HELP!!!Совсем запуталась и не знаю что делать со счет-фактурой ???

:no: Здравствуйте, уважаемые бухгалтеры!
Помогите совсем молодому и начинающему бухгалтеру!

В октябре прошлого года нашей фирмой был заключен договор на оказание нам услуг, услуги длительного характера и по сей день еще не оказаны доконца! счет по данной услуге был оплачен сразу, а счет- фактуру нам выдали только 04.02.2005 г. но задним числом - 12.11.04 г. и как мне теперь быть с НДС по этой услуге, как его возместить? Я ведь получается должна была его возместить еще в прошлом отчетном периоде, а сроки уже все прошли, декларация сдана по НДС, т. е. все - поезд ушел??? :( :( :( Помогите пожалуйста, я не знаю что мне делать!

Акт еще было б неплохо иметь, и - возмещайте.Следующей электричкой.

Сдать уточненку..

Цитата:

---

Сдать уточненку..

---

Не надо уточненку. Счет-фактура получена в феврале, значит право на вычет появилось только в феврале, в ноябре еще нельзя было возмещать.

ИМХО, возмещать в периоде, когда сч/ф получена. никаких упрощенок. Если на сч/ф стоит дата получения и подпись, возмещайте в феврале.

Вот что б подтвердить. Возмещайте, когда получили с/ф...
Правда здесь конкретный ответ на конкретный вопрос. Но смысл тот же.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 23 июня 2004 г. N 03-03-11/107

Вопрос. Организация отчитывается по НДС ежемесячно. От одного поставщика, находящегося в другом городе, компания получает счета-фактуры на информационные услуги за прошедший месяц после 20-го числа следующего месяца (т.е. после того, как декларация по НДС сдана). При этом счета-фактуры выставляются своевременно, задержка в получении связана с работой почты. Можно ли принять к вычету НДС, указанный в счетах-фактурах, полученных с запозданием, в том месяце, когда они фактически получены? Или надо подавать уточненные декларации за тот месяц, в котором оказаны услуги, указанные в счетах-фактурах?
Ответ. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
На основании статей 171 и 172 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики данного налога имеют право произвести налоговые вычеты на основании счетов-фактур, выставленных продавцами товаров, исполнителями работ или услуг и оформленных согласно установленному порядку. При этом обязательными условиями для осуществления налоговых вычетов являются принятие на учет товаров, работ, услуг и оплата соответствующих сумм налога.
Таким образом, право на вычет уплаченных сумм налога на добавленную стоимость возникает у налогоплательщика при совпадении трех вышеперечисленных условий.
В связи с изложенным по оплаченным информационным услугам, счета-фактуры по которым поступили с опозданием, вычет налога на добавленную стоимость производится в том налоговом периоде, в котором фактически получены данные счета-фактуры.

Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА

Цитата:

---

Сообщение от Lilu-k

В октябре прошлого года нашей фирмой был заключен договор на оказание нам услуг, услуги длительного характера и по сей день еще не оказаны доконца! счет по данной услуге был оплачен сразу, а счет- фактуру нам выдали только 04.02.2005 г. но задним числом - 12.11.04 г.

---

А услуги как приходуете по-месячно или разом будете,как все выполнят?
По неоприходованным услугам вы не можете взять НДС к зачету,даже,если есть на руках счет-фактура.Должен быть акт выполн.работ или что-то в этом роде.Уточненка в любом случае не нужна.

Спасибо всем за ваши ответы!!!! :) значит будем возмещать в феврале, а как быть с датой - в феврале возмещать счет-фактуру датированную 12.11.2004 г, это нормально или надо какую-нибудь пояснительную записку писать?

Цитата:

---

а никаких пояснительных записок не надо прикладывать?

---

Я просто пишу в углу с/ф - "получено NN.NN.NNNNг." и ставлю подпись

Вроде бы в 21 главе нк ничего про записки нет :)

а в книге покупок есть:
гр2 дата СЧФ
гр3 дата оплаты
гр4 дата оприходования

Спасибо огромное еще раз всем, всем, очень помогли!!! Пошла применять приобретенные знания и навыки!!! :) :yes: :) :wow:

Цитата:

---

а в книге покупок есть:
гр2 дата СЧФ
гр3 дата оплаты
гр4 дата оприходования

---

Ну и где здесь "дата получения с/ф"?

Если уж на то пошлО - то дата получения - в журнале учета полученных с/ф.

чем не подходит гр4 ?

Цитата:

---

чем не подходит гр4 ?

---

Тем, что в ней указывается дата оприходования ТРУ, а не с/ф.

Вероятно, эти ТРУ указаны в полученной СЧФ, которая по умолчанию оформляется одновременно(+-5дней) с первичкой.

А мне кажется, что ТРУ оприходуются в момент приемки - передачи их и подписании Акта, при чем на этом Акте стоит фактическая дата. И счет-фактура к дате оприходования никакого отношения не имеет.

Andyko, Вы действительно предлагаете в графе с названием "Дата принятия на учет товаров (работ, услуг)" - указывать дату получения с/ф по этим ТРУ?

Во всей теме нет ни слова про акт! Подозреваю, что он, если и был подписан, то появился ОДНОВРЕМЕННО со СЧФ(или счф с актом).Когда оприходовать услуги в этом случае?Зависит ли ответ от интервала между выпиской документа и его появлением в учете? Признаю некорректность некоторую в предложении такого оформления, но она полностью соответствует некорректности ситуации,имхо.

Цитата:

---

Во всей теме нет ни слова про акт!

---

Справедливое замечание :)

Цитата:

---

оказание нам услуг, услуги длительного характера и по сей день еще не оказаны доконца!

---

Следовательно - нет права на возмещение. Нужно выяснить, каким числом будут (были) датированы документы, позволяющие "оприходовать" услугу.

Цитата:

---

Признаю некорректность некоторую в предложении такого оформления,

---

Andyko, повторяю - дата получения с/ф указывается в соотв. журнале. А в книге покупок этой даты нет и не должно быть.

Цитата:

---

дата получения с/ф указывается в соотв. журнале

---

При условии ведения соответствующего журнала :)

Цитата:

---

А в книге покупок этой даты нет и не должно быть.

---

Но если она там будет, и будет соответствовать дате получения счф и акта,криминального в этом ничего не вижу.Т.е. на момент возмещения ТРУ получены, СЧФ есть и оплачена.Искажения данных бухучета нет, на налогообложение не влияет.

Цитата:

---

При условии ведения соответствующего журнала

---

ахха.... нет журнала - нет даты!
Поэтому - можно задействовать пометку ( типа - получено -дата- подпись!), и это не будет "помаркой либо исправлением" И нигде не сказано, что на с/ф не может быть пометок ( что не идентично ""помаркам" и "исправлениям"!)
:)

Цитата:

---

если она там будет, и будет соответствовать дате получения счф и акта,криминального в этом ничего не вижу.Т.е. на момент возмещения ТРУ получены, СЧФ есть и оплачена.Искажения данных бухучета нет, на налогообложение не влияет.

---

Я тоже не вижу :)
Криминал - предъявить к вычету НДС необоснованно..
И ни журнал учета, ни книга продаж/покупок - не имеют к этому ни малейшего отношения :)
Декларация - отдельно, книги продаж/покупок - отдельно :)
Они токА служат для "определения суммы НДС, подлежащей оплате" /сорри за формулировку/- но нигде не сказано, что суммы по декларации_НДС_ должны совпадать с суммами, отражёнными в книге покупок...
А про займы я уж молчу....

Itasika, yes, примерно это и хотел сказать :)
Надо от косноязычия травок попить :)
Кстати, и с пометками не спорил :)

Цитата:

---

Криминал - предъявить к вычету НДС необоснованно

---

Цитата:

---

Надо от косноязычия травок попить

---

А от косноязычия травки не спасают :)
Я уже проверяла!:) Хотя.... может быть это были "неправильные пчёлы"(с), в смысле - травки :)

Цитата:

---

Во всей теме нет ни слова про акт!

---

Какая несправедливасть! :) ,см.пост № 7 :yes:

Да и во №2 уже есть...

Цитата:

---

Во всей теме нет ни слова про акт

---

Утверждение моё

Цитата:

---

Да и во №2 уже есть

---

пост мой

Цитата:

---

пост № 7

---

отВаниль, а где автор, блин горелый?
...А мужики то не знают...

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

Утверждение моё

пост мой
отВаниль, а где автор, блин горелый?
...А мужики то не знают...

---

Хамим?

Ваниль, кто кому когда?
Еще раз: Автор ни слова не сказал об акте, про его необходимость судя по всему, не догадывется, упоминаем о нем Вы и я, а...
мужики все равно не знают...

Простите,неправильно поняла ваш юмор :D .

Я уже жаловался

Цитата:

---

Надо от косноязычия травок попить

---

Но меня огорчили

Цитата:

---

А от косноязычия травки не спасают

---

Вот думаю, может к мануальному терапеуту?