ИП на УСН (Д-Р).
ИП вносит деньги в кассу и выдает из них зарплату сотрудникам.
НДФЛ нужно перечислить в день выдачи зарплаты. Как налоговая узнает, в какой именно день у нас зарплата?
ИП на УСН (Д-Р).
ИП вносит деньги в кассу и выдает из них зарплату сотрудникам.
НДФЛ нужно перечислить в день выдачи зарплаты. Как налоговая узнает, в какой именно день у нас зарплата?
Я так думаю, что они специально и выдумали оплачивать НДФЛ в день выдачи з/платы, что бы отслеживать этот день
Какой этот? Если у Вас установлен срок выдачи зарплаты 5-го, а на самом деле по каким-то причинам Вы ее выплатили 10-го, то и НДФЛ должен быть перечислен 10-го.
при проверке кассы.Цитата:
Сообщение от Екатерина85
Либо при выездной проверке смотрит ваши документы, либо при камеральной запрашивает их копии.Цитата:
Сообщение от Екатерина85
А если НДФЛ будет выплачен 5-го, а з/пл 10-го, то чем это грозит со стороны налоговой?Цитата:
Сообщение от Просто Таша
пенями и может быть штраф
За что? НДФЛ же перечислен заранее? откуда пени и штраф? какая статья?Цитата:
Сообщение от saigak
saigak, у них НДФЛ раньше з/пл.Цитата:
Сообщение от saigak
Грозит или ничем или тем, что этот платеж как бы не засчитают, т.к. уплата НДФЛ за счет налоговых агентов запрещена.
быть не может, поэтому будет расценен не как НДФЛ, а как непоймичто.Цитата:
НДФЛ же перечислен заранее?
А тут возможны варианты. Если деньги на выдачу зарплаты снимались с расчетного счета 5-го, то НДФЛ должен быть перечислен 5-го. и фактическая дата выдачи уже неважна. Тогда ничем.Цитата:
Сообщение от Аноним
а-а-а, а я наоборот прочитала:wow: сорри.Цитата:
Сообщение от бух2007
А в какой момент могут не засчитать? при проверке?Цитата:
Сообщение от бух2007
Да. При выездной.Цитата:
Сообщение от Аноним
да, НДФЛ можно проверить только при проверке.
Не будет. В п/п будет указпан КБК. И по этому КБК платеж сядет на НДФЛ. Казначейство вообще не видит выплат доходов, оно видит только платежки с КБК. Ими оно и руководствуется.Цитата:
Сообщение от Тоня
А казначейство тут причем? Оно сроки уплаты НДФЛ не контролируется. Как и куда "садятся" платежки я в курсе.:o
Аноним, а казначейство здесь причем? Платеж конечно попадет на лицевой счет. С этим никто не спорит. Просто при выездной (например через 3 года) налоговики его выкинут.Цитата:
Сообщение от Аноним
А как сейчас можно исправить ситуацию? З/пл начисляем на последнее число месяца. Дней за 7 до окончания месяца выплачиваем аванс 50% оклада, оставшаяся з/пл-НДФЛ выплачивается в районе 10 числа след. месяца после расчетного. НДФЛ уплачивается в первых числах после расчетного вместе со страховыми взносами.Цитата:
Сообщение от бух2007
далее перечислять НДФЛ строго в день выплаты зпл.Цитата:
Сообщение от Аноним
а за ранний период можно как то исправить?Цитата:
Сообщение от saigak
С чего бы? И на каком основании?Цитата:
Сообщение от бух2007
В ИП исправить всегда проще. Вы деньги на з/пл из кармана (кассы) выделяете? Просто переделайте кассу. Платежную ведомость прикрепите к новым РКО.Цитата:
Сообщение от Аноним
Если з/пл выдается по РКО, то тогда их придется переделывать и переподписывать.
Но не факт, что Вас налоговая будет проверять. Я бы не стала переделывать.При ранней уплате НДФЛ штраф маловероятен, при поздней - практически гарантирован.
На основании того, что НК запрещает уплату НДФЛ за счет налогового агента. Все, что уплачено за счет агента на нужный КБК, это (по мнению налоговой) - не НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Аноним
Я так не считаю, но налоговики часто считают именно так.
Кроме того, я не считаю, что агента можно штрафовать за просрочку в уплате на 1 день. Но налоговики трактуют НК по-своему и без стеснения штрафуют на 20% за каждый факт несвоевременной уплаты.
нет. увыЦитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Сообщение от бух2007
На практике на какие статьи НК они ссылаются? И есть ли арбитраж, положительный для налогоплательщика?Цитата:
Сообщение от бух2007
Тут нет уплаты НДФЛ за счет агента. Я начисли работнику 100 рублей. Удержал и перечислил в бюджет 13 рублей. Задолженность перед работником по выплате з/п признал в размере 87 рублей. Где тут выплата НДФЛ за счет агента?Цитата:
Сообщение от бух2007
Нигде. Но выше речь вели о еще не удержанных у налогоплательщика, но уже перечисленных налоговым агентом 13 рублях.
вы об одном и том же говорите.
30 числа начислили 100 руб и удержали 13 руб
5 числа перечислили 13 руб, а зпл 87 руб выдали 10 числа.....
так есть тут перечисление за счет агента?
Налоговая считает, что есть.Цитата:
Сообщение от saigak
Потому что перечисленные 5 числа 13 рублей из дохода налогоплательщика, по их мнению, не удержаны.
Начислил. Исчислил. Не удержал, но перечислил.Цитата:
Сообщение от Аноним
Удержал и отразил это проводками.Цитата:
Сообщение от бух2007
Проводки в бухучете бывают, а здесь речь идет о налоговом учете.Цитата:
Сообщение от Аноним
Удержать Вы никак не могли 5 числа, так удержание происходит в момент выплаты дохода.
А что запрещает вести налоговый учет с использованием проводок?Цитата:
Сообщение от бух2007
Вы меня просто плохо знаете... Я много чего могу...Цитата:
Удержать Вы никак не могли 5 числа,
Да ладно! Откуда это?!Цитата:
так удержание происходит в момент выплаты дохода.
"При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом)."
тогда 30 (31) числа начисляем и удерживаем, т.к.это дата выплаты дохода. и в этот день надо удержать...а т.к. он уже удержан то и перечислить можно 5-го...не зависимо от фактич.выплаты 10-го....ИМХО
Письмо УФНС России по г.*Москве от 18 октября 2007*г. N*28-11/099479
Вопрос: Организация выплачивает заработную плату каждые полмесяца за первую половину месяца 20-го числа, за вторую - 5-го числа следующего месяца. В какой момент организация должна удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с суммы заработной платы, выплачиваемой за первую половину месяца?
Ответ: Согласно статье 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего распорядка организации, коллективным договором, трудовым договором.
В пункте 2 статьи 223 НК РФ определено, что при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
На основании пункта 6 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.
Таким образом, налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход, в сроки, установленные в пункте 6 статьи 226 НК РФ.
Т.Е. получается, что и перечислять весь НДФЛ надо раз в месяц на 30 или 31 число?
Мне вот стало интересно. Например зарплата выдается из кассы (не с р/с получается по чеку) 5-го числа. Зарплату работники получают в течении дня, до того как она будет фактически выплачена НДФЛ перечислять нельзя. Пришли работники в пять вечера - получили з/п, а НДФЛ перечислять поздно - платежка пройдет только 6-го. А раньше нельзя - вдруг кто-то не придет, не получит. Прямо замкнутый круг:(Цитата:
Сообщение от бух2007
mizeri, если зарплата выдается из выручки, то НДФЛ должен быть уплачен не позднее следующего дня. То есть вполне себе можно уплатить 6-го.
Тогда ладно (у меня все всегда одним днем, поэтому не в курсе). С получением денег с р/с на зарплату тогда как же. Если получаешь по чеку, надо уплатить в день снятия налички, правильно? Но если часть зарплаты не будет выдана, то что делать?Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Повесить кредииторскую задолженность по выплате заработной платы.Цитата:
Сообщение от mizeri
Я имела ввиду НДФЛ))) Он будет уже уплачен в день получения денег в банке.Цитата:
Сообщение от Аноним
Ну будет у вас переплата по НДФЛ. Что вас пугает?Цитата:
Сообщение от mizeri
