Вид для печати
Может ли быть дебетовый остаток по счету 302.11? Бывшие директор с главбухом перечислили себе в виде аванса денежные средства на карточки. После чего уволились. В итоге на счете 302.11 по данным сотрудникам образовалась задолженность перед учреждением. При сдаче отчетности я указал в 769 форме счет 302.11 с минусом. Теперь учредитель заставляет исправлять. А куда эти суммы деть? Есть какое-то письмо Минфина о том, что на 302 счете не может быть дебетового остатка
Письмо Федерального казначейства от 09.01.2013 № 42-7.4-05/2.1-3 "Об особенностях составления и представления годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности..."
Будем надеяться, что письмо не нормативный документ
Как это? Сотрудники должны учреждению заработную плату?:) Вникните в экономический смысл таких расчетов. А на счете 30211000 таким суммам действительно нечего делать....Цитата:
Сообщение от Аноним
И правильно делает.Цитата:
Сообщение от Аноним
Как вариант, перенесите временно в подотчет, потом по результатам разбирательства может и в ущерб такие суммы перейдут))))
а вы аванс по заработной плате на какой счет ставите? или вдруг обнаружили какую-то ошибку, например больничный оплатили за счет соц.страха, а надо было за счет учреждения.Цитата:
Сообщение от topalov
вся проблема в том, что в 2011 году с коммерческого плана счетов переходили на бюджетный. в коммерческом остаток на зарплатном счете допустим.
попробую вариант с 208 счетом.
Еще проблема в том, что сотрудники уволились в январе 2010 года. На 209 счете суммы, которые доказал суд по 2008-2009 годам. А по 2010 году следствия не было, таким образом суммы и остались на 30211
Интересный вопрос затронули...;)Цитата:
Сообщение от Аноним
А Вы - на какой счёт ставите? Ведь бывают же переплаты, всякое случается...
все расчеты по заработной плате ведутся на счете 30211. счета 20611 не существует.
да и вообще, аванса в бюджете как такового наверное не существует, существует заработная плата за первую половину месяца согласно отработанного времени. если на больничном был, то какая же ему зарплата. а у меня бывшее руководство в наглую себе перечисляли аванс. конечно, надо было мне изначально ставить эти суммы на 73 счет (209) или на 71 (208), но я почему-то поставил всю задолженность на зарплату. то, что суд им присудил, я перевел на 209 счет, теперь они вносят плату по суду. а остальная сумма так и болтается на 30211
Знающие, прокомментируйте. Есть криминал в такой ситуации? Сотрудник с 12 января уходит в отпуск. В декабре ему начислена зарплата за декабрь, отпускные и зарплата за 2 дня января. Все эти суммы перечислены 27 декабря на карточку сотрудника. В результате, выплаченная зарплата за 2 дня января светится в балансе на дебете счета 302.11. Почему, насколько я понимаю, в стандартной ситуации приходится искажать отчетность и прятать эти суммы? Или выплата в декабре сумм за январь является нарушением?
onikodim, такое ощущение что Вы выплатили заработную плату, не начислив ее. А так разве бывает? Напишите как Вы отразили в учете эту операцию.
А отпускные чего же не "светятся"?:)Цитата:
Сообщение от onikodim
Не нужно ничего искажать. Ведите учет как этого требует инструкция...Цитата:
Сообщение от onikodim
Отпускные начислены декабрем, а два дня январем, хотя и выплачены в декабре. Или Вы предлагаете проводить сотрудника в отпуск, не выплатив зарплату за дни, ему предшествующие?
Хотя в чем то Вы правы, отпускные тоже надо было начислять январем. Topalov, а что требует инструкция на этот счет?
onikodim, я честно говоря впервые слышу что можно выплатить заработную плату, не отразив ее начисление в учете.
И не важно за какой период зар.плата - отпускные или еще что.
Первично начисление, т.е. принятие обязательства.
А без принятого обязательства и выплата невозможна. То есть конечно выплата возможна, но и зар.платой это не назовешь....если докопаться до сути.
А чем ее назовешь? Предоплатой или авансом? т.е. в принципе такое возможно?
Topalov, все нормально, обязательства приняты, зарплата и отпускные начислены, в учете отражено, в ЖО № 6 за январь 2013 года записи есть. Но, «как это требует инструкция», выплата должна быть произведена не позже, чем за три дня до начала отпуска. А если этот срок выпадает на нерабочий день, то он (срок) переносится на последний предшествующий рабочий. Т.е. в моем примере на 29 декабря 2012 года. Предлагаете январскую зарплату с отпускными начислять декабрем?
Единственное, насчет января (возможно) я бы себя обезопасил. Выплатил бы вместе с остальными сотрудниками.Цитата:
Сообщение от onikodim
Т.к. закон обязывает выплатить именно отпускные до отпуска.
В Вашем случае что сделано - то сделано. Проводите начисление ЗП за 2 дня января в декабре.
Возможно, но только не з/платой, а переплатой, в результате ошибки бухгалтера. И ошибки не счетной, а ошибки при неправильном применении нормативных правовых актов.Цитата:
Сообщение от Аноним
тут вряд ли была ошибка. это злой умысел. я ситуацию чуть выше описывал. но на 209 счет я перекинуть не могу без суда и следствия. поэтому суммы и болтаютсяЦитата:
Сообщение от BTG
Чтобы "заиметь" сумму на счете 209 - достаточно приказа руководителя учреждения, изданного на основании: акта ревизии, акта проверки, внутреннего разбирательства.Цитата:
Сообщение от Аноним
Зачем и причем тут суд?
спасибо, почитаю об этом внимательнееЦитата:
Сообщение от topalov
А за кредитовый остаток на счете 30211 никто вопросов задавать не будет?
Как это не будет? Будет!
Обязательства 2012 года должны быть выполнены в 2012 году, в т.ч. заработная плата за декабрь.
Это шутка?Цитата:
Сообщение от topalov
Что именно?Цитата:
Сообщение от onikodim
Как возможно выполнить обязательства 2012 года (ЗП за декабрь 2012 года) в 2012 году, если срок выплаты заработной платы 12 число?Цитата:
Сообщение от topalov
Процитированное я воспринял как шутку, так как не допускаю, что такое можно написать всерьез.
А вы своим сотрудникам зарплату за декабрь в январе выплачиваете?
Разумеется. Ноябрьскую в декабре, декабрьскую в январе. А Вы? Неужеле в декабре? А если у вас сотрудник заболел 29 декабря? Поделитесь опытом, как выходите из такого положения?
Декабрьскую в декабре так как финсирование 2012 года должно быть выполнено в 2012 году.если заболел 29 числа,то решаем эти вопросы непосредственно с сотрудником в январе уже.
Что Вы подразумеваете под словами "финансирование 2012 года должно быть выполнено в 2012 году" и причем тут вообще "финансирование".Цитата:
Сообщение от Heleniya
Вот меня и интерисует, как вы решаете эти вопросы с сотрудником и законны ли эти решения?Цитата:
Сообщение от Heleniya
Если Вы работаете в бюджетной организации, то Вам должно быть известно, что производимые Вашей организацией расходы покрываются за счет средств соответствующего бюджета путем их финансирования (в отличие, например, от кредитования). А в соответствии со ст. 7 БК РФ финансовый год соответствует календарному году.Цитата:
Сообщение от onikodim
я не знаю специфику вашего учреждения,но мы учреждение бюджетное и составляя план ФХД я уже закладываю что зарплата за декабрь будет выплачена в декабре.потому что в 2013 году будет новый план и новое финансирование. как решаю с сотрудником, обычно иду к директору, вызываем сотрудника, если есть отгулы у сотрудника, то могу предложить за счет отгулов не сдавать больничный.в отпуск хочет уйти решаем можно ли перенести, согласен ли сотрудник.предлагаем варианты различные сотруднику.
БК РФ от 31.07.1998 N 145-ФЗ Статья 7. Бюджетные полномочия Российской Федерации
Ни слова про финансовый год. Ну ладно, что то попутали, бывает. Не в этом суть. Пусть финансовый год соответствует календарному году. Ни кто и не сомневался. Моя бюджетная организация не расходы покрывает за счет финансирования, а получает средства в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения Г(М)3.
Объясните мне, неразумному, на основании каких документов, обязательства, принятые БУ должны быть обязательно исполнены в том же году. Почему нельзя перенести их на следующий финансовый год и исполнить их уже в пределах сметных назначений нового года?
З.Ы.
У нас в ПХД заложено, что зарплата за декабрь будет выплачиваться в январе.
1. Да, опечатался, статья 12 "Финансовый год".Цитата:
Сообщение от onikodim
2. Ассигнования на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям относятся к бюджетным ассигнованиям в соответствии со ст. 69.1 БК РФ, так что расходы Вашей организации покрываются за счет бюджетного финансирования путем выделения субсидий.
3. В соответствии с Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения (утв. приказом Минфина РФ от 28 июля 2010 г. N 81н) план составляется на финансовый год в случае, если закон (решение) о бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если закон (решение) о бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
Если у Вас срок выплаты зарплаты после 8 января 2013года, то и в ПФХД на 2012 год должен был быть заложен только аванс (з/плата за 1 половину декабря 2012г.). И налоги, соответственно, за декабрь 2012 не закладываются.
А, по-моему, аванс должен быть в активе, на счете 206. Вот. А не в пассиве на счете 30211 с минусом.
Да, после восьмого, и каким числом я должен начислить зарплату и налоги, т.е. сделать проводки 401.20.211/302.11.730, 401.20.213/303.ХХ.730?Цитата:
Сообщение от Аноним
На сколько я знаю, счет 206.1Х не используется в учете.Цитата:
Сообщение от Chapajghh
К 15 января успеваете выплатить?Цитата:
Сообщение от onikodim
Успеваем, срок зарплаты 12-е число, страховые взносы платим вовремя.
