Счет 68.4.2

Добрый день!
Такой вопрос: с 2010 года по дебету счета 68.4.2 висит сумма убытка*20% для примера 500 т.р. По итогам 2012 получена прибыль. Как можно исправить в 2012 году и увязать с Отчетом о П и У?

Суммы убытка на 68 быть не должно. На 09 сальдо при убытке. Есть? Или проводки 09 - 68 не было сделано?

Проводка не сделана была :(. Вот в этом у меня теперь загвоздка. Так как если я сделаю проводку на 09 счет 2012 годом у меня пойдет искажение по финансовой отчетности.

Ну ошибку то надо исправлять, и сделать это можно только 2012 годом, если отчетность не сдали еще.

Давайте я на примере напишу, и сама быстрее пойму:
на начало 2012 года по Дт 68.4.2 сумма 500 т.р.
по году прибыль 329 т.р. идет с налоговой декларацией по Кт 68.4.2
В декларации я уменьшаю прибыль на сумму убытка. Строка 180 "0".
31.12.12 делаю првоводку 68.4.2-09 на сумму 329 т.р.
Но сальдо по Дт 68.4.2 так и остается.

Январь, отчетность не сдали. Как исправить ошибку на практике не могу понять:(

на форму 2 налоговый убыток не влияет... в 2012 решили использовать тот убыток 2010 для уменьшения налога по строке 110?

Генук, да по строке 110 в декларации я поставила 329 т.р. строка 180 - "0"

По НУ все понятно, как исправить ошибку в БУ:
вариант сделать проводку, которая должна была быть сделана в 2011 году
Дт09 кт 68.4.2, но тогда как правильно заполнить отчет о прибылях и убытках?

31.12.2012 две проводки по бюджетам:
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1 минусом

Генук, так тогда у меня не будет биться 68.4.1
Проводку на сумму убытка 2011 года?

6.58 и 59.22

Генук, извините, я не понимаю:(

329*2% и 329*18%

Генук, совсем запуталась. А дебетовое сальдо с 2011 года как с ним быть

Дт 09 - Кт 68.4.2

Генук, и еще должна быть проводка дт 68.4.1 Кт 09? правильно?

нет

Генук, так получается, что по счету 68.4.1 налог на прибыль к уплате, но по декларации мы ничего не платим.

пост #10

Генук, так с 68.4.1 будет переплата. А по 68.4.2 как закрыть счет?

крепите анализ счёта 68.4.2 за весь год 2012 в экселе

Анализ 68.4.2

два щелчка по -329102,26
сюда также карточку...

и заодно анализ счёта 68.4.1

Анализ и журнал

что-то не совпадает... два щелчка по анализу 68.4.1 - сюда карточку...

Был сделан зачет переплаты по налогу.

в декларации что построкам 100 - 120 ?

Строка 100 - 1 645 512,00
110 строка - 1 645 512,00
120 строка - "0"

два щелчка в анализе 68.4.2 по 28266,98 - сюда журнал...

Журнал 09

итак... поправьте Бухгалтерская справка 00000094... там должно строго быть две проводки:

Дт 68.4.2 - Кт 09<убытки прошлых лет> ... 329102.26
Дт 09<убытки прошлых лет> - Кт 68.4.2 ... 534210.60

на всякий случай проверьте Приложение 4 к Листу 02... там на входе должно быть 2 671 053

Генук, да все верно! спасибо Вам огромное!!! Теперь все стало понятно:)

Генук, еще такое уточнение по строке 2410 в отчете о П и У я ставлю нулевое значение правильно?

да, если это строка налога

Генук, спасибо еще раз :)

Генук, и еще такое уточнение: строка 2450 "Изменение ОНА" я учитываю только изменения по 2012 году. Проводку Дт 09<убытки прошлых лет> - Кт 68.4.2 ... 534210.60 я в расчет не беру, т.к. она относится как исправление ошибки прошлых периодов?

да