Вид для печати
Проводкой Д91.02 К66.04 я беру проценты в расход по договорам займа согласно НК.
А проводкой Д66.04 К51 я проценты плачу займодавцу согласно договору займа.
Получается соответственно разница в суммах процентов.
И в ОСВ на 66.04 разница идет красным.
Какие еще проводки я должна сделать? Я что-то пропустила. И не знаю что.
На 91 должна вся сумма процентов идти, это к налоговому учету вы принимаете согласно НК
И тогда у меня возникнет разница между БУ и НУ?
Эта разница у вас уже возникла
И тогда надо будет применять ПБУ 18/02?
Не умею. Не знаю. И желания сильного нет. А избежать это никак нельзя?
Это не наличием разниц или вашим умением определяется. Если у вас малое предприятие, то можете не применять (в учетной политике об этом сказано должно быть)Цитата:
И тогда надо будет применять ПБУ 18/02?
Мы не применяем. И в УП написано, что нет. Тогда я могу смело отнести на 91 для БУ и на 91 для НУ?
А можно всю сумму разницы отнести 31.12 например? Или надо в каждом месяце?
У вас система налогообложения - общая?
да
Тогда надо начислять в конце каждого месяца проценты, причитающиеся к уплате - ведь бухгалтерский учет ведется по начислению?
Только в том размере, в каком НК позволяетЦитата:
и на 91 для НУ?
А разницу вы должны отнести за счет чистой прибыли. Это Ваш убыток.
Что вы имеете ввиду под словами "за счет прибыли"? Попадая на 91, все проценты уменьшают прибыль. А учитывать непринимаемые для НУ проценты ПБУ не предусмотреноЦитата:
А разницу вы должны отнести за счет чистой прибыли. Это Ваш убыток.
А вы что подразумеваете под этими словами? Заплатить, но не учитывать?Цитата:
Сообщение от Январь
Как раз наоборот хотела сказать, что учитывать общей суммой. Но слово "отдельно" не дописала :o Сорри, если ввела в заблуждениеЦитата:
А вы что подразумеваете под этими словами? Заплатить, но не учитывать?Цитата:
А учитывать непринимаемые для НУ проценты ПБУ не предусмотрено
Должно было быть: А учитывать непринимаемые для НУ проценты отдельно ПБУ не предусмотрено
Добрый вечер! Нам поступили деньги по договору займа 400 тыс руб. под 8 % годовых, срок 12 месяцев. И я поняла, что совсем не знаю сам процесс учета по договору займа, а именно, как эти проценты начисляются? каждый месяц? Как происходит расчет этих 8% ежемесячно? Понимаю только то ,что поступление отношу на 66.3. Пытаюсь найти информацию в правовой базе, не выходит...
у нас в договоре не прописано, как происходит оплата процентов. проверьте, пожалуйста, верно ли я поняла процесс
Договор заключен 1.07.2011, сроком до 01.07.2012, но деньги поступили 21.07.2011
Дт 51 Кт 66.3 - поступление на счет 400 000 21.07.2011
Необходимо ежемесячно начислять проценты, это так? Расчет процентов таков : 400 000 *8%/12=2 666,67 руб - сумма процентов, которую начисляем каждый месяц. Дт 91.2 Кт 66.4 - 2 666,67 - Дата? 1.08.2011 или 21.08.2011?
Дт 66.3 Кт 51 - возврат суммы займа 400 000 26.09.2011
Дт 66.4 Кт 51 - возврат процентов 5 333, 34 (июль, август) 26.09.2011 .А за сентябрь начисляем проценты? месяц не полный
400 000*8%/365*кол-во дней в периоде за который начисляются проценты.Цитата:
Сообщение от Аноним
Я начисляю проценты на последнюю дату каждого месяца и на дату погашения.
"400 000*8%/365*"
И умножаем на кол-во дней в месяце КАЛЕНДАРНЫХ?
В июле =400 000*8%/365*31 день? Или рассчитываем кол-во дней в июле с 21.07( момент поступления денег) ?
А остальное все верно?
Что ли трудно такие проводки сделать
Дт 91.2 Кт 66.4 - начислены проценты
Дт 99 Кт 68.4 - учтено ПНО по процентам
Проценты в этом случае с 22.07 начисляютсяЦитата:
Или рассчитываем кол-во дней в июле с 21.07( момент поступления денег) ?
???Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
ПНО по процентам - постоянное налоговое обязательство. В БУ, предположим, согласно договорам вы начислии 50 млн %, а в НУ согласно 269 НК РФ - 30 млн. 20 млн х 20% - Дт 99 Кт 68.4Цитата:
???
А разве из вопроса видно, что есть сверхнормативные проценты?Цитата:
Сообщение от Mmmaximmm
Из вопроса - нет, а из темы - да, что автору неохота использовать ПБУ 18/02, вот я и спрашиваю - что ли трудно две проводки сделать?
За полгода автор, я думаю, уже определился. :)
Спасибо всем за ответы!
ПБУ 18/02 не применяем
"400 000*8%/365*кол-во дней"
подскажите, пожалуйста, если высокосный год, когда 366 дней в году, умножаем на 366 или 365 все-таки?
366
Добрый день, подскажите, пож-та, если сумма догвоора займа 600 тыс, процент 8,1. поступила часть денег 03.08.11 200 000, потом 15.09. 400 000. Как мы начисляем проценты за август и сентябрь ?
Неверно расписала, 03.08.11 поступила сумма 150 000, 18.08.11 поступила сумма 50 000, 15.09.11 - 400 000. помогите понять, мы ведь начисляем проценты от даты поступления суммы займа, процент будет начисляться от суммы 150 000 , от суммы 50 000, и от суммы 400 000?
150 000,00 х 8,1% х 15/365 (15 - это дни с 04.08 по 18.08 включительно)
200 000,00 х 8,1% х 13/365
Это % за август
200 000,00 х 8,1% х 15/365
600 000,00 х 8,1% х 15/365
Это % за сентябрь.
Всем здрасти.Я тоже молодая, неопытная, впервые сталкнулась с займами вот страдаю с их проведением. У нас ООО на упрощёнке (доходы-рысходы), работаю в 1с "бухгалтерия" 8. есть 2 учередителя 50/50, один из них внес 2 суммы 300 000(16,08,2010) и 100 000(16,08,2010), а второй 6 сум в общей сложности на 2 100 000 начиная 27,09,2010 и последнее внесение 11,07,2011.9ставка рефенансирования ЦБ менялась) Деньги пока не возвращали. кассы у нас нет, только р/с. я при выгрузки в 1с клиент банка повесила все займы на 67,03 подскажите как быть дальше. на сколько я понимаю уплаты % нам не узбежать, а проводить все ручками в операциях, введённых вручную или можно создать через типовые операции договор займа, а потом его просто копировать????(если так возможно, то подскажите пожайлуста типовую схему). И не знаю как быть:завести 2 договора для каждого учередителя или на каждый займ нужно заключать отдельный договор?Цитата:
Всем здрасти.Я тоже молодая, неопытная, впервые сталкнулась с займами вот страдаю с их проведением. У нас ООО на упрощёнке (доходы-рысходы), работаю в 1с "бухгалтерия" 8. есть 2 учередителя 50/50, один из них внес 2 суммы 300 000(16,08,2010) и 100 000(16,08,2010), а второй 6 сум в общей сложности на 2 100 000 начиная 27,09,2010 и последнее внесение 11,07,2011.9ставка рефенансирования ЦБ менялась) Деньги пока не возвращали. кассы у нас нет, только р/с. я при выгрузки в 1с клиент банка повесила все займы на 67,03 подскажите как быть дальше. на сколько я понимаю уплаты % нам не узбежать, а проводить все ручками в операциях, введённых вручную или можно создать через типовые операции договор займа, а потом его просто копировать????(если так возможно, то подскажите пожайлуста типовую схему). И не знаю как быть:завести 2 договора для каждого учередителя или на каждый займ нужно заключать отдельный договор?
Цитата:
Всем здрасти.Я тоже молодая, неопытная, впервые сталкнулась с займами вот страдаю с их проведением. У нас ООО на упрощёнке (доходы-рысходы), работаю в 1с "бухгалтерия" 8. есть 2 учередителя 50/50, один из них внес 2 суммы 300 000(16,08,2010) и 100 000(16,08,2010), а второй 6 сум в общей сложности на 2 100 000 начиная 27,09,2010 и последнее внесение 11,07,2011.9ставка рефенансирования ЦБ менялась) Деньги пока не возвращали. кассы у нас нет, только р/с. я при выгрузки в 1с клиент банка повесила все займы на 67,03 подскажите как быть дальше. на сколько я понимаю уплаты % нам не узбежать, а проводить все ручками в операциях, введённых вручную или можно создать через типовые операции договор займа, а потом его просто копировать????(если так возможно, то подскажите пожайлуста типовую схему). И не знаю как быть:завести 2 договора для каждого учередителя или на каждый займ нужно заключать отдельный договор?Цитата:
Всем здрасти.Я тоже молодая, неопытная, впервые сталкнулась с займами вот страдаю с их проведением. У нас ООО на упрощёнке (доходы-рысходы), работаю в 1с "бухгалтерия" 8. есть 2 учередителя 50/50, один из них внес 2 суммы 300 000(16,08,2010) и 100 000(16,08,2010), а второй 6 сум в общей сложности на 2 100 000 начиная 27,09,2010 и последнее внесение 11,07,2011.9ставка рефенансирования ЦБ менялась) Деньги пока не возвращали. кассы у нас нет, только р/с. я при выгрузки в 1с клиент банка повесила все займы на 67,03 подскажите как быть дальше. на сколько я понимаю уплаты % нам не узбежать, а проводить все ручками в операциях, введённых вручную или можно создать через типовые операции договор займа, а потом его просто копировать????(если так возможно, то подскажите пожайлуста типовую схему). И не знаю как быть:завести 2 договора для каждого учередителя или на каждый займ нужно заключать отдельный договор?
Я не поняла - они вам займы дали и или это все-таки взносы в УК были?Цитата:
один из них внес 2 суммы
"200 000,00 х 8,1% х 13/365
Это % за август"
Почему мы берем 200 000 , а не 50 000? мы ведь с 19.08 пользовались 50 000
но до 19:Цитата:
Почему мы берем 200 000 , а не 50 000? мы ведь с 19.08 пользовались 50 000
Цитата:
03.08.11 поступила сумма 150 000
Я не поняла - они вам займы дали и или это все-таки взносы в УК были?
__________________
Учередители дали займ своей организации, и предпологают когда-то эти деньги вернуть!
Значит - два договора займа и ежемесячное начисление %Цитата:
Учередители дали займ своей организации, и предпологают когда-то эти деньги вернуть
"Цитата:
Почему мы берем 200 000 , а не 50 000? мы ведь с 19.08 пользовались 50 000
но до 19:
Цитата:
03.08.11 поступила сумма 150 000"
Простите, но все же мне не понятен процесс этот.
Получается две проводки, и проценты суммируются в конце месяца?
Все пытаюсь понять.... процент с 150 000 и отдельно процент с 50 000 насчитывались бы, если это суммы разных договоров, да?
