Добрый день. Помогите разобраться. Был возврат от покупателя (1 кв 2012) товара, реализованного в прошлом налоговом периоде (2011 год). В стр. 010 декл по НДС и строке 010 декл по прибыли есть разница на сумму этого возврата. В декл по ндс выручка не меняется, а ндс берется к вычиту по строке 130.В декларац по прибыли в строке 010 эта сумма попадает с минусом, т. е. уменьшает доходы от реализации. Подскажите эта разница правомерна или надо внести изменения? Заранее спасибо!
Последний раз редактировалось Наталья buh; 13.11.2012 в 13:20.
Возврат оформили в 1-С документом "Поступление товара (возврат от покупателя)".
На каком основании был возврат?
Не соответствие товара условиям договора (содержание не то).
Так надо было тогда уточненки за 2011 подавать
Правильно я понимаю, что доходы от реализации по прибыли за 1 кв 2012 г. не уменьшаются на сумму возврата? А надо корректировать налог на прибыль в 2011 г. Если можно подскажите как это правильно оформить в программе 1-с 7,7. Возврат внесен в 1 кв 2012 г как "Поступление товаров(возврат от покупателя)"
Сторно реализации провести.
Как же получается? Есть Торг-12, сч/фактура и притензия от февраля 2012 на возврат не качественного товара , (в последствии был отгружен качественный). НДС берем к вычиту в 1 кв 2012 г, бух. учет корректируем 1 кв 2012 г. А прибыль должны корректировать периодом когда отгружали товар? Ведь согласно НК мы можем учесть доходы и расходы в периоде их выявления. Помогите разобраться.
Если претензия 2012 года, почти всё так.
Но не минусом по 010 строке. Это внереализационный расход, 301 строкаСообщение от Наталья buh
Может тогда подскажите, где допущенна ошибка при вводе документа "Поступление товаров (возврат покупателю)" от феврвля 2012 г. Программа 1-С 7,7 уменьшает строку 010 "Доходы от реализации" по налогу на прибыль, на сумму возврата ? Проводки в н/у: К Н06.04-сторнирование выручки (на сумму возврата без ндс), Д Н07.05 К02.02.1-возврат (на сумму себестоимости возвращенных товаров)
Ошибка в самом допущении, что 1с 7.7 может это правильно отразить
В 2012 году сумма по претензии за 2011 год не
, а внереализационный расход -91 счет.
Товар возвращается в следующих отчетных (налоговых) периодах.
Так, финансисты указывают, что расторжение договора поставки следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную операцию, а связанные с таким расторжением доходы и расходы поставщика необходимо отразить в налоговом учете в периоде, в котором договор считается прекращенным. Для этого налогоплательщик (продавец) отражает в составе внереализационных расходов отчетного (налогового) периода, в котором произошел односторонний отказ покупателя от исполнения договорных обязательств, сумму возвращенной покупателю оплаты за поставленный некачественный товар как убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде, на основании пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ. Одновременно в доходах, учитываемых при налогообложении прибыли, налогоплательщик отражает стоимость возвращенного покупателем товара ненадлежащего качества, на которую был уменьшен доход от реализации данного товара, как доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде (п. 10 ст. 250 НК РФ). Товар, возвращенный покупателем, принимается к учету поставщика по стоимости, по которой данный товар учитывался на дату реализации.
В моем случае сумма покупателю не возвращалась, ему заново отгрузили качественный товар. И получается, что в декларации по прибыли из доходов (стр 010)сторнируется сумма возврата без ндс, а из расходов (стр 030) сумму себестоимости возвращенных товаров. Вы считаете это не верно? Я просто хочу разобраться, т.к. думаю, что от инспектора будет вопрос о разной сумме по выручке в прибыли и ндс? А я сомневаюсь, правильно ли это у нас отраженно или нет.
Последний раз редактировалось Наталья buh; 13.11.2012 в 16:44.
Не верно, потому что другой налоговый период. Внереализационные доходы и расходы у вас.
Ведь не только я столкнулась с такой ситуацией. Как Вы опытные бухгалтера вводите это в программу? Я поняла что выручка по ндс и доходы от реализации по прибыли в моем случаи не должны расходиться на сумму возврата! Пожалуйста напишите как должно быть в моей ситуации (проводки по б/у и н/у). Каким документом это проводится? В какие строки возврат попадает в декларации по прибыли? Пожалуйста подскажите! Я не могу ответить!
Последний раз редактировалось Наталья buh; 13.11.2012 в 17:02.
А вы уже написанные ответы почитать не пробовали?
Конечно я все прочитала. Я имею в виду в 1 С, то как я отразила возврат ("Поступление от покупателя") это получается не верно. Каким документом это делать в программе? Или все бух. справками или как? Ведь все бух. проводки у меня становятся правильно, ндс идет к вычиту правильно, проблема с н/у. Проводки которые программа пишит в н/у: К Н06.04-сторнирование выручки (на сумму возврата без ндс), Д Н07.05 К02.02.1-возврат (на сумму себестоимости возвращенных товаров), поэтому и попадает это не в те строки декларации по прибыли. А какие правильные я не знаю? И как это исправить, ведь проводки по н/у формирует автоматически. Вот я и спрашиваю ведь Вы наверняка сталкивались с такой ситуацией и как то справлялись с ней? Конечно можно вручную поправить в декларации, но хотелось бы услышать более професиональное решение этой проблемы.
Годится только в рамках одного периода. Для прошлогоднего бух.справки
Мне лучше теперь удалить этот документ и ввести бух справки вручную?
Бухгалтерские записи операции по возврату товара, реализованного в прошлом отчетном периоде (году) будут следующими:
Дебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода;
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
Дебет 68, субсчет "НДС" Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- принят к вычету НДС при возврате товара, реализованного в прошлом году; Скажите это верно? А какие проводки должны быть в н/у?
Сделала бух справку на возврат, вот что получается в н/у:
Д Н09(проч. внер. расх)-на сумму возврата с ндс
Д Н02.02.1 К Н08(проч внер. дох.)-себестоим.
К Н08(проч внер. дох)-НДС.
в б/у
Дебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода;
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
Дебет 68, субсчет "НДС" Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- принят к вычету НДС при возврате товара, реализованного в прошлом году
Это Верно
Наталья buh, верно.
Засада теперь может быть с книгами по НДС
Старенькая 7-ка, чуть что в сторону...
Ясно, но не очень. Как же сделать, чтобы зарегистрировать полученный счет-фактуру в книге покупок? Внести документ счет-фактура полученный (возврат от покупателя) и сформировать запись книги покупок?А эту проводку не делать Дебет 68, субсчет "НДС" Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- принят к вычету НДС при возврате товара, реализованного в прошлом году
Уберите флаг "покупателем выставлен счет-фактура" или что-то в этом роде. Если это есть в 7, в 8 есть
Рассмотрите такой вариант.
У Вас покупатель отказался от всей партии товара по причине
выставил претензию и торг-12.
В этом случае Продавец к вычету НДС может поставить на основании собственного счф на дату возврата
Покупатель выставил претензию, торг-12 и счет-фактуру. Отгрузка была в прошлом налоговом периоде (товар принят на учет покупателем) и я не могу выставить собственный счет-фактуру (нет основания для корректировочного счет-фактуры)
Бух. справка:
н/уД Н09(проч. внер. расх)-на сумму возврата с ндс
Д Н02.02.1 К Н08(проч внер. дох.)-себестоим.
К Н08(проч внер. дох)-НДС.
б/уДебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода;
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
Счет-фактура на возврат:
Д 91.2 проч. расх К 19.3 сторно НДС
Д 68.2 НДС К 19.3 НДС
Вот что получается в отчетности после моих исправлений.
В декларации по налогу на прибыль:
стр.010-доходы без вычита возврата, т. е. такая же выручка как в деклар. по ндс и в Ф №2
стр.020-себестоимость возвращенных товаров и ндс
стр.040-сумма возврата с ндс
В декларации по ндс
стр.130-ндс(принят к вычиту)
Сомнения вызывает ндс, который попадает в деклар. по прибыли! Проверьте пож. все я правильно исправила!
Последний раз редактировалось Наталья buh; 13.11.2012 в 23:49.
В декларации по прибыли внереализационные доходы и расходы, без НДС
И кстати, вычет
[QUOTE=Январь;53859553]В декларации по прибыли внереализационные доходы и расходы, без НДС
Так?
Бух. справка:
н/у
Д Н09(проч. внер. расх)-на сумму возврата без ндс
Д Н02.02.1 К Н08(проч внер. дох.)-себестоим.
а проводка К Н08-на сумму ндс лишняя
б/у
Дебет 91, субсчет "Прочие расходы" Кредит 62
- отражен возврат товаров, реализованных в предыдущем календарном году, как прочие расходы отчетного периода (без ндс);
Дебет 41 Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
- восстановлена ранее списанная себестоимость товара, возвращенного покупателем;
а проводка К Н08-на сумму ндс лишняя
Последний раз редактировалось Наталья buh; 14.11.2012 в 08:37.
Но тогда проводки по счет-фактуре полученном КАК? Программа сама использует счет 19, а я только добовляю корреспонденцию
Д 91.2 К 19.3-сторно ндс
Д68.2 К 19.3-ндс
Что с ндс в бух. расходах?
Наталья buh, по бух.учету у вас проводки были правильными
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием