Проводкой Д91.02 К66.04 я беру проценты в расход по договорам займа согласно НК.
А проводкой Д66.04 К51 я проценты плачу займодавцу согласно договору займа.
Получается соответственно разница в суммах процентов.
И в ОСВ на 66.04 разница идет красным.
Какие еще проводки я должна сделать? Я что-то пропустила. И не знаю что.
Я слишком умная, чтобы делать маленькие ошибки
На 91 должна вся сумма процентов идти, это к налоговому учету вы принимаете согласно НК
И тогда у меня возникнет разница между БУ и НУ?
Я слишком умная, чтобы делать маленькие ошибки
Эта разница у вас уже возникла
И тогда надо будет применять ПБУ 18/02?
Не умею. Не знаю. И желания сильного нет. А избежать это никак нельзя?
Я слишком умная, чтобы делать маленькие ошибки
Это не наличием разниц или вашим умением определяется. Если у вас малое предприятие, то можете не применять (в учетной политике об этом сказано должно быть)И тогда надо будет применять ПБУ 18/02?
Мы не применяем. И в УП написано, что нет. Тогда я могу смело отнести на 91 для БУ и на 91 для НУ?
А можно всю сумму разницы отнести 31.12 например? Или надо в каждом месяце?
Я слишком умная, чтобы делать маленькие ошибки
У вас система налогообложения - общая?
Жизнь такова, какой её сделала таковака, и никакая каковака её не перекакует
да
Я слишком умная, чтобы делать маленькие ошибки
Тогда надо начислять в конце каждого месяца проценты, причитающиеся к уплате - ведь бухгалтерский учет ведется по начислению?
Жизнь такова, какой её сделала таковака, и никакая каковака её не перекакует
Только в том размере, в каком НК позволяети на 91 для НУ?
А разницу вы должны отнести за счет чистой прибыли. Это Ваш убыток.
Что вы имеете ввиду под словами "за счет прибыли"? Попадая на 91, все проценты уменьшают прибыль. А учитывать непринимаемые для НУ проценты ПБУ не предусмотреноА разницу вы должны отнести за счет чистой прибыли. Это Ваш убыток.
А вы что подразумеваете под этими словами? Заплатить, но не учитывать?Сообщение от Январь
Жизнь такова, какой её сделала таковака, и никакая каковака её не перекакует
Как раз наоборот хотела сказать, что учитывать общей суммой. Но слово "отдельно" не дописалаА вы что подразумеваете под этими словами? Заплатить, но не учитывать?А учитывать непринимаемые для НУ проценты ПБУ не предусмотреноСорри, если ввела в заблуждение
Должно было быть: А учитывать непринимаемые для НУ проценты отдельно ПБУ не предусмотрено
Добрый вечер! Нам поступили деньги по договору займа 400 тыс руб. под 8 % годовых, срок 12 месяцев. И я поняла, что совсем не знаю сам процесс учета по договору займа, а именно, как эти проценты начисляются? каждый месяц? Как происходит расчет этих 8% ежемесячно? Понимаю только то ,что поступление отношу на 66.3. Пытаюсь найти информацию в правовой базе, не выходит...
у нас в договоре не прописано, как происходит оплата процентов. проверьте, пожалуйста, верно ли я поняла процесс
Договор заключен 1.07.2011, сроком до 01.07.2012, но деньги поступили 21.07.2011
Дт 51 Кт 66.3 - поступление на счет 400 000 21.07.2011
Необходимо ежемесячно начислять проценты, это так? Расчет процентов таков : 400 000 *8%/12=2 666,67 руб - сумма процентов, которую начисляем каждый месяц. Дт 91.2 Кт 66.4 - 2 666,67 - Дата? 1.08.2011 или 21.08.2011?
Дт 66.3 Кт 51 - возврат суммы займа 400 000 26.09.2011
Дт 66.4 Кт 51 - возврат процентов 5 333, 34 (июль, август) 26.09.2011 .А за сентябрь начисляем проценты? месяц не полный
400 000*8%/365*кол-во дней в периоде за который начисляются проценты.
Я начисляю проценты на последнюю дату каждого месяца и на дату погашения.
"400 000*8%/365*"
И умножаем на кол-во дней в месяце КАЛЕНДАРНЫХ?
В июле =400 000*8%/365*31 день? Или рассчитываем кол-во дней в июле с 21.07( момент поступления денег) ?
А остальное все верно?
Что ли трудно такие проводки сделать
Дт 91.2 Кт 66.4 - начислены проценты
Дт 99 Кт 68.4 - учтено ПНО по процентам
Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)
автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически
Проценты в этом случае с 22.07 начисляютсяИли рассчитываем кол-во дней в июле с 21.07( момент поступления денег) ?
Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)
автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически
???
ПНО по процентам - постоянное налоговое обязательство. В БУ, предположим, согласно договорам вы начислии 50 млн %, а в НУ согласно 269 НК РФ - 30 млн. 20 млн х 20% - Дт 99 Кт 68.4???
Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)
автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически
А разве из вопроса видно, что есть сверхнормативные проценты?
Из вопроса - нет, а из темы - да, что автору неохота использовать ПБУ 18/02, вот я и спрашиваю - что ли трудно две проводки сделать?
Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)
автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически
За полгода автор, я думаю, уже определился.
Спасибо всем за ответы!
ПБУ 18/02 не применяем
"400 000*8%/365*кол-во дней"
подскажите, пожалуйста, если высокосный год, когда 366 дней в году, умножаем на 366 или 365 все-таки?
366
Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)
автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически
Добрый день, подскажите, пож-та, если сумма догвоора займа 600 тыс, процент 8,1. поступила часть денег 03.08.11 200 000, потом 15.09. 400 000. Как мы начисляем проценты за август и сентябрь ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
