Вид для печати
Добрый день, в 4 кв была предоплата с грузии, с валютного на расчетный счет сумма полностью переводилась по курсу банка, но не ЦБ.в 1 кв 2012 отгрузка, по какому курсу я выписываю накладную (в рублях???) и счет фактуру могу ли в долларах? очень нужно подскажите пжалста.........
По которому получили аванс на транзитный счет.Цитата:
по какому курсу я выписываю накладную (в рублях???)
Да.Цитата:
и счет фактуру могу ли в долларах?
а если аванс был 3мя частями в разные дни, то по какому курсу и по курсу, по которому нам банк перевел или по курсу ЦБ?
Еще разДеньги на транзитном счете в момент зачисления отражаются по курсу ЦБ, неважно кому и за сколько вы их потом продали.Цитата:
По которому получили аванс на транзитный счет.
Тоня, извините, что не понимаю, накладная одна, а поступления три и в разные дни, по какому курсу ее проводить?
Тонечка пожалуйста ответьте
По сумме всех авансов.
З.Ы. Да по барабану как будет оформлена торг-12 и с\ф, грузинам ваша первичка нужна в лучшем случае для проставления отметки в фактическом получении товара. И то иностранцы ее, как правило, ставят на транспортных накладных. Если даже вы торг-12 в валюте сделаете ничего страшного не случится.
спасибо огромное!!!!!!!!
а прибыль рассчитывается по курсу авансов или на дату отгрузки????
Авансов. Читайте 271-НК.
а если курс авансов меньше, чем на дату отгрузки, не будет ли потом проблем с налоговиками, что прибыль меньше???
Ну прочтите же уже 271-НК! Один единственный пункт. Будут вопросы - будете аппелировать.
п 8 ст 271?
Он
Спасибо!!!!!!!!!!!!!
Добрый день! Подскажите такая ситуация: договор с резидентом рф в долл, платят соотв. в руб по курсу цб на день платежа. Предусмотрен аванс 90%, затем отгрузка и окончательный расчет 10%. Вопрос - какой курс взять для реализации товара? и когда они оплатят 10% оставшиеся, то появиться разница в курсе, и в сумме соотв, что надо будет сделать?
С целью? Налоговую базу определить? По какому налогу?Цитата:
Вопрос - какой курс взять для реализации товара?
ТОня, почитала я немного и вот сделала вывод: реализацию делаю так - сумма 90% аванса какая есть в руб. + 10% курс на день реализации, верно? Докумнты отдаю покупателям соот-но на ту же сумму и сч/ф и торг.
Когда они платят остаток 10%, я закрываю их долг, если сумма больше то 9101, а если меньше, то как?
Ага.Цитата:
верно?
А вот со с\ф проблемы, если в рублях оформляете. Новая редакция 153-НК предписывает определять налоговую базу по НДС по курсу на дату реализации и ни слова об определении сторонами договора цены товара в рублях по курсу на дату оплаты . Т.е. мы имеем в отгрузочных документах сумму НДС по одному кусу, а итоговую сумму (цену товара) по другому :) Очень интересно чем этот бардак закончится, наверняка письма от налплатов в МФ уже посыпались.Цитата:
Докумнты отдаю покупателям соот-но на ту же сумму и сч/ф и торг.
То есть торг-12 я им выставлю на сумму: 90% по курсам аванса+10% по курсу реализ., так? а сч/ф полностью по курсу реализации? и эти два докумнта будут разными по суммам 100%, а какже то, что авансы в валюте не переоцениваются ни в ну ни в бу?
Тоня, ответьте пожалуйста, я оч. жду !!!! :o
Если речь искл. об определении базы по НДС, то я же ответила. :) Во всевозможных печатных изданий налорги придерживаются этой позиции пока. Имхо при определении согласно условиям договора цены товара в рублях по курсу на дату оплаты налоговая база определяется с учетом аванса, т.е. Но это имхо, я не претендую на истину. Так что решать вам.Цитата:
90% по курсам аванса+10% по курсу реализ.,
Тоня, т.е. Вы придерживаетесь мнения что база по НДС, несмотря на авансы, по дате отгрузки пересчитывается, а по прибыли 90%+10% по соот-м курсам, верно?
А значит сч/ф и торг имеют разные суммы, так? :o
Нет, я придерживаюсь мнения, высказанного выше.
Цитата:
при определении согласно условиям договора цены товара в рублях по курсу на дату оплаты налоговая база определяется с учетом аванса
Тоня, благодарю, сделала доки как и раньше 90%аванса+10%остаток, что совпадает и с Вашим мнением тоже.
Но, конечно, берут сомнения - какие доводы в случае чего привести .... :o
по мне так законодатели забыли написать фразу в п.4 типо "исключая случаи авансирования товара", но это не аргумент :o
Тоня подскажите еще пожалуйста, все тот же случай, описанный выше: мы доки выставили 20.01, 10% по курсу на дату 20.01, НО торг-12 будет подписан представителем покупателя только 26 или 27.01, т.к. оборудование поехало в пункт назначени А и пока считается нашим ((
но поехало оно с доками от 20.01, получается если представитель подпишет 27.01, то их придеся переделывать на курс на 27.01, так?
Я ваш договор не вижу и не знаю порядок определения цены и момент перехода права собственности к покупателю. В договорах что тока не пишут...
условия предоплата 90% оплата 10% после получения, переход собственности в момент подписания торг-12 покупателем или представителем.
Право ему перейдут 27.01 или 26.01, в связи с чем вопрос выше, Тонечка помогите из Вашей практики, Вы бы что сделали ?
Я бы зафиксировала на дату отгрузки с учетом аванса.
И посмотрите http://forum.klerk.ru/showthread.php...EF%F0%E0%E2%E0
ТОня, почитала, благодарю, и в той ситуации Вы как сделали? я склоняюсь заменить доки ...... :o
т.к. если курс на 27.01 будет больше могут возникнуть доп. финансовые риски по базе н/о, сумма в долл. немаленькая, разница может быть приличной...
Не переделывала. Позже подписали допник об определении цены на дату фактической отгрузки со склада поставщика (потому как именно по этому курсу платили), а ППС оставили как было.
А все -таки не совсем поняла. Как же быть. При 100% предоплате товар приходуем по курсу оплаты, так ведь? У нас 2 платежа- предоплата, 2 разных курса. По какому же приходовать? Курсовой разницы быть не должно, правильно? Помогите, пожалуйста, погибаю совсем с импортом.
Ну и приходуйте часть товара по первому курсу, оставшуюся по второму.Цитата:
Сообщение от АнонимИрина
Всегда можно вручную авансы распределить, даже если два курса придутся на 1 единицу товара.
Как раз по этому вопросу сегодня пришло от консультанта: Финансовое ведомство указывает, что при отгрузке товаров в счет поступившей ранее стопроцентной предоплаты в рублях налоговая база определяется исходя из данной предоплаты в рублях без перерасчета по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки. При выставлении счета-фактуры на отгруженные товары в графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего" указывается стоимость товаров без НДС исходя из полученной стопроцентной предоплаты в рублях. При этом перерасчет по курсу на дату отгрузки не производится. В графе 8 "Сумма налога, предъявляемая покупателю" указывается сумма НДС, определяемая исходя из применяемой налоговой ставки и стоимости товаров, занесенной в графу 5.
Если же предоплата была частичной, то при выставлении счета-фактуры необходимо учитывать следующее. Часть стоимости товаров, не уплаченная покупателем на дату отгрузки, пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки. Уплаченная часть не пересчитывается. При этом налоговая база определяется как полная стоимость отгруженных товаров в рублях, включая оплаченную и неоплаченную части.
Письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-07-11/28,
Письмо Минфина России от 17.01.2012 N 03-07-11/13
Так что, Тонечка мы с Вами были правы, т.к. в прошлый свой раз я предоплату не пресчитывала, только оставшуюся часть постоплаты!
:)
