнила. Не заполнена строка восстановления НДС. Сумма НДС не менялась и экспорт тоже.

Я новичок в этом вопросе, и главное, что я не занесла восстановленный НДС в книгу продаж, а когда все сделала вроде правильно, то получилось, что получилось

вы вот этот

Цитата:

---

Экспорт в 1 кв.2010г

---

заявили в 4 раздел первичной декларации за 1 кв.? На 31.03.10 документы были собраны и сданы вместе с декларацией в налоговую?

Да, конечно все это было сделано.

Должны восстановленный НДС отразить в доплисте книги покупок и в 4 разделе уточненки. Первичная декларация была к возмещению или к уплате?

Все было к уплате. И тогда и сейчас.

Либо до подачи уточненки доплачиваете налог, увеличившийся из-за восстановления НДС в 1 кв. Либо заявляйте этот вычет в 3 кв.

Еще вопрос, а в строке100 3 раздела декларации мы тоже ставим эту сумму?

Да, в 090 и в 100 расшифровываете. И в той же декларации заявляете в 5 графу 4 раздела.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Да, в 090 и в 100 расшифровываете. И в той же декларации заявляете в 5 графу 4 раздела.

---

Но получается тогда, что эта сумма задваевается. Это правильно?

Почему задваивается? В одном и том же периоде она указывается в начислениях и в вычетах. В книге продаж за 1 кв. сф восстанавливается , в книге покупок эта же сумма принимается к вычету.

Вот в этом моя ошибка, я не закрыла НДС по поступлению ТМЦ для экспорта (ни восстановленный, ни полученнй в 1 кв) книгой покупок. Я правильно поняла?

Восстановленный в книге продаж отражается. И его же в книгу покупок.

Консультировалась в нолаговой, сказали, что только заполняем строку 100-90 раздела 3, а к разделу 4 графа 5 мой восстановленный НДС при поступлении ТМЦ в 2009г для внутренней торговли отношения не имеет. А к чему имеет постеснялась дальше спрашивать. Ну а на счет книги продаж и покупок все правильно, спасибо.

Цитата:

---

а к разделу 4 графа 5 мой восстановленный НДС при поступлении ТМЦ в 2009г для внутренней торговли отношения не имеет

---

Есссно :) базу увеличить и доплатить в бюджет это они всегда ЗА, а вот уменьшить оную ...Нашли у кого спрашивать. Не, колхоз дело добровольное, не хотите заявлять к вычету НДС, непосредственно относящийся к экспортной отгрузке - не заявляйте.

Доброго времени суток!!!! Уважаемые коллеги подскажите пожалуйста, с НДС, с экспортом и с возмещением НДС вообще сталкиваюсь в первый раз, сейчас сдавать квартальную декларацию,возникает куча вопросов. В предыдущем квартале купили товар у поставщика с НДС, сначала отправили предоплату, потом остальное дослали, еще кое какие услуги нашему предприятию были предоставлены с НДС, документы так же оформлены предыдущим кварталом, от наших покупателей получили в прошлом квартале предоплату, товар на экспорт ушел 30 сентября, покупатель еще его не получил. Документы на возмещение и на подтверждение нулевой ставки еще не подавались. Подскажите пожалуйста, какие разделы декларации в данной ситуации должны быть заполнены при подаче. и кого мы должны предупреждать о свершившемся экспорте, в какие сроки???? заранее большое спасибо!!!!:redface:

Цитата:

---

какие разделы декларации в данной ситуации должны быть заполнены при подаче

---

За 3 кв. 2010 никакие..., думаю отгрузив товар 30.09., весь пакет документов по 165-НК вы не собрали.

Цитата:

---

кого мы должны предупреждать о свершившемся экспорте

---

Никого. Подтвердить экспорт вы должны в течение 180 дней в даты помещения под таможенный режим.

спасибо большое за ответ:)

Добрый вечер!!! Очень прошу помочь, с ВЭД сталкиваюсь впервые, суть: аванс был получен в долларах 3 сентября 2010 года, отгрузка была произведена на меньшую сумму 30 сентября 2010 года (вообще договор предусматривает постоянные поставки товара), естественно 0% еще не подтвержден, но у нас были произведены расходы в течении сентября (аренда, канцтовары, мебель), т.е. набрался входной НДС. Но в принципе другой деятельности нет. Когда мне показывать входной НДС? Тогда когда подтвердим ставку 0% или уже в декларации за 3 квартал 2010 года!!! Не могу просто понять относятся эти расходы напрямую к экспортным поставкам???

Еще забыла написать, что и банковские услуги с НДС при открытии валютного счета и т.д., это же тоже к экспорту относится.

Цитата:

---

Но в принципе другой деятельности нет

---

"В принципе" или нет? В 3 кв. были отгрузки товара, облагаемого по другим ставкам (или необлагаемого)?

Нет, других отгрузок не было. Только экспорт.

т.е. у вас налоговой базы по НДС в 3 кв. вообще нет? Одни вычеты?

И еще один небольшой вопрос по теме, а если мы оплатили товар и услуги, есть документы 3 кварталом, часть товара мы отдаем на экспорт 0%, а другую не знаем куда, может на экспорт а может и у себя продадим. Когда этот НДС входящий принимать к вычету?

Да, налоговой базы нет. Но директор хочет возмещать все что возможно.

Цитата:

---

часть товара мы отдаем на экспорт 0%, а другую не знаем куда, может на экспорт а может и у себя продадим. Когда этот НДС входящий принимать к вычету?

---

Можно, но надо раздельный учет вести, прописав его методику в УП.

Цитата:

---

налоговой базы нет. Но директор хочет возмещать все что возможно.

---

Большая сумма? Есть смысл бодаться с налоргами? Они ж на 99% откажут в вычетах из нуля, проще спокойно заявить все в 4 кв.

Тоня, спасибо большое, поговорила с директором, решили все заявить в 4квартале. И еще один вопрос, на сегодня последний, а декларацию по НДС, у меня нулевая получается, какие разделы сдавать?

Получается нулевая.

Т.е. я просто сдаю титульный и 1 и 3 разделы нулевые. А когда 0% подтвердим, тогда уже в 4 квартале будут соответствующие разделы для экспорта? Правильно я поняла? Или нужно в 3 распечатывать все разделы декларации??? Извините за тупизм, я с экспортом первый раз сталкиваюсь, очень боюсь ошибиться!!!

Сдайте 1 и 3, имхо не принципиально при подаче нулевки.

Большущее Вам спасибо!!!

Скажите в разделе 4декларации по НДС ,в графе налоговая база(графа2)" какую сумму написать, если отгрузка была с указанием суммы в долларах?
...колочество долларов умноженное на курс валюты на момент поступления?

3-153-НК. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом выручка от реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, полученная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

..ну кто подскажет, какую сумму указывать в графе "налоговая база" Раздела 4?...подскажите, а то Декларацию уже надо отправлять , осталось заполнить только Раздел!?

Я ж прямую ссылку дала на НК, аж подчекнула. Прочитать трудно?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Я ж прямую ссылку дала на НК, аж подчекнула. Прочитать трудно?

---

..не ругайтесь, я ваше сообщение увидел после, т.к. одновременно отослали мы (20.10.2010, 14:24 )..


..т.е. у меня ранняя дата, это дата получения аванса от ино.покупателя, вот курс этой даты умножаю на кол-во долларов!...так я понял?