Заполнение декларации по НДС экспорт

[olga2102]

Я заранее извиняюсь, может мой вопрос уже имел место быть. Что имеем:
Поступление ТМЦ в 2009г. Экспорт в 1 кв.2010г. Восстановила НДС. Занесла в книгу продаж. Дальше запуталась в 3-х соснах. Строка 120 в декларации соответствует сумме налога в книге продаж, а строка 220 - сумме налога в книге покупок. Но есть ведь еще раздел 4 (сам экспорт). И поэтому сумма подлежащая уплате в бюджет у меня не соответствует разнице между книгой покупок и книгой продаж. Может я что-то не занесла в книги? Или это так должно и быть?

[Тоня]

Но есть ведь еще раздел 4 (сам экспорт).

А вы его заполняли в 1 кв?

[olga2102]

А вы его заполняли в 1 кв?

Да, за первый, (уточненка)

[Тоня]

По какой причине уточняете 1 кв.?

[olga2102]

Не правильно заполнила. Не заполнена строка восстановления НДС. Сумма НДС не менялась и экспорт тоже.

[olga2102]

Я новичок в этом вопросе, и главное, что я не занесла восстановленный НДС в книгу продаж, а когда все сделала вроде правильно, то получилось, что получилось

[Тоня]

вы вот этот

Экспорт в 1 кв.2010г

заявили в 4 раздел первичной декларации за 1 кв.? На 31.03.10 документы были собраны и сданы вместе с декларацией в налоговую?

[olga2102]

Да, конечно все это было сделано.

[Тоня]

Должны восстановленный НДС отразить в доплисте книги покупок и в 4 разделе уточненки. Первичная декларация была к возмещению или к уплате?

[olga2102]

Все было к уплате. И тогда и сейчас.

[Тоня]

Либо до подачи уточненки доплачиваете налог, увеличившийся из-за восстановления НДС в 1 кв. Либо заявляйте этот вычет в 3 кв.

[olga2102]

Еще вопрос, а в строке100 3 раздела декларации мы тоже ставим эту сумму?

[Тоня]

Да, в 090 и в 100 расшифровываете. И в той же декларации заявляете в 5 графу 4 раздела.

[olga2102]

Да, в 090 и в 100 расшифровываете. И в той же декларации заявляете в 5 графу 4 раздела.

Но получается тогда, что эта сумма задваевается. Это правильно?

[Тоня]

Почему задваивается? В одном и том же периоде она указывается в начислениях и в вычетах. В книге продаж за 1 кв. сф восстанавливается , в книге покупок эта же сумма принимается к вычету.

[olga2102]

Вот в этом моя ошибка, я не закрыла НДС по поступлению ТМЦ для экспорта (ни восстановленный, ни полученнй в 1 кв) книгой покупок. Я правильно поняла?

[Тоня]

Восстановленный в книге продаж отражается. И его же в книгу покупок.

[olga2102]

Консультировалась в нолаговой, сказали, что только заполняем строку 100-90 раздела 3, а к разделу 4 графа 5 мой восстановленный НДС при поступлении ТМЦ в 2009г для внутренней торговли отношения не имеет. А к чему имеет постеснялась дальше спрашивать. Ну а на счет книги продаж и покупок все правильно, спасибо.

[Тоня]

а к разделу 4 графа 5 мой восстановленный НДС при поступлении ТМЦ в 2009г для внутренней торговли отношения не имеет

Есссно базу увеличить и доплатить в бюджет это они всегда ЗА, а вот уменьшить оную ...Нашли у кого спрашивать. Не, колхоз дело добровольное, не хотите заявлять к вычету НДС, непосредственно относящийся к экспортной отгрузке - не заявляйте.

[tasja84]

Доброго времени суток!!!! Уважаемые коллеги подскажите пожалуйста, с НДС, с экспортом и с возмещением НДС вообще сталкиваюсь в первый раз, сейчас сдавать квартальную декларацию,возникает куча вопросов. В предыдущем квартале купили товар у поставщика с НДС, сначала отправили предоплату, потом остальное дослали, еще кое какие услуги нашему предприятию были предоставлены с НДС, документы так же оформлены предыдущим кварталом, от наших покупателей получили в прошлом квартале предоплату, товар на экспорт ушел 30 сентября, покупатель еще его не получил. Документы на возмещение и на подтверждение нулевой ставки еще не подавались. Подскажите пожалуйста, какие разделы декларации в данной ситуации должны быть заполнены при подаче. и кого мы должны предупреждать о свершившемся экспорте, в какие сроки???? заранее большое спасибо!!!!

[Тоня]

какие разделы декларации в данной ситуации должны быть заполнены при подаче

За 3 кв. 2010 никакие..., думаю отгрузив товар 30.09., весь пакет документов по 165-НК вы не собрали.

кого мы должны предупреждать о свершившемся экспорте

Никого. Подтвердить экспорт вы должны в течение 180 дней в даты помещения под таможенный режим.

[tasja84]

спасибо большое за ответ

[МарияС]

Добрый вечер!!! Очень прошу помочь, с ВЭД сталкиваюсь впервые, суть: аванс был получен в долларах 3 сентября 2010 года, отгрузка была произведена на меньшую сумму 30 сентября 2010 года (вообще договор предусматривает постоянные поставки товара), естественно 0% еще не подтвержден, но у нас были произведены расходы в течении сентября (аренда, канцтовары, мебель), т.е. набрался входной НДС. Но в принципе другой деятельности нет. Когда мне показывать входной НДС? Тогда когда подтвердим ставку 0% или уже в декларации за 3 квартал 2010 года!!! Не могу просто понять относятся эти расходы напрямую к экспортным поставкам???

[МарияС]

Еще забыла написать, что и банковские услуги с НДС при открытии валютного счета и т.д., это же тоже к экспорту относится.

[Тоня]

Но в принципе другой деятельности нет

"В принципе" или нет? В 3 кв. были отгрузки товара, облагаемого по другим ставкам (или необлагаемого)?

[МарияС]

Нет, других отгрузок не было. Только экспорт.

[Тоня]

т.е. у вас налоговой базы по НДС в 3 кв. вообще нет? Одни вычеты?

[МарияС]

И еще один небольшой вопрос по теме, а если мы оплатили товар и услуги, есть документы 3 кварталом, часть товара мы отдаем на экспорт 0%, а другую не знаем куда, может на экспорт а может и у себя продадим. Когда этот НДС входящий принимать к вычету?

[МарияС]

Да, налоговой базы нет. Но директор хочет возмещать все что возможно.

[Тоня]

часть товара мы отдаем на экспорт 0%, а другую не знаем куда, может на экспорт а может и у себя продадим. Когда этот НДС входящий принимать к вычету?

Можно, но надо раздельный учет вести, прописав его методику в УП.

налоговой базы нет. Но директор хочет возмещать все что возможно.

Большая сумма? Есть смысл бодаться с налоргами? Они ж на 99% откажут в вычетах из нуля, проще спокойно заявить все в 4 кв.