Добрый день!
Заполняю декларацию по НДС, в этом квартале была экспортная операция, пакет доков еще не собран, но и 180 дней не прошли, подскажите плиз в какой раздел декларации по НДС его ставить, что-то туплю уже...Спасибо за помощь.
Вид для печати
Добрый день!
Заполняю декларацию по НДС, в этом квартале была экспортная операция, пакет доков еще не собран, но и 180 дней не прошли, подскажите плиз в какой раздел декларации по НДС его ставить, что-то туплю уже...Спасибо за помощь.
Ни в какой.
понятно. получается ждать письмо счастья из налоговой...Спасибо Тоня за ответ.
Если только в рамках камералки по прибыли запросят причины расхождения налоговых баз. И то не всегда и можно сразу сопроводительное письмо с этой инфой подать вместе с декларацией.
Ну да, если наплевать на Инструкцию по заполнению декларации, штрафы и пени, то ни в какой. А если почитать инструкцию и строго ей следовать - то в 6-м разделе декларации, который именно для таких случаев и предназначен.Цитата:
Сообщение от Тоня
Так это когда 180 дней истекут, а документы еще не придут.Цитата:
Сообщение от Аноним
Читайте внимательно инструкцию по заполнению декларации по НДС, прежде чем писать подобные глупости.Цитата:
Сообщение от Сливки
Во-первых, сами сперва прочитайте инструкцию.Цитата:
Сообщение от Аноним
Во-вторых, я с анонимами обычно не дискутирую. И в дальнейшем на ваши посты отвечать не буду.
Читаю:Цитата:
Сообщение от Сливки
Если документы, обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов, не собраны, операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные пунктом 1 статьи 164 Кодекса, пунктом 12 статьи 165 Кодекса, подлежат включению в раздел 6 декларации за соответствующий налоговый период и налогообложению по ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 3 статьи 164 Кодекса. При этом налогоплательщик имеет право на налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 Кодекса (включая вычеты сумм налога, исчисленных им с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до 1 января 2006 г. в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в порядке и на условиях, предусмотренных главой 21 Кодекса).
Если впоследствии налогоплательщик представляет в налоговые органы документы (их копии), обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов, операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 6, 8 - 10 пункта 1 статьи 164 Кодекса, подлежат включению в раздел 4 декларации за тот налоговый период, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса (в отношении подпункта 7 пункта 1 статьи 164 Кодекса - пакет документов, предусмотренный Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2000 г. N 1033), <*> и налогообложению по налоговой ставке 0 процентов. Уплаченные суммы налога подлежат возврату налогоплательщику в порядке и на условиях, предусмотренных положениями статьи 176 Кодекса.
Представьте себе, что я необычный аноним, если вам так легче.Цитата:
Во-вторых, я с анонимами обычно не дискутирую.
потому, что вам нечего уже отвечать, т.к. против инструкции не попрешь....Цитата:
И в дальнейшем на ваши посты отвечать не буду.
Аноним, Вы предлагаете заплатить НДС с экспорта, тогда как 180 дней ещё не прошли?
Как вы думаете, в этом случае, на что следует ссылаться, не включая в декларацию по НДС экспортный оборот?Цитата:
Сообщение от Тоня
На то, что была отгрузка на экспорт, но комплект документов еще не собран.
А где про это прочитать? На что обратить внимание в законе или ином акте, что бы сделать такой вывод?Цитата:
Сообщение от Зета
Это не я предлагаю, этого требует Инструкция по заполнению декларации по НДС, цитата из которой приведена выше.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
+1000Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
+1000Цитата:
Сообщение от Аноним
А разве это закон?Цитата:
Сообщение от Аноним
Для заполнения декларации - это НПА.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Для неё да.Цитата:
Сообщение от Аноним
А вы сами согласны заплатить с экспорта до истечении 180 дней если документы будут собраны в пределах 180 дней?
А у меня есть выбор?Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Да, если осознать, что подзаконный НПА противоречит Закону.;)Цитата:
Сообщение от Аноним
Нет, если этот подзаконный акт зареген в Минюсте и не отменен в установленном законом порядке.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Да, если осознать, что основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов устанавливаются Законодательством о налогах и сборах. Приказ минфина к законодательству о налогах и сборах не относится.Цитата:
Сообщение от Аноним
В упомянутом приказе минфина утверждается порядок заполнения декларации.:p
Ага. А порядок Заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость устанавливается Приказом Минфина, прошедшим регистрацию в Минюсте и в силу этого являющимся нормативно-правовым актом, обязательным к исполнению налогоплательщиками НДС.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Учите матчасть: Ст. 4 НК РФ.Цитата:
Приказ минфина к законодательству о налогах и сборах не относится.
Именно его я и называю словом "инструкция".Цитата:
В упомянутом приказе минфина утверждается порядок заполнения декларации.:p
Да, НПА является. К исполнению обязателен. Заполнять декларацию нужно так, как там написано.Цитата:
Сообщение от Аноним
Постановление правительства о минфине:Цитата:
Сообщение от Аноним
"II. Полномочия
5. Министерство финансов Российской Федерации осуществляет следующие полномочия:
5.2. на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации Министерство принимает следующие нормативные правовые акты:
5.2.4. формы налоговых деклараций, расчетов по налогам и порядок заполнения налоговых деклараций;"
Как то слабоваты Ваши доводы о силе "инструкции" в части установления основания возникновения (изменения, прекращения) и порядка исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Где бы увидеть подтверждение Вашим выводам в НК РФ или разъяснениях минфина или ещё кого.
Может в раздел 6 ставить но не платить?
А я думаю, что если бы приказы минфина относились к законодательсту о налогах и сборах, то о них бы отдельно в ст. 1 НК РФ написали, что бы все понимали, что к чему :D:D:DЦитата:
Сообщение от Аноним
Ну слава тебе, Господи!Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Попробуйте с этим обратиться в суд, но мой прогноз результата - отлуп, причем полный.Цитата:
Постановление правительства о минфине:
"II. Полномочия
5. Министерство финансов Российской Федерации осуществляет следующие полномочия:
5.2. на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации Министерство принимает следующие нормативные правовые акты:
5.2.4. формы налоговых деклараций, расчетов по налогам и порядок заполнения налоговых деклараций;"
Как то слабоваты Ваши доводы о силе "инструкции" в части установления основания возникновения (изменения, прекращения) и порядка исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Каким моим "выводам"? Утверждение о том, что декларацию по НДС надо заполнять в полном соответствии с Порядком - это не вывод, это требование НПА, обязательного к исполнению.Цитата:
Где бы увидеть подтверждение Вашим выводам в НК РФ или разъяснениях минфина или ещё кого.
Попробуйте, но результат я тоже готов предсказать....Цитата:
Может в раздел 6 ставить но не платить?
Так приказы минфина и не относятся к законодательству, они являются нормативными правовыми актами по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами, которые не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Учите матчасть!...
Вот здесь Вы правы.Цитата:
Сообщение от Аноним
Это опять не я, а НК РФ.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Учите матчасть!...
Только законодательство о налогах и сборах (ст. 1 НК РФ) определяет когда и что платить.Цитата:
Сообщение от Аноним
Минфин издаёт свои НПА в рамках данных ему полномочий.
А, что разве нет практики по вопросам несоответствия приказов минфина, зарегистрированным в минюсте, законам на основании которых они изданы?Цитата:
Сообщение от Аноним
Налоговая будет взыскивать с вас налог согласно поданной вами декларации. А декларацию вы должны заполнить в полном соответствии с порядком ее заполнения. Все остальное - от лукавого.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Что вы называете "практикой"? Если конкретные судебные решения о признании пунктов приказов минфина не соответствующими действующему законодательству, то наверняка такие решения есть. Но эти решения касаются исключительно тех приказов, которые были предметом рассмотрения при вынесении этих решений. О подобном решении, касающемся Приказа об утверждении Порядка заполнения декларации по НДС, мне не известно.Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
А потом, когда будут документы по экспорту, что делать? Уточнённую декларацию или другое? Налог, то возвращать нужно.Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата из Порядка:Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Если впоследствии налогоплательщик представляет в налоговые органы документы (их копии), обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов, операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 6, 8 - 10 пункта 1 статьи 164 Кодекса, подлежат включению в раздел 4 декларации за тот налоговый период, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса (в отношении подпункта 7 пункта 1 статьи 164 Кодекса - пакет документов, предусмотренный Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2000 г. N 1033), <*> и налогообложению по налоговой ставке 0 процентов. Уплаченные суммы налога подлежат возврату налогоплательщику в порядке и на условиях, предусмотренных положениями статьи 176 Кодекса.
Аноним,
Спасибо.
Да мне то за что?!!! Спасибо надо говорить армейскому старшине за его "Учите матчасть, .... вашу!"Цитата:
Сообщение от Buhgalter1975
Порядок и пример заполнения раздела 6 декларации по НДС
Данный раздел заполняется в тех случаях, когда необходимые документы в срок не собраны. Исчисленный НДС с налоговой базы необходимо отразить в периоде отгрузки (абз. 2 п. 9 ст. 167, ст. 81 НК РФ, п. 3 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС).
Изменим условия в предыдущей ситуации. Допустим, что организация не собрала полный пакет документов для подтверждения ставки 0% в течение 180 дней. Следовательно, необходимо исчислить НДС с налоговой базы. Допустим, что аналогичный товар реализуется по налоговой ставке 18,0%. А у меня еще срок не прошел.
Цитата:
Сообщение от Juliu
Если срок не прошёл, то раздел 6 декларации заполнять не нужно и платить НДС не нужно.
Основание:
В декларации по НДС в разделе 6 в графе 2 указывается налоговая база, в графе 3 исчисленные с неё НДС.
Для экспорта налоговая база определяется не позднее 180 дней от штампа таможни "товар вывезен".
Экспортная реализация не является налоговой базой, до её подтверждения или не подтверждения документами.
А это из инструкции по заполнению декларации по НДС
43.2. В графе 2 по каждому коду операции отражаются раздельно налоговые базы по соответствующим операциям по реализации товаров (работ, услуг), (момент определения налоговой базы по которым определен в соответствии со статьей 167 Кодекса и (или) Разделом II Положения).........
