Вид для печати
Мы упрощенцы. ООО (Один учредитель) Объект налогообложения Доходы.
Вопрос в следующем: После сдачи декларации и уплаты всех налогов, с оставшимися деньгами мы делаем что хотим или как?
Пример: Получили 100р. заплатили налоги 6р. А остальные просто прокутили.
Можете делать что хотите, только оформите все правильно. Например посмотрите свой Устав
Спасибо за ответ. Тоесть МНС не интересуют расходы? Их не надо ничем обосновывать и подкладывать товарно-кассовые чеки? Как то все слишком просто и подозрительно...... Или я ошибаюсь?
Еще вопросик..... А что должно быть в уставе?
МНС не интересует расходы при такрм варианте УСН. Поэтому они хотят прикрыть этот вид упрощенки, а в Уставе почитайте кто и как распределяет прибыль.
хм...... я бы так не говорила....... смотря кто их будет прогуливать....... если работники то получается у них доход в материальном виде........ ))Цитата:
Пример: Получили 100р. заплатили налоги 6р. А остальные просто прокутили.
а вообще по правилам что делать с тем что осталось после уплаты налога прописано в вашем случае в законе об ООО...... ваши учредители решают куда направить вашу так сказать прибыль........либо распределить между собой....
так что если решите все же гульнуть на вашу прибыль наложка может заинтересоваться теми кто гулял........поэтому согласна с Г_Россом если хотите гулять оформите это правильно....
Учредитель один (тоесть я), после выплаты зарплаты, налогов - остальное моё. (если я правильно понял). А на остаток не надо платить НДФЛ или еще что нибудь? Заранее извиняюсь за свою необразованность в этом вопросе, просто раньше мы были на обычной схеме уплаты налогов - а тут как то все просто.
А на остаток (о котором я говорил выше) бумаги прикладывать никакие ненадо?
А остальным могут быть Ваши дивиденды. Соответственно НДФЛ и наверное ЕСН, т.к. у упрощенцев нет прибыли.
ну с НДФЛ я согласна, а вот на счет ЕСН я бы подумала ведь в случае выплаты дивидендов не возникает отношений работодатель-работник так на каком основании начислять ЕСН?!
кстати так же считают и Минфин например письмо от 17 октября 2002 г. N 04-04-04/160
ЕСН не начисляется однозначно. Только НДФЛ - 6%, а в январе уже 8%. Распределяйте вашу прибыль в декабре (как бы по итогам 3 кв., если она была) - сэкономите 2% на НДФЛ.
Asa, Вы наверное ошиблись про 8%. Будет с 2005 года 9%.
К нам недавно пришел аудитор и директор ему задал вопрос: можно ли выплатить дивиденды за весь 2004 год, но только сделать это в текущем году. Аудитор подумав, сказал, что возможна такая ситуация, только нужно будет потом сторнировать и подкорректировать точную цифру после того как закончится год. Интересная мысль, я конечно понимаю, что хочется выжать до последнего, но...
А как Вы считаете, клерки?
Если упрощенцы хотят выплачивать дивиденды, они должны вести бух. учет.
Energrizer, а как можно прокутить и правильно оформить?
Как сказал Uranus, если Вы выплачиваете дивиденды, нужно вести бух. учет. И распределить Вы сможете не сумму денег, оставшуюся на расчетном счете, а только прибыль, которая у Вас образовалась по данным бухгалтерского учета.
Да, я ошибся, конечно 9%.Цитата:
Сообщение от rewnoly
Однако, сомневаюсь, что выплата дивидендов за весь год в декабре будет воспринята налоговиками адекватно. Как правило, решение о распределении премии принимается на основе УТВЕРЖДЕННОГО учредителями баланса. А если год не закончен - чего утверждать-то?
Мы позаботились об этом в ноябре, как только узнали об изменениях в НК. Быстро собрали учредителей и "забабахали" львинную долю прибыли за 9 месяцев на это доброе дело.
Так все таки, как взять свободные деньги и правильно их оформить с наименьшими потерями? Ведь для этого и переходил на упрощенку.....
Можно оформить как дивиденды. При этом платится НДФЛ ( 6% до конца 2004, 9% с 2005 г.). Для этого надо вести бух учет. И дивиденды не могут превышать сумму чистой прибыли.
Если без бухучета:
Можно выплатить в качестве вознаграждения согласно трудовому договору. При этом удерживается НДФЛ 13%, и сверх выдаваемой суммы взносы в ПФР 14% и в ФСС (обычно 0,2%). При этом суммы уплаченных взносов в ПФР уменьшаю ЕН УСН, по не более чем на 50%. Если сумма уплачиваемых взносов в ПФР превышает половину ЕН УСН, то выплату надо оформить как не обусловленную трудовым договором. Тогда она пенсионными взносами не облагается. И остается только ФСС 0.2% и НДФЛ 13%.
[QUOTE=asa]Как правило, решение о распределении премии принимается на основе УТВЕРЖДЕННОГО учредителями баланса. А если год не закончен - чего утверждать-то?QUOTE]
Согласен. Не стал я с аудитор спорить, пускай она мне доказывает :)
Если эта выплата связана с оплатой труда (скажем, договор гражданско-правового характера), то пенсионные отчисления обязательны.Цитата:
Сообщение от Uranus
Аноним, практика показывает, что самое выгодное извлечение денег из оборота на личные нужды - это выплата распределенной прибыли (дивиденды). В этом случае Вы платите только 6% НДФЛ, и все.
Правильность оформления:
1. Протокол общего собрания участников ООО с утверждением баланса за определенный отчетный (налоговый) период и решением о направлении части прибыли в доход участникам в соответствии с их долей в УК. (Действовать строго в соответствии с Уставом. Любое отклонение - предмет для судебного разбирательства).
2. Приказ директора предприятия на выплату, основанный на решении участников.
3. Своевременная выплата распределенной прибыли и перечисление в бюджет НДФЛ с указанием соответствующего КБК (1010201).
Естественно, доказать наличие прибыли Вы должны результатами бухучета. В отличие от НУ список затрат может быть существенно шире.
Все другие схемы (подотчет, займ и пр.) связаны с дополнительным налогообложением.
Почему подотчетные средства связаны с дополнительным налогообложением?Цитата:
Все другие схемы (подотчет, займ и пр.) связаны с дополнительным налогообложением.
если подотчетные средства сделаются невозвращаемыми - дополнительное налогообложение. Если отчитывается о приобретенных товарах - все в порядке, первичные документы по расходам должны у фирмы быть в наличии в соответствии с Законом о бухучете, вне зависимости от ведения или не ведения учета
Не всегда. Если в договоре не указано что вы обязаны выдавать дотации на празднование нового года, то эта сумма, выданная на такие цели не уменьшает налогооблагаему прибыль и не облагается ЕСН, следовательно не облагается взносами в ПФР.Цитата:
Сообщение от asa
НК РФ. Глава ЕСН Статья 236. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения ... признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам...
3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков - организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РФ (167-ФЗ)
Статья 10. Страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации
2. Объектом обложения страховыми взносами и базой для начисления страховых взносов являются объект налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу (взносу), установленные главой 24 "Единый социальный налог (взнос)" Налогового кодекса Российской Федерации.
Ув. Аноним, выбор у Вас не великий. Про выплату диведентов asa уже все хорошо объяснил. Это самый приятный способ, но НАДО вести бухучет, если такового не имеется, то деньги можно обналичить, тогда затраты составят 2-3% от суммы. Все остальные пути череваты неслабыми налогами.
По поводу расходов. Налоговики очень ими интересуются при проверке по НДФЛ, т.ч. аккуратней с выгодой для физ. лиц.
А это и есть выплаты из той же самой ПРИБЫЛИ. Только в приведенном примере - на лицо факт дохода, облагаемого НДФЛ по обычной ставке.Цитата:
Сообщение от Uranus
Спасибо за советы. Но я не понял, если обналичиваю - как может быть только 2-3%? То есть списывать на несуществующие расходы? А если это порядка 100 000 рублей?
А обороты у Вас какие?Цитата:
Сообщение от Аноним
У министерства финансов на этот счет другое мнение :(Цитата:
Сообщение от Uranus
Но есть арбитражная практика супротив такого мнения :wow:
Выбор за Вами
Цитата:
Сообщение от Марфиовр
Порядка 300 тысяч рублей в месяц
А если мы начислили матпомощь 2000 руб в связи с тяжелым материальным положением и выдали денежный подарок 2000 руб, то мы На эти суммы
НДФЛ не начисляем, а взносы в ПФР 14% обязаны?
Как бы эти взносы не выплачивать, подскажите?
Какие документы оформить?
Ведь здесь нет выполненных работ и услуг.
Если вид деятельности позволяет увеличивать расходную часть, то.... :yes: Почти все делают это :oЦитата:
Сообщение от Аноним
Заключаете договор с компанией, которая занимается обналом, переводите им нужную сумму, оформляете все бумажки очень внимательно, через несколько дней они возвращают вам деньги наличкой и берут за свои услуги 2-3% от суммы. Это если в 2-х словах.Цитата:
Сообщение от Аноним
A nalogovaja ne vzgreet za eto? I kakie kontrakti nado zakljuchat'na eto?
Если все делать аккуратно, а не как попало, то все будет хорошо.Цитата:
Сообщение от Аноним
Любые липовые услуги или даже товары, зависит от Вашего вида деятельности. Только не советую писать информационные услуги и маркетинговые исследования, особенно если суммы большие.Цитата:
Сообщение от Аноним
