Вид для печати
Добрый день. Помогите разобраться. Был возврат от покупателя (1 кв 2012) товара, реализованного в прошлом налоговом периоде (2011 год). В стр. 010 декл по НДС и строке 010 декл по прибыли есть разница на сумму этого возврата. В декл по ндс выручка не меняется, а ндс берется к вычиту по строке 130.В декларац по прибыли в строке 010 эта сумма попадает с минусом, т. е. уменьшает доходы от реализации. Подскажите эта разница правомерна или надо внести изменения? Заранее спасибо!
Возврат оформили в 1-С документом "Поступление товара (возврат от покупателя)".
На каком основании был возврат?
Не соответствие товара условиям договора (содержание не то).
Так надо было тогда уточненки за 2011 подавать
Правильно я понимаю, что доходы от реализации по прибыли за 1 кв 2012 г. не уменьшаются на сумму возврата? А надо корректировать налог на прибыль в 2011 г. Если можно подскажите как это правильно оформить в программе 1-с 7,7. Возврат внесен в 1 кв 2012 г как "Поступление товаров(возврат от покупателя)"
Сторно реализации провести.
Как же получается? Есть Торг-12, сч/фактура и притензия от февраля 2012 на возврат не качественного товара , (в последствии был отгружен качественный). НДС берем к вычиту в 1 кв 2012 г, бух. учет корректируем 1 кв 2012 г. А прибыль должны корректировать периодом когда отгружали товар? Ведь согласно НК мы можем учесть доходы и расходы в периоде их выявления. Помогите разобраться.
Если претензия 2012 года, почти всё так.
Но не минусом по 010 строке. Это внереализационный расход, 301 строкаЦитата:
Сообщение от Наталья buh
Может тогда подскажите, где допущенна ошибка при вводе документа "Поступление товаров (возврат покупателю)" от феврвля 2012 г. Программа 1-С 7,7 уменьшает строку 010 "Доходы от реализации" по налогу на прибыль, на сумму возврата ? Проводки в н/у: К Н06.04-сторнирование выручки (на сумму возврата без ндс), Д Н07.05 К02.02.1-возврат (на сумму себестоимости возвращенных товаров)
Ошибка в самом допущении, что 1с 7.7 может это правильно отразить ;)Цитата:
Сообщение от Наталья buh
В 2012 году сумма по претензии за 2011 год не
, а внереализационный расход -91 счет.Цитата:
Сообщение от Наталья buh
Товар возвращается в следующих отчетных (налоговых) периодах.
Так, финансисты указывают, что расторжение договора поставки следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную операцию, а связанные с таким расторжением доходы и расходы поставщика необходимо отразить в налоговом учете в периоде, в котором договор считается прекращенным. Для этого налогоплательщик (продавец) отражает в составе внереализационных расходов отчетного (налогового) периода, в котором произошел односторонний отказ покупателя от исполнения договорных обязательств, сумму возвращенной покупателю оплаты за поставленный некачественный товар как убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде, на основании пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ. Одновременно в доходах, учитываемых при налогообложении прибыли, налогоплательщик отражает стоимость возвращенного покупателем товара ненадлежащего качества, на которую был уменьшен доход от реализации данного товара, как доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде (п. 10 ст. 250 НК РФ). Товар, возвращенный покупателем, принимается к учету поставщика по стоимости, по которой данный товар учитывался на дату реализации.
В моем случае сумма покупателю не возвращалась, ему заново отгрузили качественный товар. И получается, что в декларации по прибыли из доходов (стр 010)сторнируется сумма возврата без ндс, а из расходов (стр 030) сумму себестоимости возвращенных товаров. Вы считаете это не верно? Я просто хочу разобраться, т.к. думаю, что от инспектора будет вопрос о разной сумме по выручке в прибыли и ндс? А я сомневаюсь, правильно ли это у нас отраженно или нет.
Не верно, потому что другой налоговый период. Внереализационные доходы и расходы у вас.Цитата:
Сообщение от Наталья buh
Ведь не только я столкнулась с такой ситуацией. Как Вы опытные бухгалтера вводите это в программу? Я поняла что выручка по ндс и доходы от реализации по прибыли в моем случаи не должны расходиться на сумму возврата! Пожалуйста напишите как должно быть в моей ситуации (проводки по б/у и н/у). Каким документом это проводится? В какие строки возврат попадает в декларации по прибыли? Пожалуйста подскажите! Я не могу ответить!Цитата:
Сообщение от Наталья buh
А вы уже написанные ответы почитать не пробовали? :oЦитата:
Сообщение от Наталья buh
Конечно я все прочитала. Я имею в виду в 1 С, то как я отразила возврат ("Поступление от покупателя") это получается не верно. Каким документом это делать в программе? Или все бух. справками или как? Ведь все бух. проводки у меня становятся правильно, ндс идет к вычиту правильно, проблема с н/у. Проводки которые программа пишит в н/у: К Н06.04-сторнирование выручки (на сумму возврата без ндс), Д Н07.05 К02.02.1-возврат (на сумму себестоимости возвращенных товаров), поэтому и попадает это не в те строки декларации по прибыли. А какие правильные я не знаю? И как это исправить, ведь проводки по н/у формирует автоматически. Вот я и спрашиваю ведь Вы наверняка сталкивались с такой ситуацией и как то справлялись с ней? Конечно можно вручную поправить в декларации, но хотелось бы услышать более професиональное решение этой проблемы.
Годится только в рамках одного периода. Для прошлогоднего бух.справкиЦитата:
Сообщение от Наталья buh
Мне лучше теперь удалить этот документ и ввести бух справки вручную?
Бухгалтерские записи операции по возврату товара, реализованного в прошлом отчетном периоде (году) будут следующими:
Дебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода;
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
Дебет 68, субсчет "НДС" Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- принят к вычету НДС при возврате товара, реализованного в прошлом году; Скажите это верно? А какие проводки должны быть в н/у?
Сделала бух справку на возврат, вот что получается в н/у:
Д Н09(проч. внер. расх)-на сумму возврата с ндс
Д Н02.02.1 К Н08(проч внер. дох.)-себестоим.
К Н08(проч внер. дох)-НДС.
в б/у
Дебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода;
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
Дебет 68, субсчет "НДС" Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- принят к вычету НДС при возврате товара, реализованного в прошлом году
Это Верно
Наталья buh, верно.
Засада теперь может быть с книгами по НДС :)
Старенькая 7-ка, чуть что в сторону...
Ясно, но не очень. Как же сделать, чтобы зарегистрировать полученный счет-фактуру в книге покупок? Внести документ счет-фактура полученный (возврат от покупателя) и сформировать запись книги покупок?А эту проводку не делать Дебет 68, субсчет "НДС" Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- принят к вычету НДС при возврате товара, реализованного в прошлом году
Уберите флаг "покупателем выставлен счет-фактура" или что-то в этом роде. Если это есть в 7, в 8 есть
Рассмотрите такой вариант.
У Вас покупатель отказался от всей партии товара по причине
выставил претензию и торг-12.Цитата:
Сообщение от Наталья buh
В этом случае Продавец к вычету НДС может поставить на основании собственного счф на дату возврата
Покупатель выставил претензию, торг-12 и счет-фактуру. Отгрузка была в прошлом налоговом периоде (товар принят на учет покупателем) и я не могу выставить собственный счет-фактуру (нет основания для корректировочного счет-фактуры)Цитата:
Сообщение от gnews
Бух. справка:
н/уД Н09(проч. внер. расх)-на сумму возврата с ндс
Д Н02.02.1 К Н08(проч внер. дох.)-себестоим.
К Н08(проч внер. дох)-НДС.
б/уДебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода;
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
Счет-фактура на возврат:
Д 91.2 проч. расх К 19.3 сторно НДС
Д 68.2 НДС К 19.3 НДС
Вот что получается в отчетности после моих исправлений.
В декларации по налогу на прибыль:
стр.010-доходы без вычита возврата, т. е. такая же выручка как в деклар. по ндс и в Ф №2
стр.020-себестоимость возвращенных товаров и ндс
стр.040-сумма возврата с ндс
В декларации по ндс
стр.130-ндс(принят к вычиту)
Сомнения вызывает ндс, который попадает в деклар. по прибыли! Проверьте пож. все я правильно исправила!
В декларации по прибыли внереализационные доходы и расходы, без НДС
И кстати, вычет
[QUOTE=Январь;53859553]В декларации по прибыли внереализационные доходы и расходы, без НДС
Так?
Бух. справка:
н/у
Д Н09(проч. внер. расх)-на сумму возврата без ндс
Д Н02.02.1 К Н08(проч внер. дох.)-себестоим.
а проводка К Н08-на сумму ндс лишняя
б/у
Дебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода (без ндс);
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
а проводка К Н08-на сумму ндс лишняя
Но тогда проводки по счет-фактуре полученном КАК? Программа сама использует счет 19, а я только добовляю корреспонденцию
Д 91.2 К 19.3-сторно ндс
Д68.2 К 19.3-ндс
Что с ндс в бух. расходах?
Наталья buh, по бух.учету у вас проводки были правильными
Январь, спасибо Вам огромное за помощь. Согодня все поправила и сделала уточненку. Есть только одно смущение. Себестоимость возврата попадает в строку 104 (в виде стоимости излишков мпз и прочего им-во, которые выявлены в результате инвентариз.) прил. 1 к листу 02 "Доходы" по налогу на прибыль. Если можно прокоментируйте.
Наталья buh, сами наверно догадываетесь, что это не излишки, выявленные при инвентаризации.
Догадываюсь, но вот в какую строку должна попасть эта сумма не знаю! Может подскажите!
Наталья buh, название строки 101 чем не нравится?
Январь, я так и хотела поставить (в 101). Но автоматически не попадает, вот я и засомневалась :). Спасибо, перенесу руками в 101!
интересная тема... надо подумать...
У меня такая же ситуация. Т.е., если разница возникла из-за возврата в текущем налоговом периоде, это допустимо? Или необходимо 010 строки деклараций уравнять?Цитата:
Сообщение от Январь
У меня тоже корректировка 2 кв отгрузки 1 квартала в сторону уменьшения. Получается выручка у меньшается в декларации по прибыли, а вот в декларации по НДС нет, т.к. сумма уменьшаемого НДС идет в книгу покупок. Вот и думаю правильно ли это? Раньше точно сверяли эти показатели деклараций, а сейчас... Что делать? Нормально ли это?Цитата:
Сообщение от Адка
