Вид для печати
Подарки покупателям-юр.лицам для меня больной вопрос. Подскажите, как правильно все документально оформить
1) какие документы я должна выдать покупателю на этот подарок,
2) ставить сумму в них или нет,
3) как быть с ндс,
4) как у себя вести учет и списывать их?
неужели никто не знает? что же тогда делать? :(
а какая стоимость единицы подарков?
10-20 руб.
Статья 149 НК РФ пп.25 п. 3 ПЕредача в рекламеых целях товаров (работ, услуг) расходы на приобретение единица которых не превышает 100 рублей Не облагается НДС.Цитата:
Сообщение от Ладошка
Если получится адресные подарки подвести под рекламу.
1. никакиеЦитата:
Сообщение от Ладошка
2. см. п. 1
3. начислять
4. в соответствии с УП
Не поняла на счет НДС. С чего его начислять? Если мне не надо покупателю выдавать никакие документы на подарки, ни товарную накладную, ни счет-фактуру, то с чего тогда начислять НДС? И могу ли я сумму НДС по подаркам, купленным у поставщика, поставить к вычету или вся сумма подарков (с НДС) списывается на счет 44?
А что значитЗдесь будет какой-то особый учет?Цитата:
Если получится адресные подарки подвести под рекламу.
как всегда, с реализации.Цитата:
Сообщение от Ладошка
А как начисление НДС зависит от выдаваемых документов?Цитата:
Сообщение от Ладошка
можетеЦитата:
Сообщение от Ладошка
предлагаю вам изучить пп 25 п 3 ст 149Цитата:
Сообщение от Ладошка
Как я могу начислить НДС с реализации, если я товар не продаю, а отдаю просто как подарок? Если я товар продаю, то выписываю тн и счф, в которых стоит сумма товара на которую начисляется ндс, так? а здесь речь идет о подарках...поэтому никак я вас не пойму, что вы имеете в виду под фразой: начислять...как всегда, с реализации
Обычно начислять, безвозмездная передача признается реализацией в свете 1-1-146-НК. Вы же знаете стоимость подарков.Цитата:
Как я могу начислить НДС с реализации, если я товар не продаю, а отдаю просто как подарок?
Как будет правильно?
1вариант:
1. сделать тн и счф с суммой ноль
2. одну тн отдать покупателю, вторую оставить у себя.
3. счф оставить у себя и показать в книге продаж в колонке без НДС.
4. списать стоимость подарка с ндс на сч.44.01.
2 вариант:
1. сделать тн и счф с мин суммой, к примеру 50 коп.
2. одну тн отдать покупателю, вторую оставить у себя.
3. счф одну покупателю, вторую у себя и показать в книге продаж.
4. в бюджет начислить ндс 0,07 коп. А дальше Подарок списать по правилам реализации обычного товара.
3 вариант:
1.сделать тн без суммы, указать только шт. и чтобы покупатель расписался в ней в получении подарка.
2. всю сумму подарка списать на расходы (сч 44.01) актом по списанию материалов.
а причем здесь продажа??Цитата:
Сообщение от Ладошка
прочитайте предыдущие комментарииЦитата:
Сообщение от Ладошка
на самом деле, никак не правильно
Учитывая, что вы этот товар купили за в разы большие деньги? Налорги вам про 40-НК напомнят.Цитата:
сделать тн и счф с мин суммой, к примеру 50 коп.
больше всего в этой истории мне жалко покупателей, которым не отдадут эти самые подарки за 10-20 руб. покуда те не распишутся в накладной. :(
Да, покупателей действительно жалко...
Значит, если приходит товар на подарки, то я не делаю никаких док-в, ндс ставлю к вычету, а себест-ть товара списываю, так?
Т.е. проводки такие?
(к примеру товар стоит 20 руб):
Д10.06 К60.01 16.95р
Д19.03 К60.01 3,05р
Д68.02 К19.03 3,05р
Д44.01 К10.06 16,95р
а почему 44?
и не забудьте начислить НДС.
все издержки в торг.организациях списываются на этот счетЦитата:
а почему 44?
я же ведь указала проводки ндс...? вы можете поправить меня и мой пример дополнить правильными проводками?Цитата:
и не забудьте начислить НДС
Не хочу показаться неграмотной, но чего то я недопонимаю, думаю на проводках станет яснее.
НДС вы поставили к вычету, а надо еще и начислить
Начислить с 20руб? так?
Д91.02 ? К68.02 3,05р
не знаю, что в дебет ставить...
Ладошка, да, вполне симпатично
K.S., спасибо
А можно здесь же спросить?
Если подарок будет физлицу - сотруднику фирмы-покупателя, стоимость подарка около 3000 рублей.
Понятно, что не реклама никаким местом, а безвозмездная передача.
тогда я купила за 3000, делаю ТН на безвозмездную передачу и счет-фактуру на эти же 3000 рублей.
Вопросы такие:
1. должна ли я указывать ФИО получателя подарка в ТН и счет-фактуре? и должен ли он расписываться в ТН?
Стоимость подарка будет однозначно меньше 4000 рублей, чтобы не удерживать ндфл.
2. НДС такая передача однозначно облагается, а вот по НП является ли выручкой? Понятно, что на расходы сумму приобретенного подарка я не беру.
3. Если я покупаю товар на подарки за 3000, но такой же товар я продаю у себя, к примеру, за 5000 рублей, могу ли я его передавать в качестве подарка по цене приобретения, или должна делать безвозмездную передачу по той цене, по которой обычно реализую подобный товар.
Спасибо за ответы
нет, не должны.Цитата:
Сообщение от Ольга Евгеньевна
ТН вы делаете для того, чтоб у вас в программе все отразилось, имхо.
выручкой является ЧТО?Цитата:
Сообщение от Ольга Евгеньевна
ст.40 здесь применяется, но, в общих случаях, можно применять цену покупки.Цитата:
Сообщение от Ольга Евгеньевна
безвозмездная передача, является ли она выручкой по НП? или расходов ноль, доходов ноль?
и еще вопрос про проводки - получается у меня следующее:
д 44 кт 41 - списана стоимость подарков (в НУ расходов нет)
д 91 кт 68 - начислен ндс с безвозмездной передачи
ну, и еще будет д 19 кт 41 - это когда подарки поступят в фирму и будут оприходованы.
ну и поскольку дохода не будет ни в БУ, ни в НУ (ведь не будет же в НУ, я правильно понимаю?), то и разницу по ПБУ 18/02 не возникает
выручка - это увеличение активов, какое здесь увеличение?Цитата:
Сообщение от Ольга Евгеньевна
а зачем 41 счет?Цитата:
Сообщение от Ольга Евгеньевна
:wow::wow::wow: как это не возникает.Цитата:
Сообщение от Ольга Евгеньевна
ВЫ ЧТО?
а если не 41, то как? мне товар приходит, я не знаю, продам его или подарю, приходую на 41, а потом списываю в зависимости от того, куда товар ушел - на подарки или покупателю продам.Цитата:
Сообщение от K.S
да, вы правы, что это я??? в БУ же расход есть, а в НУ расхода нет.Цитата:
Сообщение от K.S
А дохода нет ни там, ни там. Туплю, спасибо :)
:)
