Суммовые разницы и НДС

Помогите, пожалуйста, разобраться. Ситуация такая: был оплачен аванс в октябре, потом в декабре закрыт акт на выполненные работы, а остаток задолженности был погашен в феврале. 1С: бухгалтерия почему-то по-разному рассчитала суммы НДС - по проводкам у нее получилась одна сумма(по какому-то средневзвешенному курсу: аванс по курсу октября+остаток по курсу декабря), а в книгу продаж она поставила другую(по курсу на дату отгрузки). Причем по практически такой же ситуации (только акт закрыт в декабре, и деньги пришли в декабре) такого фокуса не возникло. В чем может быть причина?

первая суммовая разница возникнет при сравнении сумм аванса и реализации. Сформируется эта разница документом "акт о оказании услуг".
Сумма этой разницы будет такая: СуммаUSDоплаченнаяАвансом*курсОплаты - суммаUSDоплаченнаяАвансом*курсОтгрузки.
вторая суммовая разница возникнет при сравнении суммы отгрузки и оплаты "потом". Сформируется эта разница документом "выписка".
Сумма этой разницы будет такая: суммаUSDоплаченная"ПОТОМ"*курсОплаты -СуммаUSDотгрузкиОплаченная"ПОТОМ"*курсОтгрузки.

Это понятно, непонятно, почему из одной и той же информации цифры получились разные :). И что считать за правильную. На примере: договор на 118 долларов. 59 (в.т.ч. НДС 9) приходят в октябре по курсу 29=1711 рублей. Выставили сч-ф на аванс, заплатили в бюджет 261 рубль. Декабрь, закрыли акт на 118 по курсу 28 = 3304. 261 рубль у бюджета изымаем :), а вот сколько нужно доплатить-то? (НДС у нас по отгрузке).
Вариант1) 18*28=504-261 уже уплаченных=243 Вариант2)9*29+9*28=513-261=252?

восстанавливаете НДС с авансов, уплаченный ранее - ставите 59 долларов по курсу на дату оплаты, т.е. по 29 = 59*29=1771, в т.ч. НДС 261р.- это будет НДС к возмещению.
НДС с реализации к уплате в бюджет: 18*28 (=504) + НДС с суммовой разницы (как с реализации)
суммовая разница (включая НДС) будет равна 59*29-59*28=59 рублей, в т.ч. НДС 9 рублей. Итого к уплате в бюджет = 504+9=603 рубля.
НДС к уплате - НДС к возмещению = сумма к уплате в бюджет/сумма к возмещению из бюджета. = 603-261=342 рубля.

Если исправить арифметику, то приходим в варианту 2) - так у меня 1С написало в проводках. А в книгу продаж поставила цифру из варианта 1. К кому идти ругаться?

Пишите вопрос на линию консультации 1С hline<at>1c.ru.

helgap, Ха, как надо сделать в 1С, чтобы с суммовой разницы НДС попал в книгу продаж - это отдельная песня! :О) Слухай сюды:
1. Нарисовали акт. Открыли проводки, которые он сформировал. Переписали на бумажку цифры по суммовым разницам (проводки со счетами 91.1 или 91.2). Причем переписываем со знаком! Если там минус так и пишем с минусом.
2. На основании (Alt+F9) акта делаем с-ф выданный.
3. На основании с-ф выданный делаем ЗАПИСЬ В КНИГУ ПРОДАЖ. В этой матьеезаногу записи исправляем курс валюты договора на 1. Суммы исправляем на те, которые мы записали на бумажке со знаком!!!. Указываем дату оплаты. Сохраняем.
4. стоя на свжесозданной записи в книгу продаж давим Ctrl+F11 - переходим в журнал операций.
5. ВЫКЛЮЧАЕМ ПРОВОДКИ У ЭТОЙ ЗАПИСИ (F8), т.к. ПРОВОДКИ по НДС с суммовой разницы сформированы уже актом.
6. Формируем Книгу продаж и ощущаем кайф! :О)
Этот гимор происходит потому, что книга продаж формируется на основе ДОКУМЕНТОВ (а не проводок). Нет документа - нет записи. Приходится поэтом так ее обманывать с особым цинизмом.
Кстати, при обратном процессе, т.е. когда сначала была отгрузка, а потом оплата, запись в книгу продаж надо делать на основе выписки и ПРОВОДКИ ВЫКЛЮЧАТЬ НЕ НАДО!
Во как! :О)

Сейчас начну делать эксперимент :). А расскажите поподробней, пожалуйста, про "обратный процесс". Т.е. Если оплата пришла в следующем месяце, мы должны сделать запись в книгу продаж на основе этой оплаты (по выписке)? Я пока так не делала, т.к. курс доллара падает (получалась, что мы в бюджет переплачивали, но эта переплата небольшая,а потом Минфин думает, что уменьшать НДС при падении курса нельзя,так что это дополнительная подстраховка). А если курс начент расти, то делать, так как написано?

Платим НДС с реализации в январе 118у.е*29=3422р, в т.ч.НДС 522р
05.02.05 пришли деньги, заплатили нам наконец-то! 118у.е*28=3304, в т.ч.НДС 504р.
Получается, что мы получили денег меньше, чем заплатили в бюджет?
Неправильно это! :О) Что-то глубоко несправедливое есть в этом... :О)
Поэтому, рисуем себе НДС с суммовой разницы, которая возникает как разница между рублевой суммой оплаты обязательства и рублевой суммой "отгрузки" обязательства. Когда возникает эта разница? В нашем примере - в момент прихода денежных средств на наш карман. Соответственно, в декларацию за январь попадет сумма НДС с реализации, а в феврале попадет сумма НДС с суммовой разницы, которая скорректирует показанную в рублях в январе отгрузку. И сколько нам НДС пришло от клиента, столько мы государству (любимому! Ценимому! Никем не победимому!УРА!) отдадим.
Так я думаю! Вах! :О)

>Неправильно это! :О) Что-то глубоко несправедливое есть в этом... :О)
Есть письмо какое-то у департамента МинФина по налогам, про
суммовые разницы и курсовые разницы и НДС.

Цитата:

---

Сообщение от Пытливый

Поэтому, рисуем себе НДС с суммовой разницы, которая возникает как разница между рублевой суммой оплаты обязательства и рублевой суммой "отгрузки" обязательства.

---

С этого места, если можно, поподробней, пожалуйста :) как это будет в 1С. Рисуем путем формирования дополнительной записи в феврале в книге продаж на основании выписки? Можно саму технологию узнать?

А насчет несправедливости, да, несправедливо, но Минфин с ФНС договориться не могут, а т.к. мы и так состоим в группе риска (не было еще и месяца без уточненки по НДС), то решили просто не нарываться еще и на эти грабли.

Делаем поподробнее:
1.Документ "выписка" поступление от покупателей. В графе "основание" выбираем ранее сделанный акт. Смотрим проводки

Обратите внимание, что проводок по НДС нету. Есть проводки по корректировке реализации.
Далее, нам необходимо нарисовать НДС с этой суммовой разницы. Для этого на основании выписки (проведенной) делаем документ "запись в книгу продаж" (Alt+F9). Поскольку в выписке используется договор в у.е., нам необходимо в этой записи скорректировать курс, иначе, в книге продаж она (программа) умножит сумму документа на курс документа и будут великие тыщщи, вмести 30 рублей... Ставим в этой записи курс валюты = 1. Корректируем суммы (согласно проводкам из выписки) и проводим эту запись. Смотрим проводки
Вот она наша корректировка НДС на суммовую разницу и появилась. И проводку эту ВЫКЛЮЧАТЬ НЕ НАДО!
формируем книгу продаж. формируем анализ счета 68.2 и обалдеваем от того, что все так красиво и сходится. :О)
И потом еще до кучи автоматически заполняем декларацию по НДС и тащщимся, как уж по подушке... :О)

Пытливый>
Все хорошо когда НДС по отгрузке, а если по оплате?
Как в этом случе - рисовать....

Спасибо за советы. Провела эксперимент с авансом, но получить кайф не удалось, т.к. новая строка в книге продаж появилась (УРА!), но теперь осталось убрать старую с неправильным НДС, сформированную по сч-ф, на основании которой делалась запись в книгу продаж. Причем снятие признака проведения документы и галочки "формировать проводки" в данном документе не помогает. Хочется грязно выругаться! Стало доброй традицией обращаться к Вам за помощью, а то до консультации 1С не дозвониться.

helgap, старую убирать НЕ НАДО!!!!
у вас 2 записи в книгу продаж! Одна с реализации, вторая с суммовой разницы!

Вдогонку к предидущему:
Записи в книгу продаж формируются на основе ДОКУМЕНТОВ (если они не помечены на удаление) и используются в книге данные ДОКУМЕНТОВ (суммы, курсы, даты и прочее). Первый документ: счет-фактура выданный (на сумму реализации). Второй документ: запись в книгу продаж (на суммовую разницу)
Не убирайте запись сформированную счетом-фактурой выданным!

ZloiBuhgalter, По оплате не работаем... сам с проблемой ЗКП и КП не сталкивался по этому режиму НДС.
Но, можно подумать. И попробовать, исходя из принципа:
Книга продаж формируется на основе документов. Поэтому, для приведения КП к виду "как оно должно быть" можно формировать документы (записи в книгу продаж) и отключать в них проводки, чтобы они не влияли на бух.учет.

Значит так:
1. 07.12.2004 закрываю этап работ (Документ Выполнение этапа работ). Смотрю проводки. Там есть сумма реализации уже с суммовой разницы Д62.6-К90.1.1. и зачет аванса Д.62.7-К.62.6. Никакой суммовой разницы не высвечивается :(
Мне теперь посчитать самой суммовую разницу и дальше делать во Вашему алгоритму? Да, хорошая автоматизация :(

Сдела как написала в предыдущем посте, ну, наконец-то с декабрем разобралась. Теперь буду по выписке вторую оплату корректировать.
Хоть бы разработчики предупреждали, что у них такая фигня.

helgap, в проводках, сформированных актом есть:
1. 62,6-90,1,1 с содержанием "учтена выручка"
2. 62,6-90,1,1 с содержанием "суммовая разница"
Также там присутствуют проводки по НУ, в которых тоже есть разделение по выручке и суммовой.

Нет там таких проводок! Если поставить галочку в справочнике договоров там, где формировать суммовые разницы при зачете аванса, то тогда появляются, придется теперь весь справочник править :(
Ну почему же по второму покупателю такого не случилось-то?

helgap, да, точно. Галки надо ставить в договорах.
Еще раз приведу пример почему надо так изгаляться:
Рисуем акт - он нам поправит реализацию на суммовую разницу.
Рисуем с-ф выданный - и он нам сформирует проводки С УЖЕ ПРОПРАВЛЕННОЙ СУММЫ РЕАЛИЗАЦИИ. Казалось бы - нафига ЗКП делать? Да еще и проводки в нем отключать? Тогда мы формируем книгу продаж и ... О УЖАС! :О) мы видим, что в книге продаж отражен НДС не такой, как в проводках с-ф выданного! А отражен НДС, рассчитанный из ДОКУМЕНТА (сумма НДСу.е.*курс у.е.). Из-за этого лезет разница между книгой продаж и анализом 68.2
Чтобы эту разницу убрать нам и понадобится документ ЗКПродаж с ОТКЛЮЧЕННЫМИ проводками (чтобы бух.учет не поплыл, а КП формировалась правильно). И в КП будут 2 ЗАПИСИ.
Уф!.... %О)

Перепровела и по второму клиенту. Сделала как научили. Действительно кайф! Теперь можно уточненку сдавать... Спасибо ОГРОМНОЕ! Но разработчикам 1С я бы за такие мучение, если честно, по шее бы надавала!
А с отрицательными суммовыми разницами подожду пока править, посмотрим, что Фемида скажет насчет точки зрения Минфина :)

А в окончание всех бед 1С выдал сообщение о невостановимой ошибке баз данных и закрылся нафиг :) Ура товарищи! У меня незапланированный выходной!

Пытливый, можете и мне помочь?

Мы покупаем услуги.

Акт от 31 декабря в долларах. Сумма 20 руб (например)

Делаю в 1С документ "Услуги сторонних организаций" на 20 руб .
На основании его ввожу счет-фактуру на 20 руб.

Оплата была в январе.
Создаю документ выписка, сумма оплаты 18 руб.

На основании выписки (как Вы советуете) запись книги покупок у меня не создается. (Данная выписка не отражает погашения задолженности перед поставщиком)

А если создавать "Запись книги покупок" на основании ранее полученной счет-фактуры, то она не проводится, так как сумма НДС превышает сальдо по дебету 19.3 .

Как мне сделать эту "Запись в книге покупок"?

>то она не проводится,
Т. к. ты пытаешься сделать запись с полной суммы, а надо с уже уменьшенной.
Посмотри сальдо на 19.3 счете по этому контрагенту и счету-фактуре.

Разобралась.
Это потому что в выписке я поставила счет 60.2 вмсето 60.1.

Млин...
Всё равно в запись книги покупок подставляет 18 руб.

А мне-то надо 20.

Т.е. сверху я неправильно написала.

Акт на 18 руб, а оплата на 20 руб.

Цитата:

---

Посмотри сальдо на 19.3 счете по этому контрагенту и счету-фактуре

---

Сальдо мне как раз и не хватает для проведения Записи книги покупок.
Т.е. мы оплатили больше, чем сумма акта.

Цитата:

---

На основании выписки (как Вы советуете) запись книги покупок у меня не создается. (Данная выписка не отражает погашения задолженности перед поставщиком)

---

должен стоять 60.1 и все должно провестись...
Плюс к этому выбираете в гр. Документ поставки этот акт. Курс поставки и курс оплаты должны заполниться.

Значит проводишь на меньшую сумму...
Ты в выписке п поле документа подставила документ услуг?
И счет отнесения оплаты поставь пустым.
Заведи правильный курс на день оплаты в выписке.

Цитата:

---

Плюс к этому выбираете в гр. Документ поставки этот акт

---

Сделала.

Цитата:

---

Курс поставки и курс оплаты должны заполниться.

---

Честно говоря, я и в акте и в выписке просто ввела рублевые суммы.
Т.е. без учета курса.
Это неправильно?

>Это неправильно?
Вроде прочитала сообщение и снова спросила...

Но при таком раскладе у вас АВТОМАТИЧЕСКИ НЕ СФОРМИРУЮТСЯ суммовые разницы.

У меня - формируются...

ZloiBuhgalter, я пыталась комментировать вот это

Цитата:

---

Честно говоря, я и в акте и в выписке просто ввела рублевые суммы.

---

Цитата:

---

при таком раскладе у вас АВТОМАТИЧЕСКИ НЕ СФОРМИРУЮТСЯ суммовые разницы.

---

Цитата:

---

Вроде прочитала сообщение и снова спросила...

---

Ну как мне оправдаться? :-)

Двоечница, сдела всё, как Вы говорите.
Всё получилось.

В документе "Запись книги покупок" есть графа "дата оприходования".

Это дата получения счет-фактуры или дата оплаты?
НДС по оплате.

Нет это дата оказания услуг.
Т.к. сч. ф. может быть выставлена в течении 5 дней с момента оказания услуг.