Вид для печати
В 2011 году выдала премию без удержания НДФЛ. Сотрудник уволился в том же месяце, других доходов не было. При закрытии месяца получился долг по ЗП на сумму налога. Увидела все это только сейчас, т.е. сроки для уведомляения ИФНС прошли. Сейчас формирую отчет 2-НДФЛ. По этому человеку ведь будет показан не удержанный налог. Чем мне это грозит?
КАк все правильно сделать?
Спасибо!
При формировании справки 2 НДФЛ поставьте признак "2" - не возможно удержать, а в БУ перенесите на 76 (пусть висит 3 года, потом спишите), или на 91 не принимаемые. У меня такое было, налорги не возмутились
не слушайте анонима...
обязательно проведите удержание:
Дт 76.2 - Кт 68
и пусть там (на 76) висит...
Спасибо большое!!!
Сторнировать "70 - 68" и "удержать" этой проводкой?Цитата:
Дт 76.2 - Кт 68
mvf, в данном случае не было никакого 70-68... они просто не сделали удержание...
у них прошло:
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 50 10000
Ну ведь пишет:Цитата:
mvf, в данном случае не было никакого 70-68
Цитата:
Сообщение от olya79
а... меня сбило, что якобы в 2-НДФЛ не покажется что-то... а здесь просто переплатили работнику...
тогда да...
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 1300
Дт 70 - Кт 50 10000
делаем:
Дт 70 - Кт 76.2 -1300
Аферист блин...
ничего подобного... просто мы в России...
во всём цивилизованном мире расход физического лица возникает при трате им своих денег...
у нас не доверяют ФЛ... за него всё делает "опекун", т.е. налоговый агент, т.е. предприятие...
пусть мне любой самый умный налоговик объяснит эту фразу из НК:
Цитата:
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Да не вырулит она эту ситуацию. Все одно неудержание и обязанность настучать в ИФНС.
тогда пусть умный налоговик объяснит мне, тупому...
вот 29.02.12 бухгалтер моей любимой фирмы записал в своих бухрегистрах:
Дт 20 - Кт 70 1000
Дт 70 - Кт 68 130
это удержание или пока нет?
Да не будет никто никому ничего объяснять. Тем более по БУ.
хорошо... в рамках нашего примера... сотруднику на руки 870...
10.02.12 он получил в кассе только часть - 500 рублей...
кто, когда и сколько удержал сумму налога с его дохода?
Да меня-то чего за советскую власть агитировать? Будет всё просто: 10 начислили? 10 выдали? Не удержали? До свидания. Всё.
мы возвращаемся к вопросу - что такое удержание НДФЛ?
я могу им ответить, что я удержал 130 рублей налога... вот расчётная ведомость, вот 870 на руки... просто ошибочно больше ПЕРЕвыплатили по кассе... обычная техническая ошибка...
Ну-ну...
без "ну-ну"...
с таким же успехом, для нашего примера... выплатили не 870 и даже не 1000, а 1500 или просто 500...
я удержал НДФЛ по мнению налоговиков?
Люди дорогие мои, помогите, считала в экселе и насчитала, как мне сдать 6НДФЛ и 2НДФЛ, как исправить ситуацию....
Не удержала НДФЛ с премии и КНО сотрудников и ошиблась в перечислении НДФЛ с премии...
Попробую на цифрах объяснить:
КНО например 10000 НДФЛ 1300, я сотруднику перевела на карту 10000 (не удержав налог), а НДФЛ уплатила 130 (ноль не поставила),
теперь начала делать отчетность и увидела всё мной накасяченное, как же мне теперь быть???
Раз не удержали НДФЛ из дохода, то и уплаченные 130 рублей не будут НДФЛом. Нужно посчитать весь доход и НДФЛ за год, сравнить с удержанным у работника. На разницу придётся подавать 2-НДФЛ с признаком 2 как неудержанный налог.Цитата:
Сообщение от Ирина Лиса
GSokolov, спасибо. Но как же эти 130?? куда они пойдут и как их учесть теперь у себя??
что то я путаю, вот у меня есть КНО за 4 сотрудников 10000 с них НДФЛ перечислен 1300, но с сотрудника не удержан....я посчитала доход за весь период работы, например начислено 20000 , НДФЛ удержан с них 1300, перечислен 2600, а 1300 эти куда определить теперь, мы же их перечислили.....
НК РФ не признает это налогом ( п.9 ст. 226 НК РФ). Подавайте заявление на возврат/зачёт ошибочно перечисленных средств.
:yes: Уплатить в качестве НДФЛ можно только удержанные из дохода налогоплательщика средства. Иначе это будет уплата налога из собственных средств организации, что прямо запрещено. Такой якобы налог можно только возвратить как ошибочно перечисленные.Цитата:
Сообщение от Аноним
Если есть возможность, можно попросить вернуть этот налог а конкретных уволенных в кассу, тогда его можно будет уплатить, но с штрафом и пени, так что ИМХО лучше просто подать сведения о неудержанном налоге, правда, тоже с уплатой штрафа.
И ещё раз: исчисление налога 13% ведётся не с каждой выплаты, а нарастающим итогом с начала года в отношении всех доходов физлица с учётом вычетов и удержанного ранее налога.
Спасибо Вам огромное за помощь!! Сейчас отправлю 2НДФЛ с признаком 2, и поищу как написать письмо в ИФНС о возврате не верно уплаченной суммы. Спасибо.
Я только запуталась, как это показать теперь в отчетности бухгалтерской и в 6 НДФЛ надо ли показвать ?программы 1С у фирмы нет, буду баланс и декларацию вручную делать....
Ирина Лиса,
если вы укажите суммы дохода по месяцам по работнику и даты начисления ЗП, компенсации за неиспользованный отпуск, сможем показать полный расклад по 6- ндфл
Ой что ж я наделала, я ж 6НДФЛ сдала 26.01.18 и не учитывала, что не удержанный есть налог, мне теперь надо исправить его, по строке 080 поставить нужно сумму, что я не удержала, а во втором разделе как?
Вот такой у меня расклад на одного сотрудника (их 5)
сентябрь з/п 10600
октябрь з/п 10600
премия выплачена 31.10.17 1450 НДФЛ не удержала, но перечислила
КНО на 31.10.17 1630,77 НДФЛ не удержала, но перечислила
а с зарплаты налог был удержан?
бух1017, да. Могу ли я исправить 6НДФЛ и не попасть на штрафы...как письмо написать , что бы пошли на встречу и сильно за всё не штрафовали....
Ирина Лиса,
это - "тренажерный" модуль по 6-НДФЛ по данным, которые вы указали.
https://yadi.sk/d/6N0oQch83RrMA3
вы можете ввести свои данные на лист "данные" - в цветные ячейки, и форма 6-НДФЛ - будет автоматически сформирована.
Если вы уже сдали 6-НДФЛ за год не так, то можно сдать корректирующий
Если еще не сдали - срок еще есть, штрафов за несвоевременную сдачу 6-НДФЛ не будет.
А пени - будут.
Попробуйте написать заявление на зачет уплаченной ранее суммы с КБК - по НДФЛ.
бух1017, спасибо за такую полезную таблицу. Но увы, я уже 26 числа сдала 6 НДФЛ указав, что я всё удержала и перечислила. Я так понимаю, что могу повторить отправку этого же отчета или лучше корректировку, где не удержанная сумма будет по строке 080 и в разделе 2 будут даты только получения дохода и суммы в строке 130, а не удержанные по строке 110, 120, 140 не будут проставлены 0 ?? верно??
если расчет 6-НДФЛ уже принят, то расчет с другими данными вы отправляете как уточненный / корректировка 1.
Да, в этой табличке я не указала стр. 080 - она действительно будет на сумму, которую вы не сможете уже удержать (работник уволился).
Если удержание возможно, к примеру, при другой выплате другого дохода, то стр. 080 - не заполняется.
110- это дата, когда следует удержать налог. Несмотря на то, что налог фактически не удержан, считаю, что необходимо указать дату выплаты дохода / перечисления на карту.
120 - следующая дата после стр. 110. С этой даты налоговая будет считать пени.
140-- нулевая.
бух1017, нужно ли письмо в налоговую прикрепить с 2НДФЛ о невозможности удержать НДФЛ??
нет, отдельное письмо не составляется.
О том, что сумма налога передана на удержание в налоговый орган - говорит признак справки "2".
То есть обязанности составлять такое письмо - нет.
Но есть право - если есть желание - можете отправить.
